37611573 2022-01-01 2022-12-31 37611573 2022-01-01 2022-12-31 1 37611573 2022-01-01 2022-12-31 2 37611573 2022-01-01 2022-12-31 3 37611573 2022-01-01 2022-12-31 1 37611573 2022-01-01 2022-12-31 1 37611573 2022-12-31 37611573 2021-01-01 2021-12-31 37611573 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 37611573 2021-01-01 2021-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 37611573 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 37611573 2021-01-01 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 37611573 2021-12-31 37611573 2021-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 37611573 2021-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 37611573 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 37611573 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 37611573 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 37611573 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 37611573 2022-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 37611573 2022-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 37611573 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 37611573 2020-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 37611573 2020-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 37611573 2020-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 37611573 2020-12-31 37611573 2021-01-01 2021-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 37611573 2021-01-01 2021-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 37611573 2021-01-01 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember iso4217:DKK xbrli:pure Alexander Stougaard de Haas PFA CPH Properties II P/S c/o PFA Pension, Forsikringsaktieselskab Sundkrogsgade 4 2100 København Ø 39 17 50 00 37611573 København Selskabet er 100 % ejet af: PFA CPH Properties I P/S c/o PFA Pension, forsikringsaktieselskab Sundkrogsgade 4 2100 København Ø Komplementarselskabet PFA DK Boliger Lav ApS Michael Bruhn (Formand) Mikael Arne Fogemann Vibeke Bodi Michael Hansen Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 2300 København S Væsentlige aktiviteter Selskabets formål er at besidde kapitalandele i 6 ejendomsselskaber, som ejer og driver boligejendommene beliggende Bernstorffsvej 142-148, Hellerup; C.F. Richs Vej 99-101, Frederiksberg; Frederiksborgvej 221 m.fl., Søborg; Islands Brygge 15-19 m.fl. København S; Nitivej 9-15 m.fl., Frederiksberg, og Peter Bangs-vej 113-163, Frederiksberg, herunder foretage køb, salg og produktudvikling i forbindelse hermed. Selskabet indgår i PFA-koncernen, og selskabets aktiviteter er snævert afgrænset til dets vedtægtsmæssige formål. Den daglige ledelse varetages af selskabets direktion, dog varetages administrationen af de under-liggende ejendomme i henhold til gældende administrationsaftaler af den for ejendommene ansvarlige porteføljemanager, hvis beføjelser er afgrænset til dennes stillingsfuldmagt som porteføljemanager i PFA Pension. Forhold, der falder uden for sædvanlig og daglig drift kan som følge heraf alene indgås på vegne af selskabet i henhold til selskabets tegningsregel eller på baggrund af konkret, skriftlig bemyndigelse fra bestyrelsen. Selskabet er et 100 % ejet datterselskab af PFA CPH Properties I P/S. Der henvises til PFA-Koncernens årsrapport for klimarapportering (ESG nøgletal). Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgjorde -47.784 t.kr. mod 145.307 t.kr. i 2021. Resultat i kapitalinteresser virksomheder udgør -47.105 t.kr. mod 146.004 t.kr. i 2021. Driften i 2022 svarede til forventningerne. 2022 har særligt været påvirket af stigende inflation med stigende renter til følge. Dette har medført øgede afkastkrav på ejendomsinvesteringer i tilknyttede virksomheder og har dermed påvirket årets resultat med nedskrivninger på ejendomme. Indeksering af lejekontrakter har bidraget til at dæmpe effekten af øgede afkastkrav. Grundet de store rentebevægelser er markedet præget af usikkerhed og lav transaktionsvolu-men, hvorfor de opgjorte dagsværdier er behæftet med en vis usikkerhed. Risici Selskabet opgør i henhold til beskrivelsen under anvendt regnskabspraksis kapitalandele i kapitalinteresser virksomheder til dagsværdi. Selskabets resultat og økonomiske stilling er dermed påvirket af udviklingen af de forudsætninger, som indgår i opgørelsen af dagsværdi, herunder værdiansættelsen af de underlig-gende aktiver. