iso4217:DKKxbrli:pure382014412016-11-152017-12-31382014412016-11-152017-12-311382014412016-11-152017-12-311382014412016-11-152017-12-31fsa:RetainedEarningsMember382014412017-12-31ÅrsrapportAndre erklæringer uden sikkerhedtruefalse2016-11-152017-12-3112018-07-102018-07-102018-07-062018-07-06KøbenhavnMartin Storm RasmussenMorten Willemar KristensenStatsautoriseret revisormne3434831611520ReviPoint Statsautoriserede Revisorer A/SRagnagade72100København ØDanmarkDK31611520ReviPoint Statsautoriserede Revisorer A/SRagnagade 72100 København ØRegnskabsklasse Btruefalse38201441Teglværket KBH ApSTeglholmsgade272450København SVDanmarkDKMartin Storm RasmussenDirektørDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 15. november 2016 - 31. december 2017 for Teglværket KBH ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 og af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 15. november 2016 - 31. december 2017. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte.Til kapitalejerne i Teglværket KBH ApSVi har opstillet årsregnskabet for Teglværket KBH ApS for regnskabsåret 15. november 2016 - 31. december 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere års-regnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen heraf, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Selskabets formål er at drive investeringsvirksomhed, herunder eje kapitalandele i underliggende selskaber, samt dermed beslægtet virksomhed.Årets resultat udgør kr. -714.450. Egenkapitalen udgør kr. -664.450. Dette er selskabets første regnskabsår og årets resultat er præget af at selskabets har afholdt en række opstartsomkosninger mv., samt brugt store ressourcer på at få igangsætte selskabets salg. Selskabets ledelse har etableret en drift med positiv udvikling i indtjeningen i slutningen 2017 og på denne baggrund har ledelsen store forventninger til resualtet for 2018 og ledelsen forventer at egenkapitalen reetableres via driften over den kommende periode. Selskabets hovedaktionær har afgivet tilbagetrædelseserklæring i forhold til gælden t.kr. 671 opført under langfristet gæld, og støttetilsagn om at nødvendigt tilføre selskabet likviditet til at understøtte nuværende driftsforhold. Der henvises desuden til note 1. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Årsregnskabet for Teglværket KBH ApS for 15. november 2016 - 31. december 2017 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B, med enkelte tilvalg for virksomheder i regnskabsklasse C.Det er selskabets første regnskabsår, hvorfor resultatopgørelse, balance og noter ikke indeholder sammenligningstal. Årsrapporten er aflagt i danske kroner.Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdi-reguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets ind-tjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultat-opgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden års-rapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Som målevaluta benyttes DKK. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta.Med henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne ”nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger”.Nettoomsætningen ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter samt omkostninger til underleverandører.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration og lokaler.Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige, som følge af manglende tilstedeværelse, fx refusion af løn under sygdom.Se under aktiver for en beskrivelse af afskrivning på de enkelte aktiver og deres restværdier.Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteomkostningerÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultat-opgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet har været sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder i året. Indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier:<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3,25px"><th style="width:23,625px"><th style="width:12,5px"><th style="width:1px"><th style="width:10,875px"><th style="width:0,875px"><th style="width:5,625px"></tr></thead><body><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Brugstid</td><td></td><td>Restværdi</td></tr><tr><td>Indretning af lejede lokaler </td><td></td><td></td><td></td><td>5 år</td><td></td><td>0%</td></tr></body></table>Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Er dette tilfældet, gennemføres en nedskrivningstest til afgørelse af, om genindvindingsværdien er lavere end den regnskabsmæssige værdi, og der nedskrives til denne lavere genindvindingsværdi. Genindvindingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Er det ikke muligt at fastsætte en genindvindingsværdi for det enkelte aktiv, vurderes aktiverne samlet i den mindste gruppe af aktiver, hvor der ved en samlet vurdering kan fastsættes en pålidelig genindvindingsværdi.Deposita måles til amortiseret kostpris, som normalt svarer til nominel værdi.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Udskudte skatteaktiver indregnes, hvis det er overvejende sandsynligt, det vil resultere i, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden.Likvide beholdninger består af likvider i virksomhedens kassebeholdning, samt indestående i pengeinstitutter. Likvide beholdninger indregnes til dagsværdi.Virksomhedens egenkapital er et udtryk for nettoaktiver. Egenkapitalen er således aktiverne, fratrukket hensættelser og gældsforpligtelser. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som "Tilgodehavende sambeskatningsbidrag" eller "Skyldigt sambeskatningsbidrag". Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseret, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til amortiseret kostpris. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen.Øvrige gældsforpligtelser, der omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3,25px"><th style="width:23,625px"></tr></thead><body><tr><td>1</td><td>Usikkerhed vedrørende fortsat drift</td></tr><tr><td>Dette er selskabets første regnskabsår og årets resultat er præget af at selskabets har afholdt en række opstartsomkosninger mv., samt brugt store ressourcer på at få igangsætte selskabets salg. Selskabets ledelse har etableret en drift med positiv udvikling i indtjeningen i slutningen 2017 og på denne baggrund har ledelsen store forventninger til resualtet for 2018 og ledelsen forventer at egenkapitalen reetableres via driften over den kommende periode.