iso4217:DKK354031592022-01-012022-12-31354031592022-01-012022-12-311354031592022-01-012022-12-311354031592022-01-012022-12-311354031592022-01-012022-12-312354031592022-01-012022-12-313354031592022-01-012022-12-314354031592022-01-012022-12-315354031592022-01-012022-12-312354031592022-01-012022-12-31354031592021-01-012021-12-31354031592022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember354031592022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember354031592021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember354031592022-12-31354031592021-12-31354031592022-01-01354031592021-01-01354031592022-01-01fsa:ContributedCapitalMember354031592022-01-01fsa:RetainedEarningsMember354031592022-12-31fsa:ContributedCapitalMember354031592022-12-31fsa:RetainedEarningsMember354031592022-01-012022-12-311354031592022-01-012022-12-312354031592021-01-012021-12-311354031592021-01-012021-12-312354031592022-01-012022-12-311354031592021-01-012021-12-311354031592022-01-012022-12-31fsa:ShorttermDeferredIncomeMemberGrundlag for konklusionKonklusion2023-02-272023-02-27Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed2021-01-012021-12-3133963556København S23006WeidekampsgadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabGentofteGentofte2820Revisionspåtegning2022-12-312022-01-01<br /><br />8SmakkedalenUNIP Ejendomme P/S35403159339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022 for UNIP Ejendomme P/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2022 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.GentofteSøren Møller-LarssondirektørAnders Ole Evald-ScheldeMaja Bøge CrichtonFilip Arthur MickelsenJens Otto HolstPernille JessenTil kapitalejerne i UNIP Ejendomme P/SVi har revideret årsregnskabet for UNIP Ejendomme P/S for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: <br />Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. <br />Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. <br />Tager vi stilling til, om den anvendte regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. <br />Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. <br />Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.<br />Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.KøbenhavnMichael Thorø LarsenKristian Ehrenreich Hansenmne35823mne46662Statsautoriseret revisorStatsautoriseret revisorHoved- og nøgletal2022 t.kr.2021 t.kr.2020 t.kr.2019 t.kr.2018 t.kr.HovedtalNettoomsætning46.01838.79442.76442.84842.652Bruttoresultat3.646197.63727.595123.69851.495Driftsresultat3.646197.63727.595123.69851.495Resultat af finansielle poster(65)(209)(235)(253)(153)Årets resultat197.42827.360123.44551.342Balancesum1.102.9261.095.025899.092908.087783.426Investeringer i materielle aktiver1.058.8014.882864.000858.50065Egenkapital1.076.585879.157891.796768.351NøgletalEgenkapitalforrentning (%)0,0020,193,0914,87Indtast %Selskabet har udladt at oplyse nøgletal i henhold til ÅRL 101 stk. 1Egenkapitalforrentning (%):Årets resultat * 100 Gns. egenkapitalVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets hovedaktivitet består i investering i fast ejendom og dermed forbundne serviceydelser. Selskabet ejendomme er centralt beliggende erhvervsejendomme, primært i hovedstadsområdet og er anskaffet ud fra et langsigtet ejerperspektiv. Formålet er at sikre selskabets ejer det bedst mulige afkast på lang sigt. Selskabets ejendomsportefølje omfatter 4 centralt beliggende erhvervsejendomme i København, som hovedsageligt anvendes til kontor og detailhandel. ​ ​Strategi og målsætning Målsætningen skal nås ved dels at optimere den løbende drift og derved sikre et stabilt direkte af-kast, dels ved at vedligeholde og optimere ejendommenes værdi, således at det direkte afkast sup-pleres med en værditilvækst, der mindst svarer til den generelle markedsudvikling for sammenlig-nelige ejendomme.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdSelskabets resultatopgørelse for 2022 udviser et overskud på 3,6 mio. kr., mod et overskud på 197 mio. kr. i 2021. Årets resultat sammenholdt med den forventede udvikling ​Ledelsen anser resultatet for 2022 for tilfredsstillende.Usikkerhed vedrørende indregning og målingSelskabets investeringsejendomme måles til dagsværdi, som pr. 31. december 2022 udgør 1.055 mio.kr. Dagsværdien opgøres for de enkelte ejendomme på baggrund af en række forudsætninger, herunder de enkelte ejendommes budgetterede pengestrømme samt fastsatte diskonteringsfakto-rer, jf. omtalen heraf i beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis. Diskonteringsfaktorerne er fastsat, så de vurderes at afspejle markedets aktuelle afkastkrav på tilsva-rende ejendomme inklusive forventet inflation. Der er usikkerhed forbundet med fastsættelsen af diskonteringsfaktorerne, og en forøgelse af dis-konteringsfaktoren med i gennemsnit 0,5 % -point vil reducere den samlede dagsværdi med 119,4 mio. kr., jf. regnskabets note 5.Forventet udviklingSelskabets aktivitetsniveau forventes uændret i det kommende år og ledelsen forventer et tilfredsstil-lende resultat. Selskabet ejer og driver 4 centralt beliggende ejendomme i København, som alle lø-bende undergår normal vedligeholdelse. Ledelsen i selskabet forventer ikke at foretage nye investe-ringer, og det nuværende leje/omkostningsniveua forventes ligeledes uændret.Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.4601800038794000-21893000192921000204790003407800036460001976370006500020900035810001974280003581000358100019742800010555000001058800000105550000010588000001055500000105880000045300001980000673000559000520300025390004222300033686000336840003221100047426000362250001102926000109502500010000001000000107916600010755850001080166000107658500010000001075585000107658500010000001079166000149980001384400014998000138440007648000449500011400010100077620004596000227600001844000011029260001095025000Værdiregulering af ejendomme, tilbageførtÆndring i nettoarbejdskapital21893000-1929210001656000-1155000271950003561000-65000-209000271300003352000Tilgang vedr. investeringsejendomme-18593000-1879000-18593000-18790008537000147300042221000336840001 Andre eksterne omkostningerSelskabet har ingen ansatte Bestyrelsen og direktionen er ansat i MP Pension - Pensionskassen for Magistre og Psyko-loger. Der henvises derfor til lønnoten for den samlede koncern. Der er ikke betalt vederlag til bestyrelse og direktion.2 Forslag til resultatdisponering2022 t.kr.2021 t.kr.Overført resultat3.581197.4283.581197.4283 Materielle aktiverInvesterings-ejendomme t.kr.Kostpris primo523.959Tilgange14.882Kostpris ultimo538.841Opskrivninger primo538.552Årets opskrivninger(21.893)Opskrivninger ultimo516.659Regnskabsmæssig værdi ultimo1.055.5004 Periodeafgrænsningsposter Indeholder mellemregningskonto mellem udlejer og lejer5 Periodeafgrænsningsposter Indeholder modtagene deposita6 Eventualforpligtelser Der hviler almindelig momsreguleringsforpligtelse på selskabets erhvervsejendomme. Momsreguleringsforpligtelsen udgør 4.901 t.kr. pr. 31.december 2022.7 Nærtstående parter med bestemmende indflydelse Selskabet ejes 100% af: ​​Unipension RE K/S (CVR-nr. 35 40 97 93 ) ​​Smakkedalen 8 ​​2820 Gentofte ​​ ​​Komplementar: ​​MP GP ApS (CVR-nr. 33 24 62 50 ) ​​Smakkedalen 8 ​​2820 Gentofte8 Transaktioner med nærtstående parterModer-virksomhed t.kr.I/S eller K/S, hvor virksomhed er interessent eller komple-mentar t.kr.Risikobetaling til MP GP ApS(10)(10)Administrationsgodtgørelse til moderselskab(109)(80)9 KoncernforholdSelskabet indgår i koncernregnskabet for det ultimative moderselskab AkademikerPension, Smakkedalen 8, 2820 Gentofte, hvor koncernregnskabet kan rekvireres. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse C (mellem).Beløb i resultatopgørelse, balance og noter præsenteres i hele t.kr. Hvert tal afrundes for sig, og der kan derfor forekomme mindre afvigelser mellem de anførte totaler og summen af de underliggende tal. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseGenerelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.NettoomsætningNettoomsætning omfatter huslejeindtægter mv. og indregnes i resultatopgørelsen i takt med indtjeningen i henhold til indgåede huslejekontrakter. Indtægterne opgøres eksklusiv moms og afgifter. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Værdiregulering af selskabets ejendomme omfatter årets ændring til dagsværdi beregnet på baggrund af en DCF model.Andre eksterne omkostninger Eksterne omkostninger omfatter alle omkostninger forbundet med ejendomsudlejningen, herunder op og nedskrivninger.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger.InvesteringsejendommeInvesteringsejendomme indregnes ved køb eller opførsel til kostpris inklusive transaktionsomkostninger. Ejendommene måles herefter til dagsværdi med udgangspunkt i en DCF model. ​ ​Alle værdireguleringer indregnes i resultatopgørelsen. Da ejendommenes værdi således løbende reguleres med udgangspunkt i dagsværdien, foretages der ikke afskriv¬ning på selska-bets ejendomme. ​ ​Anvendte afkastkrav for selskabets ejendomme udgør 4,25% - 4,50% pr. 31. december 2019. I 2018 udgjorde kapitalkravet 4,25% - 4,75%. ​Regnskabsårets regulering af ejendommenes dagsværdi indregnes i resultatopgørelsen. TilgodehavenderTilgodehavender indregnes indledningsvis til kostpris og efterfølgende til amortiseret værdi, der sædvanligvis er lig kostpris. ​ ​Der sker fradrag af hensættelser til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende ​regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.PengestrømsopgørelsenPengestrømsopgørelsen er opgjort efter den indirekte metode. Opgørelsen er baseret på resultat før finansielle poster og viser pengestrømme fra drift, investerings- og finan-sieringsaktivitet samt årets ændring i likvide midler. De likvide midler består af indeståender i banker. Pengestrømsopgørelsen er opgjort efter den indirekte metode. Opgørelsen er baseret på resultat før finansielle poster og viser pengestrømme fra drift, investerings- og finan-sieringsaktivitet samt årets ændring i likvide midler. De likvide midler består af indeståender i banker. 2023-02-27Bo Spanding