305826752015-10-012016-09-30305826752015-10-012016-09-301305826752015-10-012016-09-302305826752015-10-012016-09-303305826752015-10-012016-09-304305826752015-10-012016-09-30305826752015-10-012016-09-30305826752015-10-012016-09-30305826752015-10-012016-09-30fsa:RetainedEarningsMember305826752014-10-012015-09-30305826752014-10-012015-09-30fsa:RetainedEarningsMember305826752016-09-30305826752015-09-30xbrli:purexbrli:pureiso4217:DKKxbrli:shares Til kapitalejerne i Servicemind A/S Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Servicemind A/S for regnskabsåret 2015/16. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Aarhus, den 11. januar 2017 Abel & Jørgensen Registreret revisionsanpartsselskab CVR-nr. 14343849 Arne Kjær Jørgensen registreret revisor Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2015/16 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2017-01-11AarhusRevisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. , Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. 14343849 Direktion Søren Lybye direktør Søren LybyeJørgen Nordahl Kristensen Bestyrelse Jørgen Nordahl Kristensen Søren Lybye Henrik Holst Hansen Formand Søren LybyeHenrik Holst HansenAbel & JørgensenBestyrelsesformandBestyrelsesmedlemBestyrelsesmedlemErklæring om udvidet gennemgang3078168258521442812060Regnskabsklasse B9500050000050000023146951825021145597394977221244222249Generelle oplysninger om anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten for Servicemind A/S for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter betalingsdagens kurs. Monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indgår i resultatopgørelsen under finansielle poster. Tilskud i koncernforhold Tilskud modtaget fra moderselskabet indregnes på egenkapitalen. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at aktivet har en værdi og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at forpligtelsen bliver aktuel og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved levering af serviceydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelsen. Variable omkostninger Variable omkostninger omfatter lønomkostninger og køb af ydelser forbundet med årets salg af ydelser. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter bl.a. salgs-, lokale-, administrations- og andre omkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Andre personaleomkostninger indregnes under andre eksterne omkostninger. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen med fradrag af eventuel restværdi. Afskrivninger er baseret på følgende vurdering af brugstider: Brugstid Goodwill 5-10 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Nyanskaffelser med en kostpris under kr. 12.900 omkostningsføres i anskaffelsesåret under andre eksterne omkostninger. Udgifter til reparation og vedligeholdelse omkostningsføres i det år de afholdes under andre eksterne omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret, herunder kursreguleringer vedrørende værdipapirer og gæld, samt transaktioner i fremmed valuta. Skatter Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Selskabsskatten fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Procenttillæg som følge af valg af betalingstidspunkt indregnes som renter under finansielle poster. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen. Igangværende leverancer af serviceydelser Igangværende leverancer af serviceydelser måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres på grundlag af de medgåede direkte og indirekte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger. Værdien af de enkelte igangværende leverancer med fradrag af acontofaktureringer klassificeres som tilgodehavender, såfremt beløbene er positive, og som gæld, såfremt beløbene er negative. Fradrag for tab opgøres som det samlede forventede tab på entreprisen uanset den faktisk udførte andel. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Der foretages en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der er gældende på regnskabs- aflæggelsestidspunktet. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne selskaber. Skattemellemværendet overføres til administrations- selskabet ultimo regnskabsåret. 5. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Lybye Invest ApS som administrationsselskab og hæfter derfor solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat og for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution for moderselskabets mellemværende med pengeinstitut. Selskabet har herudover ingen kautions-, garanti- eller andre eventualforpligtelser. 30.09.16 30.09.15 3. Virksomhedskapital Saldo primo 500.000 500.000 Saldo ultimo 500.000 500.000 Selskabskapitalen har været uændret de seneste 5 år. 2015/16 2014/15 1. Personaleomkostninger Lønninger 2.526.943 1.742.915 Pensioner 146.650 36.366 Andre omkostninger til social sikring 43.725 12.158 2.717.318 1.791.439 4. Overført resultat Saldo primo -357.989 -442.956 Årets resultat -1.009.182 -215.033 Koncerntilskud 1.300.000 300.000 Saldo ultimo -67.171 -357.989 6. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Til sikkerhed for selskabets mellemværende med pengeinstitut er stillet virksomhedspant for tkr. 1.500. Den regnskabsmæssige værdi af pantet udgør tkr. 1.437. 2. Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder 19.486 4.692 Andre finansielle omkostninger 81.733 108.624 101.219 113.316 2717318179143914201143282917149188247207000690001756227188744120700069000307816825852142936157215238538498260294676347376019338498260294610121911331644002937796234416240060444908128914-1009182-2150331009182215033-1280177-231601-1182335-12624717149188247-357989-6717116533158036922936157215238530582844032101475362300231041418229615775381958353137754175715328711279487-270995-16568Århus C, 8000Store Torv 52017-01-112007-05-082017-02-17sl@servicemind.com3058267514343849ÅrsrapportSøren LybyeServicemind A/SAbel & Jørgensen, Registreret revisionsanpartsselskab2014-10-012015-09-302016-09-302015-10-0189337070Usikkerhed ved indregning eller måling Der er ingen væsentlige usikkerheder ved indregning eller måling. Usædvanlige forhold Der er ingen usædvanlige forhold, som har påvirket indregning eller måling. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i konsulent- og analysevirksomhed, herunder udførelse af analyser af virksomheders kontaktpunkter med deres kunder samt rådgivning, træning og udvikling af kundeoplevelsen i disse kontaktpunkter. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i konsulent- og analysevirksomhed, herunder udførelse af analyser af virksomheders kontaktpunkter med deres kunder samt rådgivning, træning og udvikling af kundeoplevelsen i disse kontaktpunkter. Usikkerhed ved indregning eller måling Der er ingen væsentlige usikkerheder ved indregning eller måling. Usædvanlige forhold Der er ingen usædvanlige forhold, som har påvirket indregning eller måling. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet af årets drift har været utilfredsstillende. Ledelsen igangsatte i regnskabsårets begyndelse nye aktiviteter, der havde til hensigt at udvide selskabets aktiviteter inden for et lukrativt område. Udefra kommende begivenheder bevirkede, at denne aktivitetsudvidelse måtte sættes på stand by, før de igangsatte tiltag begyndte at medføre højere omsætning. Selskabet har i denne periode afholdt betydelige omkostninger til blandt andet lønninger, og årets resultat bliver derfor negativt. Moderselskabet har ultimo regnskabsåret tilført et koncerntilskud til dækning af resultatet af den igangsatte aktivitet. Ledelsen har ultimo regnskabsåret foretaget de nødvendige tilpasninger af omkostningsniveauet, således at der kan skabes positive driftsresultater i de kommende år. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er ledelsens opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2015 - 30. september 2016. 2017-01-11Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2015 - 30. september 2016 for Servicemind A/S. Ledelsesberetningen indeholder efter ledelsens opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. AarhusÅrsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2015 - 30. september 2016 for Servicemind A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er ledelsens opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2015 - 30. september 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter ledelsens opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 11. januar 2017 Direktion Søren Lybye direktør Bestyrelse Jørgen Nordahl Kristensen Søren Lybye Henrik Holst Hansen Formand