Årsrapport18061635Sønderjyllands Revision, Statsautoriseret revisionsaktieselskabJyllandsgade, 286400, Sønderborg2020-07-012021-06-302021-07-012022-06-3026486254Soya Concept A/SUnder Broen16400SønderborgSønderborg73 12 16 4073 12 16 41www.soyaconcept.cominfo@soyaconcept.comSønderjyllands Revision, Statsautoriseret revisionsaktieselskab18061635Flemming Smidt JensenStatsaut. revisormne18615Jyllandsgade286400SønderborgDanmark2022-09-06Mogens OlesenRegnskabsklasse C, stor virksomhedRevisionspåtegningRevisorgruppen DanmarkkapitalejerenSønderborg2022-09-06Sønderborg2022-09-06Grundlag for konklusionKonklusion528178560429156166615909453613762956751232402992827116131776484386167501214117733874411922163828413626380042590826123670994768589121251472018331320328829830335802843031751861152836141787923412447470182096439249201501507017499554551670262654000000005955455167026265582852146666513961637974496224684546410018645018645001000000001864501001864506411134105650550605693534880267460569353488026743657647838406404172423182865063201957000113000045300060580453647440121624880737173222916082131523909105336295334707923888217302137973753952328643194479250750000750000268853133187321400261215444806121744114315552993443078220937943078220937901000000000100000000101027905901222161246143189130464857287352582406727196342891963966023817052177360939637086121773609391637086123952328643194479253533725233333731345969330754472395271187495841192216382841365714481535374557144815353745645735441917111524817317787523152836141787923416121766-11688436436492698899169496321145511463009219802824690221112111158285214755301-55758397434739286395785254705439976434312339616342115450421154504211545042115450-41929000-41929000-41929000-41929000186450186450Soya Concept Deutschland GmbHGmbHTyskland1005207585330812Soya Concept UK LimitedLtd.England1005025336697379STB Århus ApSApSDanmark100-1160296746442100000000-10000000075000075000075000075000033187303021357425479-664699-936062688531331873154448061874217965955455167026265400000000400000000214002612154448061Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2021/22 for Soya Concept A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Torben BrodersenMogens OlesenThomas Skare VillerTorben BrodersenViggo JensenformandVi har revideret årsregnskabet for Soya Concept A/S for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. 4463990004982140004946850009095200090952000110128000480640006446600068775000-804000-5238000-33801000233240002398500057190007567200079540000144743000228291000215536000368300020510003175000440900025780008817200015448300016750900062585731.727.420.42222.323.417.910.812.913.95548.760.967.777.753.4554.74756.6Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabet driver tekstilvirksomhed med design og produktion. Markedsoverblik Koncernen foretager salg af dametekstilvarer under brandet "soyaconcept" og brandet "Leveté Room" til detailbutikker, hovedsageligt i Europa. Koncernen har således filialer og selskaber med egne ansatte i Sverige, Tyskland, England og Norge, medens det øvrige udenlandske salg foregår via agenter respektive distributører. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets nettoomsætning udgør 528.178.560 kr. mod 429.156.166 kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 99.554.551 kr. mod 67.026.265 kr. sidste år. Årets resultater har levet op til det budgetterede og forventede, hvorfor årets resultater betragtes som værende tilfredsstillende. Særlige risici - driftsrisici og finansielle risici Markedsrisici Selskabet har ikke særlige risici ud over dem for branchen almindeligt forekommende, herunder forretningsmæssige og finansielle risici. Valutarisici Samhandel med udlandet medfører, at resultat, pengestrømme og egenkapital påvirkes af kurs- og renteudvikling for en række valutaer. Afdækningen sker primært via spotforretninger, når behovet opstår. Der indgås ikke spekulative valutapositioner. Kreditrisici Selskabets kreditrisici er begrænset gennem løbende kreditvurdering, kreditforsikring af og bankgarantier på større tilgodehavender fra salg. Den forventede udvikling Med baggrund i den meget positive udvikling i ordreoptag for det kommende år, forventes både en højere omsætning og et bedre resultat end indeværende år. Videnressourcer Vores vigtigste vidensressourcer ligger i vores medarbejdere, hvor vi har en gennemsnitlig høj anciennitet. Forsknings- og udviklingsaktiviteter Selskabet foretager ikke forsknings- og udviklingsaktiviteter. Filialer i udlandet Koncernen har hovedsæde i Danmark og har filialer med egne ansatte i Sverige og Norge samt dattervirksomheder med egne ansatte i Tyskland og England. Koncernen forhandler herudover gennem agenter og distributører i en række lande. Redegørelse for samfundsansvar i henhold til årsregnskabslovens § 99 a Forretningsmodel og engagement Soya Concept A/S designer tøj og driver tekstilvirksomhed med salg til primært det europæiske marked. Produktionen ordres hos et