iso4217:DKKxbrli:pure325696412017-01-012017-12-31325696412017-01-012017-12-311325696412017-01-012017-12-311325696412016-01-012016-12-31325696412017-01-012017-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember325696412016-01-012016-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember325696412017-01-012017-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember325696412016-01-012016-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember325696412017-01-012017-12-31fsa:RetainedEarningsMember325696412016-01-012016-12-31fsa:RetainedEarningsMember325696412017-12-31325696412016-12-31ÅrsrapportRevisionspåtegningfalsefalsetruefalsefalsefalsefalse2017-01-012017-12-312016-01-012016-12-3182018-06-202018-06-20Esbjerg2018-06-20København37205907GoAudit RevisionsanpartsselskabNy Adelgade 5 A, 3. th.1104 København KNiels Thomas Sillesen37205907GoAudit RevisionsanpartsselskabJesper Præst OlsenStatsautoriseret revisormne35537Regnskabsklasse B32569641Sillesen Holding ApSSkjoldsgade 116700 Esbjerg2009-10-01Niels Thomas SillesenLedelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2017 for Sillesen Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31/12 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1/1 2017 - 31/12 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Sillesen Holding ApS Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Sillesen Holding ApS for regnskabsåret 1/1 2017 - 31/12 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnkabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31/12 2017, samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1/1 2017 - 31/12 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Væsentlig usikkerhed vedrørende fortsat drift Som omtalt under note 6 i regnskabet, så er selskabets fremtidige drift betinget af, at der fortsat stilles kreditfaciliteter til rådighed, og at kreditten kan udvides i takt med finansieringsbehovet samt at nuværende finansieringsvilkår kan opretholdes. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: ● Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidst udeladelse, forkert præsentation eller tilsidesættelse af intern kontrol. ● Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. ● Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. ● Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen på vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. ● Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Rapporteringforpligtelser efter erklæringsbekendtgørelsens § 7, stk. 2. Selskabet har indberettet moms for sent, hvorfor ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at eje anparter og aktier i danske og udenlandske selskaber, endvidere handel, investering og finansiering eller dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. For det kommende år forventes et forbedret resultat. Ledelsen har valgt ikke at indregne kautionsforpligtelser for tilknyttede selskaber, hvori der foreligger usikkerhed for fortsat drift. Ledelsen vurderer, at kautionerne ikke vil blive realiseret, og at den fortsatte drift og fornødne likviditet er til stede i alle selskaber, hvorfor kautionerne pr. generalforsamlingsdatoen ikke anses som værende latente. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finan- sielle stilling. -6182221954149664663979172649750143876538871555923636598483690457214722336361412529005170012918816349999127452-402871277055973350343963353489402316733912122290571673391212229057560098222562189291214112375764590382828774295712315334728319272960591956583912525116125000125000111525899860708773909646457529005170012104398106838651750036250107526113761328810412616360172833404831125677174614411841251746144118412511956583912525116Note 1 - Kapitalandele Dattervirksomheder Selskab Andel Tilknyttede virksomheder ApS, Esbjerg Pct. Kostpris primo 1 1314206 1314206 Tilgang i året 1 2900000 0 Afgang i året 0 0 0 Kostpris ultimo 4214206 1314206 Op-/nedskrivninger primo 6020828 0 Opskrivninger i året 0 787413 Resultatandel i året 2535525 5233415 Opskrivninger ultimo 8556353 6020828 Regnskabsmæssig værdi ultimo 2 12770559 7335034 Kapitalandele i dattervirksomheder i alt 12770559 7335034 Note 1 - Kapitalandele Associerede virksomheder Selskab Andel Associeret ApS, Esbjerg Pct. Kostpris primo 0,33 910165 880165 Tilgang i året 0 0 30000 Afgang i året 0 0 0 Kostpris ultimo 910165 910165 Op-/nedskrivninger primo 3983858 2684024 Resultatandel i året -930670 1299834 Opskrivninger ultimo 3053188 3983858 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0,33 3963353 4894023 Kapitalandele i associerede virksomheder i alt 3963353 4894023Note 2 - Skat Skat af årets resultat: Skat af årets skattepligtige indkomst 33513 462 Regulering af udskudt skat 50177 4110 83690 4572 Note 3 - Reserve for opskrivninger efter indre værdis metode Reserve for opskrivninger efter indre værdis metode 9860708 3510709 Overført af årets resultat 1291881 6349999 11152589 9860708 Note 4 - Overført resultat Overført resultat primo 646457 686744 Årets resultat 1472233 6361412 Overført til reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode -1291881 -6349999 Til disposition i alt 826809 698157 Foreslået udbytte for året -52900 -51700 773909 646457Note 5 - Eventualforpligtelser Kautioner Til sikkerhed for datterselskabernes gæld til Sydbank, har Sillesen Holding ApS afgivet 3 ulimiterede selvskyldnerkautioner. Selskabernes samlede gæld til Sydbank udgjorde pr. 31.12.2017 kr. 5,6 mio. mod 4,9 mio. pr. 31.12.2016. Sambeskatning Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Note 6 - Pantsætning og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for datterselskabernes gæld til Sydbank, har Sillesen Holding ApS afgivet 3 ulimiterede selvskyldnerkautioner. Selskabernes samlede gæld til Sydbank udgjorde pr. 31.12.2017, kr 5,6 mio. mod 4,9 