</td><td></td></tr><tr><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td></tr><tr><td>Selskabets hovedaktionær har afgivet tilbagetrædelseserklæring i forhold til gælden t.kr. 671 opført under langfristet gæld, og støttetilsagn om at nødvendigt tilføre selskabet likviditet til at understøtte nuværende driftsforhold. </td><td></td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3,25px"><th style="width:23,625px"></tr></thead><body><tr><td>2</td><td>Personaleomkostninger</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3,25px"><th style="width:23,625px"><th style="width:12,5px"><th style="width:1px"><th style="width:10,875px"><th style="width:0,875px"><th style="width:5,625px"><th style="width:5,5px"><th style="width:1px"><th style="width:10,75px"></tr></thead><body><tr><td>De samlede personaleomkostninger udgør:</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Løn og gager </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1.004.038</td></tr><tr><td>Andre omkostninger til social sikring </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>9.059</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Personaleomkostninger i alt </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1.013.097</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Det gennemsnitlige antal ansatte andrager </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3,25px"><th style="width:23,625px"><th style="width:12,5px"><th style="width:1px"><th style="width:10,875px"><th style="width:0,875px"><th style="width:5,625px"><th style="width:5,5px"><th style="width:1px"><th style="width:10,75px"><th style="width:1,125px"><th style="width:11,625px"></tr></thead><body><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Indr. af</td></tr><tr><td>Materielle anlægsaktiver </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>lejede lok.</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Kostpris pr. 15. november 2016</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Tilgang </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>547.717</td></tr><tr><td>Afgang </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Kostpris pr. 31. december 2017</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>547.717</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Afskrivninger pr. 15. november 2016</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Årets afskrivninger </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-54.772</td></tr><tr><td>Tilbageførsel af afskrivninger</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>på afhændede aktiver </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Afskrivninger pr. 31. december 2017</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-54.772</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Regnskabsm. værdi pr. 31. december 2017</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>492.945</td></tr></body></table>Indregnede leasingaktiver Afskrivninger<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3,25px"><th style="width:23,625px"><th style="width:12,5px"><th style="width:1px"><th style="width:10,875px"><th style="width:0,875px"><th style="width:5,625px"><th style="width:5,5px"><th style="width:1px"><th style="width:10,75px"></tr></thead><body><tr><td>Indretning af lejede lokaler </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>54.772</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3,25px"><th style="width:23,625px"><th style="width:12,5px"><th style="width:1px"><th style="width:10,875px"><th style="width:0,875px"><th style="width:5,625px"><th style="width:5,5px"><th style="width:1px"><th style="width:10,75px"></tr></thead><body><tr><td>4</td><td>Skat af årets resultat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Årets regulering af udskudt skat </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-199.276</td></tr><tr><td>Regulering af skat vedrørende tidligere år </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Skat af årets resultat i alt </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-199.276</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3,25px"><th style="width:23,625px"><th style="width:12,5px"><th style="width:1px"><th style="width:10,875px"><th style="width:0,875px"><th style="width:5,625px"><th style="width:5,5px"><th style="width:1px"><th style="width:10,75px"><th style="width:1,125px"><th style="width:11,625px"></tr></thead><body><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Forslag</td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Indskudt </td><td></td><td></td><td>til årets</td><td></td><td></td></tr><tr><td>5</td><td>Egenkapital</td><td></td><td></td><td>15/11-16</td><td></td><td>i året</td><td></td><td></td><td>resultatford.</td><td></td><td>31/12-17</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3,25px"><th style="width:23,625px"><th style="width:12,5px"><th style="width:1px"><th style="width:10,875px"><th style="width:0,875px"><th style="width:5,625px"><th style="width:5,5px"><th style="width:1px"><th style="width:10,75px"><th style="width:1,125px"><th style="width:11,625px"></tr></thead><body><tr><td>Anpartskapital</td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>50.000</td><td></td><td></td><td>-</td><td></td><td>50.000</td></tr><tr><td>Overført resultat </td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>-</td><td></td><td></td><td>-714.450</td><td></td><td>-714.450</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>I alt </td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>50.000</td><td></td><td></td><td>-714.450</td><td></td><td>-664.450</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3,25px"><th style="width:23,625px"></tr></thead><body><tr><td>6</td><td>Eventualforpligtelser </td></tr></body></table>Der er afgivet uopsigelighed vedrørende selskabets lejemål på 6 måneder, svarende til t. kr. 300.158461101309754772-9094084318-199276-714450-71445049294549294515000015000064294589831992762082591533622359586654050000-7144500-6644506711456711455687032911428598451530990866540