begrænset antal leverandører i Kina og Asien med hvem man har mangeårige relationer. Fra kontorer i Tyskland, England, Sverige og Danmark varetager medarbejderne design, indkøb, logistik og salg af virksomhedens produkter. Oplysning om væsentlige risici, der knytter sig til samfundsansvar Med udgangspunkt i forretningsmodellen og ledelsens viden om de markeder, Soya Concept A/S agerer i, er der identificeret følgende risici: - Menneskerettigheder, miljø og klima: Der er risiko for, at Soya Concept A/S´ værdier og tilgang til menneskerettigheder, miljø og klima ikke efterleves blandt virksomhedens leverandører, hvilket af Soya Concept A/S´ kunder kan opfattes som virksomhedens ansvar. - Anti korruption: I de lande, hvor Soya Concept A/S ordrer sin produktion af tøj er korruption forekommende, og der er derfor risiko for, at også Soya Concept A/S vil opleve det. - Soya Concept A/S har ingen risici identificeret i relation til medarbejder og sociale forhold. Begrundelse for hvorfor politikker for samfundsansvar ikke er relevante for Soya Concept A/S: Soya Concept A/S overholder gældende lovgivning i alle de lande og markeder, man agerer i både hvad angår indkøb og salg. Virksomheden er opmærksom på de risici relateret til miljø, klima, menneskerettigheder og anti korruption, som forretningsmodellen med sourcing i Kina og Asien inducerer, men med rettidig omhu og en lille, agil organisation, hvor alle medarbejdere har nem og direkte kontakt til en person i den øverste ledelse, hvis der i konkrete tilfælde skulle opstå tvivl om håndtering af emnerne inden for samfundsansvar, er det hidtil lykkedes ikke at have været udsat for uacceptable og omdømme reducerende forhold hos leverandørerne. Soya Concept A/S anvender et begrænset antal leverandører med hvem man har tætte og mangeårige relationer, hvorfor virksomhedens krav og forventninger efterleves af leverandørerne under skyldig hensyntagen til, at Soya Concept A/S´ forretningsmæssige størrelse og deraf følgende indflydelse er begrænset. Soya Concept A/S´ eget fodaftryk i forhold til klima og miljø begrænser sig til rejseaktiviteter og mindre emissioner fra virksomhedens kontorer. Disse klima og miljømæssige påvirkninger er så begrænsede, at de ikke vurderes at udgøre en risiko for hverken virksomhed eller det omkringliggende samfund, hvorfor en formaliseret politik ikke skønnes relevant. Redegørelse for kønsmæssig sammensætning af ledelsen i henhold til årsregnskabslovens § 99 b Måltal for bestyrelsen Soya Concept A/S har sat et mål om minimum 33% kvindelige medlemmer i bestyrelsen i 2022. Den nuværende status er 0%. Målet blev fastsat i 2015. Målet blev ikke nået i 2021/22, da generalforsamlingen ikke ønskede at skifte ud i den siddende bestyrelse. Politik for øgning af det underrepræsenterede køn på Soya Concepts ledelsesniveauer Henset til at Soya Concept A/S på nuværende tidspunkt har opnået ligelig fordeling på køn på øvrige ledelseslag (direktion og funktionschefer), har selskabet ikke fundet det nødvendigt at opstille en politik herom. Redegørelse for selskabets politik for dataetik i henhold til årsregnskabslovens § 99 d Selskabet vurderer ikke for nærværende, at det er relevant at udarbejde en politik for dataetik. Det skyldes, at selskabet kun i begrænset omfang indsamler og behandler data og ikke anvender nye teknologier som led i virksomhedens hovedaktivitet, og at vi ikke selv eller via eksterne leverandører i videre omfang foretager specifikke dataanalyser, evalueringer eller segmenteringer. Selskabet har politikker for IT-sikkerhed, privatlivspolitik og beslægtede områder. Vi vil til enhver tid sikre overholdelse af gældende databeskyttelseslove. Behovet for en politik for dataetik vil løbende blive vurderet. Årsrapporten for Soya Concept A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en stor klasse C-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. I henhold til årsregnskabslovens § 112, stk.1 er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Årsregnskabet for Soya Concept A/S og tilknyttede virksomheder indgår i koncernregnskabet for Sushi Newco A/S, Under Broen 1, 6400 Sønderborg, CVR nr. 30708695. I henhold til årsregnskabslovens § 86, stk. 4 er der ikke udarbejdet pengestrømsopgørelse for virksomheden, idet denne er indeholdt i pengestrømsopgørelsen i koncernregnskabet for Sushi Newco A/S. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta og som ikke anses for at være investeringsaktiver måles til kursen på transaktionsdagen. Udenlandske tilknyttede virksomheder anses for at være selvstændige enheder. Resultatopgørelserne omregnes til en gennemsnitlig valutakurs for måneden, og balanceposterne omregnes til balancedagens valutakurser. Kursdifferencer, opstået ved omregning af udenlandske tilknyttede virksomheders egenkapital ved årets begyndelse til balancedagens valutakurser og ved omregning af resultatopgørelser fra gennemsnitskurser til balancedagens valutakurser, indregnes direkte i egenkapitalen. Dette gælder også kursdifferencer, som er opstået ved omregning af resultatopgørelser fra gennemsnitskurser til balancedagens valutakurser. Ved indregning af udenlandske tilknyttede virksomheder, der er integrerede enheder, omregnes mone-tære poster til balancedagens kurs. Ikke monetære poster omregnes til kursen på anskaffelsestidspunktet eller på tidspunktet for efterfølgende op eller nedskrivning af aktivet. Resultatopgørelsens poster omregnes til transaktionsdagens kurs, idet poster afledt af ikke monetære poster dog omregnes til hi-storiske kurser for den ikke monetære post. