322590492011-07-012012-06-30322590492010-07-012011-06-30322590492012-06-30322590492011-06-30322590492011-07-012012-06-300322590492011-07-012012-06-301322590492011-07-012012-06-30fsa:RetainedEarningsMember322590492010-07-012011-06-30fsa:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKsharespureRegnskabsklasse BNejstgaard & Vetlov Statsautoriseret RevisionsaktieselskabGydevang 39-413450 Allerød2013-01-23Jannick Sloth2013-01-21ValbyAllerød2013-01-21Årsrapport32259049Quebix ApSHøffdingsvej 342500 Valby2009-06-0933370000jannick@quebix.dkSkjern Bank2011-07-012012-06-30Nejstgaard & Vetlov Statsautoriseret RevisionsaktieselskabGydevang 39-413450 AllerødDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2011/12 for Quebix ApS.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Til kapitalejerne i Quebix ApSVi har revideret årsregnskabet for Quebix ApS for regnskabsåret 1. juli 2011 - 30. juni 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet.Forbehold Grundlag for konklusion med forbeholdSelskabets ledelse har ikke fremlagt bogføringsmateriale for regnskabsårets første 4 måneder. Vi har derfor ikke modtaget dokumentation for udgifter for denne periode og har udelukkende baseret vores revision for disse måneder på analyser og forespørgsel til selskabets ledelse. Vi må derfor tage forbehold for om udgifter for denne periode er korrekt indregnet.Konklusion med forbehold Det er vor opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra indvirkningen af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusionen med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2011 - 30. juni 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion, henviser vi til note 1, som omtaler, at regnskabet er aflagt med fortsat drift for øje. Den fortsatte drift forudsætter, at selskabets drift er blevet rentabel, efter at selskabet har brugt store ressourcer til udvikling af nyt logistiksystem.Uden at modificere vores påtegning skal vi ligeledes henvise til regnskabspraksis, som omtaler at sammenligningstallene er ændret. Selskabets aktiver og forpligtelser er indregnet og målt i årsregnskabet med fortsat drift for øje.Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Bogføringsloven er som følge at det under forbeholdet anførte ikke overholdt, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar.Uden at det har påvirket vor konklusion, skal vi oplyse, at selskabet i strid med selskabsloven har ydet lån til ledelsen, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar.Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.EjerforholdAnpartshavere omfattet af Selskabslovens §55:Selskabet er ejet af:Jannick Sloth, Vesterbrogade 79, 4.th., København V (80%)Johan Løager Jensen, Råbroparken 44, Smørum (10%)Amira Larsen, Edvard Thomsens vej 69, København S (10%)Hovedaktivitet Virksomhedens hovedaktivitet består i logistik, fragt og transport.Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i indeværende regnskabsår brugt store ressourcer på at købe og videreudvikle et nyt logistiksystem, som anvendes i selskabets daglige drift. Systemet er implementeret 100% og forventes at forbedre selskabets forretningsgrundlag. Selskabet har i 2. halvår 2012 genereret et overskud, som er i overensstemmelse med budgettet og ledelsen forventer, at denne udvikling fortsætter.Selskabets fortsatte drift er dog betinget af, at banken og andre eksterne kreditgivere fortsat stiller den fornødne kapital til rådighed. Ledelsen forventer, at dette vil ske, da både banken og andre eksterne kreditgivere har været positive.Selskabet har tabt mere end 50% af anpartskapitalen, som forventes retableret ved egen indtjening.Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.GENERELTÅrsrapporten for Quebix ApS for 2011/12 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.Ændring i sammenligningstalSammenligningstallene er ændret på følgende områder: * I regnskabsåret 2010/11 er enkelte indtægter blevet dobbelt indregnet i omsætning, som derfor erindregnet med et for højt beløb. Ændringen er så væsentlig, at sammenligningstallene er ændret.Ændringen af sammenligningstallene for 2010/11 har medført en reduktion af bruttofortjenesten med t.kr. -255, skat af årets resultat med t.kr. 64, udskudt skatteaktiv med tkr. 64, tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser med t.kr. -255 samt egenkapitalen med t.kr. -191. Bortset fra ovennævnte områder er sammenligningstallene uændret i forhold til sidste år.Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.RESULTATOPGØRELSEN GenereltMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten - bruttofortjeneste.Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne ”nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger”.Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, operationelle leasingomkostninger mv.Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres.Skat af årets resultatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.BALANCENImmaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til virksomhedens udviklingsaktiviteter og som opfylder kriterierne for indregning. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere.Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år og overstiger ikke 20 år. Patenter og licenser Patenter og licenser måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Patenter afskrives over den resterende patentperiode, og licenser afskrives over aftaleperioden, dog maksimalt 5 år.Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Er dette tilfældet, gennemføres en nedskrivningstest til afgørelse af, om genindvindingsværdien er lavere end den regnskabsmæssige værdi, og der nedskrives til denne lavere genindvindingsværdi. Genindvindingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Er det ikke muligt at fastsætte en genindvindingsværdi for det enkelte aktiv, vurderes aktiverne samlet i den mindste gruppe af aktiver, hvor der ved en samlet vurdering kan fastsættes en pålidelig genindvindingsværdi.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.Selskabsskat og udskudt skatAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for betalte acontoskatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25 %.Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.1414299-1535414-12111532017-102561-191659074965-1166943 Skat af årets resultat Regulering af udskudt skat -74.965 -194 -74.965 -194 4 Immaterielle anlægsaktiver Kostpris 1. juli 2011 0 Årets tilgang 135.000 Afgang 0 Kostpris 30. juni 2012 135.000 Af-/nedskrivninger 1. juli 2011 0 Af-/nedskrivninger på afhændede aktiver 0 Af-/nedskrivninger 0 Af-/nedskrivninger 30. juni 2012 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2012 135.000 5 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Ulovligt anpartshaverlån 182.911 136 182.911 136 Lånene renteberegnes med 10,25% eller t.kr. 17 i regnskabet for 2011/12 6 Egenkapital Anpartskapital 138.881 15.432 0 154.313 Overkurs ved emission 0 84.568 0 84.568 Overført resultat -613.544 0 -116.694 -730.238 -474.663 100.000 -116.694 -491.357 7 Eventualposter mv. Der er ingen eventualposter i selskabet. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter, t.kr. 770, er der stillet tredjemandssikkerhed. Virksomhedspant Selskabet har stillet virksomhedspant på nominelt t.kr. 500 for gæld til kreditinstitutter på t.kr. 770. 80000-966000-8860008000-45000-923000-2000194000-73100013500013500013500074381811765530577118291196111359766247341384500151950015431384568-730238-4913577695381061365179954201085720108571519500000389000102000231000136000085800008580008580001390000-613000-47400043300068400021500013320001332000858000Henrik Bremerskov BroeNejstgaard & Vetlov, Statsautoriseret RevisionsaktieselskabStatsautoriseret revisorJannick Sloth-116694-731000