mio. pr. 31.12.2016. Der er ligeledes stillet pant for Sydbanks engagement i følgende selskaber. Densen ApS, MNM Ejendomme ApS og Hifi Freaks ApS, samt for anparter i Bøjer Innovativ Ingeniørrådgivning ApS. Note 7 - Going concern Der er ikke foretaget indregning af kautionsforpligtelser for tilknyttede selskaber, hvori der foreligger usikkerhed for fortsat drift. Virksomhedens ledelse er af den vurdering, at kautionerne ikke vil blive realiseret og at den fortsatte drift og fornødne likviditet er til stede i alle selskaber, hvorfor der kautionerne pr. generalforsamlingsdatoen ikke anses som værende latente, men at disse medfører en usikkerhed om den fortsatte drift i tilfælde af at disse måtte blive realiseret. Note 8 - Anvendt regnskabspraksis Selskabets årsrapport for 2017 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestem- melser for virksomheder i regnskabsklasse B. Endvidere er der tilvalgt bestemmelser fra regnskabsklasse C, om at undlade at aflægge koncernregnskab jf. ÅRL § 110. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskriv- ninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden års- rapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Bruttotab Ledelsen har valgt ikke at vise nettoomsætningen i resultatopgørelsen, hvorfor omsætningen er sammendraget med omkostninger i overensstemmelse med årsregnskabslovens § 32. Bruttofortjeneste indeholder andre driftsindtægter og eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, nedskrivninger af tilgodehavender mv. Kapitalandele tilknyttede virksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af tilknyttede og associerede virksomheders resultat efter skat og efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabs- året. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Ved beregning af årets aktuelle skat anvendes de på balancedagen gældende skattesatser og -regler. Skat er for dette år beregnet med 22 %. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi og beregnes med 22 % af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle på aktiver, hvorpå der ikke er skattemæssig afskrivningsret, f.eks. kontorbygninger. Udskudt skat måles på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen i de tilfælde, hvor opgørel- sen af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler. Sambeskatning Selskabet er omfattet af reglerne om tvungen sambeskatning med danske datterselskaber. Selskabet er administrationsselskab og betaler dermed koncernens samlede selskabsskat til skattemyndighederne. Den del af skatten, der endnu ikke er betalt, indregnes i posten Anden gæld. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes efter den indre værdis metode. Andel af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen. I balancen måles den forholdsmæssige ejerandel af den regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis, korrigeret for urealiserede koncerninterne avancer eller tab. Værdireguleringer efter indre værdis metode indgår i egenkapitalen som bundne reserver under posten ”Nettoopskrivning efter indre værdis metode”. Selskaber med negativ værdi pr. balancedagen nedskrives til kr. 0, og det nedskrevne beløb modregnes i eventuelt tilgodehavende hos de pågældende selskaber. Eventuel herefter uafdækket beløb indregnes under hensatte forpligtelser. Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes efter den indre værdis metode. Andel af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen. I balancen måles den forhodlsmæssige ejerandel af den regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis, korrigeret for urealiserede koncerninterne avancer eller tab, og for afskrivning på opgjort goodwill ved tilkøb af kapitalandele. Værdireguleringer efter indre værdis metode indgår i egenkapitalen som bundne reserver under posten ”Nettoopskrivning efter indre værdis metode”. Opgjort goodwill ved tilkøb af kapitalandele indgår i opgørelsen af bundne reserver med fradrag af en årlig afskrivning på 20%. Kapitalandele tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles i moderselskabets balance efter indre værdis metode. Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Goodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der er foretaget ud fra en vurdering af erhvervede virksomheders markedsposition og indtjeningsprofil samt branchemæssige forhold. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Tilknyttede og associerede virksomheder med regnskabsmæssig negativ indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, tilgodehavendet er uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække tilknyttede og associerede virksomheders underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skatteaktiv Ved beregning af skatteværdien af fremførselsberettigede underskud mv. anvendes de på balancedagen gæl- dende skattesatser og -regler. Skat er for dette år beregnet med 22 %. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte aconto- skatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabs- mæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder værdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte netto- skatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af æn- dringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22 %. Sambeskatning Administrationsselskabet afregner skat med datterselskaberne. Ikke-afregnede forhold indregnes i balancen som sambeskatningsbidrag under Andre tilgodehavender eller Anden gæld. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående i pengeinstitutter samt kontantbeholdninger omregnet til balancedagens valutakurs. Udbytte Forslag til udbytte indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. I posten medregnes eventuelle ekstraordinære udbytter, der er udloddet i regnskabsåret. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.