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indgår i andre tilgodehavender henholdsvis anden gæld. Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder kriterierne for sikring af dagsværdien af et indregnet aktiv eller en indregnet forpligtelse, indregnes i resultatopgørelsen sammen med ændringer i dagsværdien af det sikrede aktiv eller den sikrede forpligtelse. For afledte finansielle instrumenter, som ikke vælges indregnet som sikringsinstrumenter, indregnes ændringer i dagsværdi løbende i resultatopgørelsen. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdninger. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler og tab på debitorer. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger og, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Udbytte fra kapitalandele i tilknyttede virksomheder indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Modervirksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Brugstid 3-5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Indretning af lejede lokaler Indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på vurdering af aktivets forventede brugstid, der er sat til 3-5 år. Leasingkontrakter Leasingkontrakter behandles som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasingaftaler og lejeaftaler oplyses under eventualposter. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles til kostpris. Er genindvindingsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i tilknyttede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdien er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdi fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når betingelsen for nedskrivningen ikke længere består. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af såvel færdiggørelsesomkostninger som omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Nettorealisationsværdien fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Egenkapital Reserve for sikringstransaktioner Reserve for sikringstransaktioner opstår ved dagsværdiregulering af sikringsinstrumenter. Reserven opløses samtidig med, at værdireguleringerne realiseres eller tilbageføres. Reserven er ikke bunden. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som ”Tilgodehavende selskabsskat” eller ”Skyldig selskabsskat”. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Soya Concept A/S solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger i forbindelse med forpligtelser i dattervirksomhed. Hensatte forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt at indfrielsen af forpligtelsen vil medføre et forbrug af selskabets økonomiske ressourcer. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Segmentoplysninger Oplysninger om aktiviteter og geografiske markeder er baseret på selskabets afkast og risici samt ud fra den interne økonomistyring. Virksomhedens aktiviteter anses som det primære segmentområde, hvor forretningen omfatter samme produkt, der sælges på forskellige markeder. I henhold til bekendtgørelsen om undtagelser fra årsregnskabsloven omfatter oplysninger på det geografiske område alene nettoomsætningen. IndlandUdlandI alt9630011043187845052817856012. Udskudte skatteaktiver Udskudte skatteaktiver primo 1.130.000 605.000 Udskudt skat af årets resultat 827.000 525.000 1.957.000 1.130.000 17. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser For engagement med factoringselskab er stillet pantesikkerhed i tilgodehavender fra salg. Den bogførte værdi på balancetidspunktet af de belånte debitorer udgør 15.049 tkr. Af likvide midler er indestående på sikringskonti, netto 508 tkr., håndpantsat til factoringselskab. For moderselskabet Sushi Holdco A/S´s mellemværende med pengeinstitut har selskabet afgivet pant i nominelt 180.000 kr. anparter i datterselskabet STB Århus ApS. Den bogførte værdi af de pantsatte anparter udgør 0 t.kr. 18. Oplysninger om dagsværdi Afledte finansielle instrumenter kr. Dagsværdi ultimo 3.149.781 Årets ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen 0 Årets ændringer af dagsværdi indregnet på egenkapitalen 2.356.658 19. Eventualposter Eventualforpligtelser Leasingforpligtelser: Selskabet har indgået operationelle leasingkontrakter, med en samlet restleasingydelse på 103 tkr. der forfalder inden for de næste 24 mdr. Kautionsforpligtelser: Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution for datterselskabs engagement med pengeinstitut. Pr. 30. juni 2022 havde datterselskabet et indestående på 1.034 tkr. i pengeinstituttet. Garantiforpligtelser og andre eventualforpligtelser: Huslejeforpligtelser vedr. uopsigelig del af kontrakter andrager 6.442 tkr. eksklusiv merværdiafgift pr. 30. juni 2022. Selskabet har gennem pengeinstitut afgivet garantier (betalingsgarantier og importremburs) for i alt 1.347 tkr. Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Sushi Newco A/S, CVR-nr. 30708695, som er administrationsselskab og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. 20. Nærtstående parter Bestemmende indflydelse Sushi Holdco A/S, Under Broen 1, 6400 Sønderborg Kapitalejer Sushi Newco A/S, Under Broen 1, 6400 Sønderborg Kapitalejer i Sushi Holdco A/S Soya Concept Deutschland GmbH, Modering 1, Hamborg, Tyskland Dattervirksomhed Soya Concept UK Limited, 65 Carter Lane, London, England Dattervirksomhed STB Århus ApS, Under Broen 1, 6400 Sønderborg Dattervirksomhed Øvrig nærtstående parter Skare Viller Holding ApS, Under Broen 1, 6400 Sønderborg Kapitalejer i Sushi Newco A/S PBH 27.934 ApS, Under Broen 1, 6400 Sønderborg Kapitalejer i Sushi Newco A/S M.C.T. Holding ApS, Tuborg Sundpark 11, 2900 Hellerup Kapitalejer i Sushi Holdco A/S Viggo Jensen, Tuborg Sundpark 11, 2900 Hellerup Bestyrelsesmedlem Thomas Skare Viller, Stranden 7 B, 6000 Kolding Bestyrelsesmedlem Torben Brodersen, Drachmannsvej 20, 2930 Klampenborg Direktør og bestyrelsesmedlem Transaktioner Selskabet har valgt kun at oplyse om transaktioner, der ikke er foretaget på normale markedsvilkår efter årsregnskabslovens § 98 c, stk. 7. Koncernregnskab Selskabet indgår i koncernrapporten for moderselskabet Sushi Newco A/S.. 264862542021-07-012022-06-30264862542020-07-012021-06-30264862542021-06-30264862542022-06-30264862542021-07-012022-06-301264862542021-07-012022-06-302264862542021-07-012022-06-303264862542021-07-012022-06-302264862542021-07-012022-06-301264862542021-07-012022-06-301264862542021-07-012022-06-30e:RetainedEarningsMember264862542020-07-012021-06-30e:RetainedEarningsMember264862542021-07-012022-06-30e:ManagementMember264862542020-07-012021-06-30e:ManagementMember264862542021-07-01e:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember264862542021-07-012022-06-30e:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember264862542021-07-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember264862542021-07-012022-06-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember264862542022-06-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember264862542021-07-01e:LeaseholdImprovementsMember264862542021-07-012022-06-30e:LeaseholdImprovementsMember264862542022-06-30e:LeaseholdImprovementsMember264862542021-07-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember264862542020-07-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember264862542022-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember264862542021-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember264862542021-07-01e:ContributedCapitalMember264862542022-06-30e:ContributedCapitalMember264862542021-07-01e:RetainedEarningsMember264862542021-07-012022-06-30e:RetainedEarningsMember264862542022-06-30e:RetainedEarningsMember264862542021-07-012022-06-30d:TwoYearsAgoMember264862542022-06-30d:TwoYearsAgoMember264862542021-07-012022-06-30d:ThreeYearsAgoMember264862542022-06-30d:ThreeYearsAgoMember264862542021-07-012022-06-30d:FourYearsAgoMember264862542022-06-30d:FourYearsAgoMember264862542021-07-012022-06-30e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInLiabilitiesMember264862542020-07-012021-06-30e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInLiabilitiesMember264862542021-07-012022-06-30e:SubsidiaryMember1264862542022-06-30e:SubsidiaryMember1264862542020-07-01e:ContributedCapitalMember264862542021-06-30e:ContributedCapitalMember264862542020-07-01e:RetainedEarningsMember264862542020-07-012021-06-30e:RetainedEarningsMember264862542021-06-30e:RetainedEarningsMember264862542021-07-012022-06-30e:SubsidiaryMember2264862542021-07-012022-06-30e:SubsidiaryMember3264862542022-06-30e:SubsidiaryMember2264862542022-06-30e:SubsidiaryMember3264862542021-07-012022-06-30e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember264862542020-07-012021-06-30e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember264862542021-07-012022-06-301010264862542021-07-012022-06-301111264862542021-07-012022-06-301616264862542021-07-01e:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember264862542021-07-012022-06-30e:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember264862542022-06-30e:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember264862542020-07-01e:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember264862542020-07-012021-06-30e:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember264862542021-06-30e:ReserveForCurrentValueOfHedgingMemberiso4217:DKKxbrli:pure