ÅrsrapportFrank Tage Sørensen2013-06-26Regnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2012-01-012012-12-3126019397F.S. Gross ApSFibigersgade 2B7730 HanstholmThistedJyske Bank A/SBeierholmJesper FrankLæsøvej 5 A9800 HjørringDanmarkHanstholm2013-06-11Frank Tage SørensenHjørring2013-06-11BeierholmJesper FrankStatsaut. revisor392130048622655866406449582111172510329748598322351078254201175-308648794207-50141534298-258507259909-25850725990910335221027991277549286060131107113140513770338413427134271719716811132826813308629120001086074912000108607463962218407553044716942592201400000884182282584391094087160222587489670951395474062144086847573210744114980400012074976125000125000143290272836226829028533620754930754934472715045482908510738122504548847005380018981941405815589335360182020239177921341924579879758886415739535710914612198040001207497648993573696683555348427821105586808043061152905135866406449582148598322351078254201175028750-5014155548-50141534298120158057020029780789651231360649165-173589-284140-24249-87476-197838-3716161033522277549125000266845359909-258507212500014329056200210000503471558348285001700003193510Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.12 - 31.12.12 for F.S. Gross ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i F.S. Gross ApS Vi har revideret årsregnskabet for F.S. Gross ApS for regnskabsåret 01.01.12 - 31.12.12, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.12 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.12 - 31.12.12 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Uden at modificere vores konklusion skal vi gøre opmærksom på, at selskabet i strid med selskabsloven har ydet ulovligt lån til ledelse og kapitalejer, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Selskabets årsrapport er ikke indsendt til Erhvervsstyrelsen inden for den i årsregnskabsloven fastsatte frist, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i handel med fisk og fiskeprodukter samt egen produktion af fiskeprodukter. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.12 - 31.12.12 udviser et resultat på DKK -2.585.072 mod DKK 59.909 for tiden 01.01.11 - 31.12.11. Balancen viser en egenkapital på DKK 268.290. Ledelsen finder årets resultat utilfredsstillende. Årets resultat er dog påvirket af flere nedskrivninger på selskabets udenlandske fordringer, hvilket har påvirket årets resultat efter skat negativt med t.DKK 2.466. Ledelsen anser det dog stadigt for muligt at få fordringerne inddrevet. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid Rest- værdi Grunde og bygninger 20-25 år 50% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0% Grunde afskrives ikke. Nyanskaffelser af produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.300 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser indregnes løbende som finansiel omkostning henholdsvis finansiel indtægt. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, måles til dagsværdi i balancen. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer samt handelsvarer opgøres som købspriser med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som gældsforpligtelse. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som gældsforpligtelse. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Årsrapporten er i 2012 påvirket af nedskrivning af selskabets fordringer på i alt t.DKK 2.466 efter skat. Det er ledelsens forventning, at fordringerne på sigt vil kunne inddrives til pålydende. Det er dog på nuværende tidspunkt ikke muligt at få verificeret tidspunktet for fordringernes indbetaling, hvorfor der er foretaget nedskrivning.Selskabet er part i en verserende retssag med en maskinleverandør omkring køb/opsætning af driftsmateriel. Det er ledelsens opfattelse, at retssagen ikke vil have væsentlig indflydelse på selskabets finansielle stilling.Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter t.DKK 528 er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t.DKK 1.034. Selskabet har udstedt ejerpantebrev på t.DKK 150, der giver pant i ovenstående grunde og bygninger samt materielle anlægsaktiver. Ejerpantebrevet er deponeret til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter i øvrigt. Selskabet har til sikkerhed for mellemværende med factoringselskab givet transport i fordringer på i alt t.DKK 488.Selskabet har indgået operationelle leje- og leasingaftaler med en restløbetid på 17 måneder og en gennemsnitlig ydelse på t.DKK 7, i alt t.DKK 119. Selskabet har indgået operationelle leje- og leasingaftaler med en restløbetid på 8 måneder og en gennemsnitlig ydelse på t.DKK 10, i alt t.DKK 80.31.12.12 31.12.11 DKK DKK Tilgodehavender hos medlemmer af direktionen: Saldo pr. 31.12.11 171.196 161.506 Rente 15.764 9.690 Indbetalt i årets løb -8.080 0 Saldo pr. 31.12.12 178.880 171.196 Tilgodehavender forrentes i henhold til gældende lovgivning.260193972012-01-012012-12-31260193972011-01-012011-12-31260193972011-12-31260193972012-12-31260193972012-01-012012-12-311260193972012-01-012012-12-311260193972012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember260193972011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember260193972012-01-01d:LandAndBuildingsMember260193972012-01-012012-12-31d:LandAndBuildingsMember260193972012-12-31d:LandAndBuildingsMember260193972012-01-01d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember260193972012-01-012012-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember260193972012-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember260193972011-01-01d:ContributedCapitalMember260193972012-12-31d:ContributedCapitalMember260193972012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember260193972012-12-31d:RetainedEarningsMember260193972011-01-01d:RetainedEarningsMember260193972011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember260193972012-12-31d:LongtermMortgageLoansMember260193972011-12-31d:LongtermMortgageLoansMember260193972011-12-31d:LongtermDebtToBanksMember260193972012-12-31d:LongtermDebtToBanksMemberiso4217:DKK