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Forventninger til 2023 For 2023 forventes et driftsresultat, der er på niveau med driftsresultatet i 2022. PFA redegør for arbejdet med samfundsansvar, måltal og politikker for det underrepræsenterede køn i ledelsen i CR-rapporten for 2022. Rapporten tager afsæt i PFA’s politikker på området for samfunds-ansvar og internationale retningslinjer som FN Global Compact’s 10 principper. Rapporten offentliggø-res på https://pfa.dk/om-pfa/finansiel-information/aarsrapporter/ else for koncernens arbejde med politik for dataetik. Rapporten of-fentlig-. https://pfa.dk/dataetik Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2022 for PFA CPH Properties II P/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2022. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København Til kapitalejeren i PFA CPH Properties II P/S Vi har revideret årsregnskabet PFA CPH Properties II P/S for regnskabsåret 1. januar 2022 - 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regn-skabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2022 - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af sel-skabet i overensstemmelse med Internationale Ethics Standards Board for Accountants’ internationale reg-ler for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstem-melse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregn-skabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinfor-mation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklu-sion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gæl-dende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: • Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, do-kumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. • Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisi-onshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en kon-klusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. • Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. • Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begiven-heder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. • Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder no-teoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i in-tern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for kon-klusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. København 33963556 Kristian Ehrenreich Hansen statsautoriseret revisor mne46662 true Alle beløb i resultatopgørelse, balance og noter præsenteres i hele t.kr. Hvert tal afrundes for sig. Der kan derfor forekomme afvigelser mellem de anførte totaler og summen af de underliggende tal. Selskabets funktionelle valuta som præsentationsvaluta er danske kroner. Koncernforhold PFA CPH Properties I P/S, ejer 100 % af aktierne i selskabet og indgår i koncernregnskabet for PFA Holding A/S, CVR-nr. 22 43 80 18. PFA Holding A/S’ koncernregnskab kan rekvireres hos PFA Holding A/S, Sund-krogsgade 4, 2100 København Ø. Selskabet har indgået administrationsaftale med PFA Pension, forsikringsaktieselskab om anvendelse af enkelte fælles faciliteter. Anvendelsen afregnes på markedsbaserede vilkår i henhold til skønnet ressour-cebelastning tillagt et markedsbestemt avancetillæg. Selskabets overskydende likviditet/likviditetsbehov overføres til/finansieres af PFA Pension, forsikringsaktieselskab. Det heraf følgende mellemværende for-rentes med en pengemarkedsbaseret rente. Øvrige koncerninterne transaktioner sker på markedsbaserede vilkår. Alle koncerninterne transaktioner sker på skriftligt grundlag. Generelle principper om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Værdireguleringer af anlægsaktiver og forpligtelser indregnes i resul-tatopgørelsen som værdireguleringer henholdsvis finansielle udgifter. Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilfalde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen AdministrationsomkostningerAdministrationsomkostninger omfatter omkostninger til administrative ydelser og kontorhold.Værdiregulering af kapitalandele i kapitalinteresser Værdiregulering af kapitalandele i kapitalinteresser omfatter regnskabsårets reguleringer af kapitalandele i kapitalinteresser til indre værdi. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter. Øvrige finansielle udgifter Øvrige finansielle udgifter består af renteudgifter og vederlag til komplementaren. Balancen Kapitalandele i kapitalinteresser virksomheder Kapitalandele i kapitalinteresser indregnes på erhvervelsestidspunktet til kostpris og måles efterfølgende til den senest kendte regnskabsmæssige indre værdi, som vil svare til dagsværdi, idet de underliggende ejendomsinvesteringer måles til dagsværdi. Kapitalandele i kapitalinteresser indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden), hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regn-skabsmæssige indre værdi med tillæg eller fradrag af positiv eller negativ goodwill. I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedernes resultat med fradrag eller tillæg af afskrivninger på henholdsvis goodwill og negativ goodwill. Nettoopskrivning af kapitalandele i kapitalinteresser virksomheder overføres i forbindelse med resultatdi-sponeringen til reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i kapitalinteresser nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Udlån til kapitalinteresser Udlån til kapitalinteresser måles ved første indregning til amortiseret kostpris og måles efterfølgende til amortiseret kostpris som er udtryk for dagsværdi. Egenkapital Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Fore-slået udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen. Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket svarer til dagsværdi. true 654000 675000 -654000 -675000 -47105000 146004000 -47759000 145328000 141000 101000 165000 122000 -47784000 145307000 -47105000 146004000 -679000 -696000 -47784000 145307000 906144000 953249000 13711000 3771000 919855000 957019000 919855000 957019000 10000000 10000000 396396000 443501000 497082000 497761000 903478000 951261000 2647000 5758000 13730000 0 16377000 5758000 16377000 5758000 919855000 957019000 10000000 443501000 497761000 951262000 0 -47105000 -679000 -47784000 10000000 396396000 497082000 903478000 10000000 297497000 498457000 805954000 0 146004000 -696000 145307000 10000000 443501000 497761000 951261000 AdministrationsomkostningerHeraf administrationsomkostninger til PFA Pension -645 -667 Selskabets bestyrelse og direktion har ikke modtaget løn eller andre vederlag. 0 0 Kapitalandele i kapitalinteresserAnskaffelsessum primo509.748 509.748Anskaffelsessum ultimo509.748 509.748Værdireguleringer primo 443.501 297.497Årets værdireguleringer -47.105 146.004Værdireguleringer ultimo 396.396 443.501Kapitalandele i kapitalinteresser ultimo 906.144953.249som består afHjemsted Ejerandele Resultat EgenkapitalEjendomspartnerselskabet C. F. Richsvej 99 - 101 København 49% -31.126 246.413Ejendomspartnerselskabet Haraldsborg København 49% -17.983 314.107P/S Høeghsmindes Parkbebyggelse København 49% 1.221 204.759Ejendomspartnerselskabet Munken København 49% -10.323 192.805Ejendoms-Partnerselskabet Søborg Huse København 49% -21.411 240.164Ejendomspartnerselskabet Ved Boldparken København 49% -16.512 651.025 Andre finansielle indtægterheraf finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 141 101 Øvrige finansielle udgifterheraf finansielle udgifter til tilknyttede virksomheder -165 -122 Udlån til kapitalinteresserAnskaffelsessum primo3.771 3.670Tilgang9.940 101Anskaffelsessum ultimo13.711 3.771 EventualforpligtelserSelskabet er ikke selvstændigt skattepligtigt. Aktuel og udskudt skat af selskabets aktiviteter afsættes i moderselskabet. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med øvrige selskaber i sambeskatningskredsen for selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties.Sambeskatningskredsens nettoforpligtelse overfor Skattestyrelsen fremgår af administrationsselskabets koncernregnskab. Eventuelle senere korrektioner af sambeskatningsindkomst og kildeskat m.v. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. Nærtstående parterNærtstående parter med bestemmende indflydelse over selskabetSelskabet ejes 100 % af PFA CPH Properties I P/S.PFA CPH Properties II P/S indgår i koncernregnskabet for PFA Holding, som er den største og mindste koncern, der udarbejdes koncernregnskab for. Årsrapport Revisionspåtegning ParsePort XBRL Converter 2022-01-01 2022-12-31 2021-01-01 2021-12-31 2023-03-07 Regnskabsklasse B 2023-03-07 13594376 PFA PENSION, FORSIKRINGSAKTIESELSKAB Sundkrogsgade 4 2100 København Ø Konklusion Grundlag for konklusion 2023-03-07