BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabAsylgade 1 U, 5. salDK-7800 Skive20222670Årsrapport2020-01-28Christian Kjær Lægaard JensenCKLJ Holding IVSc/o Christian Kjær Lægaard Jensen7800 SkiveErklæring om udvidet gennemgang369341902015-06-19Skive2019-01-012019-12-312018-01-012018-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabAsylgade1 U, 5. sal7800SkiveSkive2020-01-23Christian Kjær Lægaard JensenSkive2020-01-23BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Ole ØstergaardErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne23414-3459912493281050011250-3564912380785604424794-412535213284-14286-7930-398249221214-4083540835018338-35741416204125359659958780030001053896599587105389659958745120220007714045122651212226108040861181310000100000408354000040000-493296-135882-443296-45047148483662959514848366295953386817696042963886827265152370465686010804086118131103594549412420056044247940-216-14286-7714-14286-7930558753008003005587538003002992190-3459910-46772025838502583850253596800300100004083540000-135882-408350-35741410000040000-4932960Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019 for CKLJ Holding IVS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i CKLJ Holding IVS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for CKLJ Holding IVS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandele i dattervirksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Det realiserede resultat i året har øget selskabets underbalance. Selskabets egenkapital er således stadig negativ. Selskabet er finansieret af nærtstående part, der har ydet et større ansvarligt lån. Der ikke er aftalt afviklingsforløb, men selskabet er først forpligtet til at betale afdrag, når egenkapitalen overstiger 500 tkr. Kapitalberedskabet anses på denne baggrund for forsvarligt, og ledelsen har følgelig aflagt regnskabet med fortsat drift for øje Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Resultat af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder 1 Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder -345.991 249.328 170.10? -345.991 249.328 Andre finansielle omkostninger 2 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 1.103 594 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 54.941 24.200 56.044 24.794 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0 -216 Regulering af udskudt skat -14.286 -7.714 -14.286 -7.930 Finansielle anlægsaktiver 4 Kapitalandele i dattervirksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris 1. januar 2019 558.753 0 Tilgang 0 800.300 Kostpris 31. december 2019 558.753 800.300 Opskrivninger 1. januar 2019 299.219 0 Årets opskrivninger -345.991 0 Opskrivninger 31. december 2019 -46.772 0 Af- og nedskrivninger på goodwill 1. januar 2019 258.385 0 Af- og nedskrivninger på goodwill 31. december 2019 258.385 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2019 253.596 800.300 Kapitalandele i dattervirksomheder Navn og hjemsted Ejerandel Scan Pack A/S, Skive 60 % Egenkapital 5 Selskabskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Reserve for opbygning af kapital-grundlag Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2019 10.000 40.835 40.000 -135.882 -45.047 Forslag til resultatdisponering -40.835 -357.414 -398.249 Egenkapital 31. december 2019 10.000 0 40.000 -493.296 -443.296 Langfristede gældsforpligtelser 6 31/12 2019 Afdrag Restgæld 31/12 2018 Kortfristet gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt del primo Ansvarlig lånekapital 1.484.836 0 0 629.595 0 532.300 532.300.01 1.484.836 0 0 629.595 0 Der er ikke indgået aftale om afviklingsforløb, men selskabet er først forpligtet til at betale afdrag, når egenkapitalen overstiger 500 tkr. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. Årsrapporten for CKLJ Holding IVS for 2019 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter unoterede kapitalandele, som indregnes og måles til kostpris. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 369341902019-12-31369341902018-12-31369341902019-01-012019-12-31369341902018-01-012018-12-31369341902019-01-012019-12-31g:TransferredToReserveForEntrepreneurialCompanyMember369341902018-01-012018-12-31g:TransferredToReserveForEntrepreneurialCompanyMember369341902019-01-012019-12-31g:RetainedEarningsMember369341902018-01-012018-12-31g:RetainedEarningsMember369341902019-01-012019-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369341902018-01-012018-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369341902019-01-01g:ContributedCapitalMember369341902019-12-31g:ContributedCapitalMember369341902019-01-012019-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369341902019-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369341902019-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369341902019-01-012019-12-31g:ReserveForEntrepreneurialCompanyMember369341902019-01-01g:ReserveForEntrepreneurialCompanyMember369341902019-12-31g:ReserveForEntrepreneurialCompanyMember369341902019-01-012019-12-31g:RetainedEarningsMember369341902019-01-01g:RetainedEarningsMember369341902019-12-31g:RetainedEarningsMember369341902019-01-012019-12-311369341902019-01-012019-12-31g:OtherInvestmentsMember369341902019-01-01g:OtherInvestmentsMember369341902019-12-31g:OtherInvestmentsMember369341902019-01-012019-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember369341902019-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember369341902019-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember369341902019-01-012019-12-311iso4217:DKK