BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabGrønnemosevej 6DK-5700 Svendborg20222670Årsrapport2021-10-05Maria AndersenDen Lille Smalle ApSGoldschmidtsvænget 95230 Odense MAndre erklæringer uden sikkerhed405456382019-05-24Odense2020-04-012021-03-312019-04-012020-03-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabGrønnemosevej65700SvendborgOdense2021-10-05Maria AndersenSvendborg2021-10-05BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Brian AndersenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne41313106079876528212380898539312380992090805-179671-18044626882426-182359-18287200-182359-182872-182359-18287285281090885281090885281090830003000300030004205203520884583852508510416083912235124875771844000040000-365231-182872-325231-1428721879231666324855003988291878904501062200564501062200561248757718440000-182872-18235940000-36523172119174982206529728144081661217458123808985393126882426268824261190011900992238033728528Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. april 2020 - 31. marts 2021 for Den Lille Smalle ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april 2020 - 31. marts 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Den Lille Smalle ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Den Lille Smalle ApS for regnskabsåret 1. april 2020 - 31. marts 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven, de internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er drift at drive juice og sandwichbar og dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Ledelsen er opmærksom på tab af mere end halvdelen af selskabskapitalen og er bekendt med ledelsens ansvar ifølge selskabslovens § 119. Det forventes at kapitalen reetableres ved fremtidig positiv indtjening. Årets resultat sammenholdt med forventet udvikling Årets resultat anses for værende ikke tilfredsstillende. Selskabet har grundet Covid-19 været påvirket negativt i flere perioder af regnskabsåret. Selskabet har dog kunne gøre brug af hjælpepakker og derved sikret en høj fleksibilitet og mobilitet af medarbejdere. Det er ledelsen vurdering, at udbruddet vil få en negativ konsekvens for det kommende regnskabsårs resultat. Ud fra den aktuelle økonomiske stilling i selskabet, selskabets likviditetsforhold og vurdering af hjælpepakkerne samt positive tilkendegivelser fra samarbejdspartnere mm., er det ledelsens vurdering, at selskabet vil kunne komme igennem den aktuelle situation. Det er på baggrund af ovenstående ledelsens vurdering, at forudsætningen for regnskabsaflæggelse med fortsat drift for øje anses for opfyldt. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. april 2020 40.000 -182.872 -142.872 Forslag til resultatdisponering -182.359 -182.359 Egenkapital 31. marts 2021 40.000 -365.231 -325.231 Særlige poster 1 Selskabet har medtaget kompensation som følge af COVID-19. Det er indregnet under andre driftsindtægter. Lønrefusion 388.999 0 Faste omkostninger 48.797 0 437.796 0 Personaleomkostninger 2 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 7 2 Løn og gager 1.191.749 822.065 Andre omkostninger til social sikring 29.728 14.408 Andre personaleomkostninger 16.612 17.458 1.238.089 853.931 Andre finansielle omkostninger 3 Finansielle omkostninger i øvrigt 2.688 2.426 2.688 2.426 Materielle anlægsaktiver 4 Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. april 2020 11.900 Kostpris 31. marts 2021 11.900 Af- og nedskrivninger 1. april 2020 992 Årets afskrivninger 2.380 Af- og nedskrivninger 31. marts 2021 3.372 Regnskabsmæssig værdi 31. marts 2021 8.528 Eventualforpligtelser Selskabet har en huslejeforpligtelse som er opgjort til TDKK 66 pr. 31. marts 2021. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Maza Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Ingen. Kapitaltab 7 Ledelsen er opmærksom på tab af mere end halvdelen af selskabskapitalen og er bekendt med ledelsens ansvar ifølge selskabslovens § 119. Det forventes at kapitalen reetableres ved fremtidig positiv indtjening. Årsrapporten for Den Lille Smalle ApS for 2020/21 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter vedrører kompensation fra Erhvervsstyrelsen i forbindelse med Covid-19. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Indretning af lejede lokaler 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 405456382021-03-31405456382020-03-31405456382020-04-012021-03-31405456382019-04-012020-03-31405456382020-04-012021-03-31g:RetainedEarningsMember405456382019-04-012020-03-31g:RetainedEarningsMember405456382020-04-01g:ContributedCapitalMember405456382021-03-31g:ContributedCapitalMember405456382020-04-012021-03-31g:RetainedEarningsMember405456382020-04-01g:RetainedEarningsMember405456382021-03-31g:RetainedEarningsMember405456382020-04-012021-03-311405456382020-04-012021-03-31g:LeaseholdImprovementsMember405456382020-04-01g:LeaseholdImprovementsMember405456382021-03-31g:LeaseholdImprovementsMember405456382020-04-012021-03-311xbrli:pureiso4217:DKK