56447717 2012-01-01 2012-12-31 56447717 2012-01-01 2012-12-31 1 56447717 2012-01-01 2012-12-31 1 56447717 2012-01-01 2012-12-31 1 56447717 2012-01-01 2012-12-31 2 56447717 2012-01-01 2012-12-31 3 56447717 2012-01-01 2012-12-31 1 56447717 2011-01-01 2011-12-31 56447717 2012-01-01 2012-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 56447717 2011-01-01 2011-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 56447717 2012-12-31 56447717 2011-12-31 iso4217:DKK Årsrapport 2013-04-22 Carsten Jørgensen KONTEC VENTILATION A/S 86999765 56447717 2012-01-01 2012-12-31 Bagner Revision v/Michael Bagner 14476946 <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Bestyrelsen og direktionen har aflagt årsrapport for perioden 1. januar til 31.december 2012. Årsrap-porten er behandlet og vedtaget dags dato.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årsrapporten er aflagt efter lovgivningens krav.</p> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige, ligesom årsrapporten efter vores opfattelse indeholder de oplysninger der er relevante for at bedømme selskabets økonomiske forhold. Det er derfor vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar til 31. december 2012.</p> Århus 2013-04-19 Carsten Schårup Jørgensen Knud Overgaard Nielsen Torben Overgaard Carsten Schårup Jørgensen Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejere i KONTEC VENTILATION A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for KONTEC VENTILATION A/S for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på, at ledelsen har aflagt årsrapporten med fortsat drift for øje, på trods af at selskabets kapital er tabt. Vi henviser til årsregnskabets note 3. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Uden at modificere vores konklusion skal vi oplyse, at selskabet ikke har afregnet A-skat/AM-bidrag og merværdiafgift rettidigt til SKAT. Forholdet kan være ansvarspådragende for ledelsen. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Århus 2013-04-19 Michael Bagner registreret revisor <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Hovedaktiviteter</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabets vigtigste forretningsområde er udførelse af ventilationsanlæg og aircondition, fra projektering til færdigt anlæg, dvs. salg, projektering, montage, idriftssættelse og service.</p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">I det forløbne regnskabsår har selskabet realiseret et resultat efter skat på t. kr. 49, hvilket er t. kr. 554 bedre end sidste år.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årets resultat skyldes en stigende omsætning samt en forbedret bruttoavance. Regnskabsårets udvikling er nogenlunde tilfredsstillende.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabets balance pr. 31. december 2012 udviser en samlet aktivmasse på t. kr. 4.194 og en egenkapital på t. kr. -7.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Forventningen til regnskabsåret 2013 er præget af en generel stigende aktivitet i byggebranchen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">For regnskabsåret 2013 forventes der en stigende omsætning, hvilket indikeres af en mindre stigning i ordrebeholdningen som på nuværende tidspunkt er større end på samme tidspunkt sidste års.</p> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Der forventes et positivt resultat, som kan bidrage til reetableringen af egenkapitalen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Som følge af resultatet for 2012 fortsættes tiltag til fastholdelse og nedbringelse af omkostninger, samt øget fokus på en større indtjening.</p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Begivenheder efter regnskabets afslutning</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Der er ikke efter direktionen og bestyrelsens skøn indtruffet betydningsfulde hændelser efter regn-skabsårets udløb, som væsentligt vil kunne forrykke bedømmelsen af selskabets finansielle stilling.</p> Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Generelt om indregning og måling</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. Endvidere indregnes der i resultatopgørelsen de omkostninger der vedrører regnskabsåret, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensættelser.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilgå selskabet og når aktivets værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver til kostpris og efterfølgende måles de som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles forpligtelser til kostpris og efterfølgende måles de som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risci, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er tegn på værdiforringelse ud over det, som fremkommer ved den normale afskrivning. Hvis dette er tilfældet nedskrives til denne lavere genvindingsværdi.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende:</p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Resultatopgørelse</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Bruttofortjeneste</strong> <br/> Selskabet anvender bestemmelserne i årsregnskabsloven § 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Bruttofortjeneste omfatter indtægter ved salg af ydelser som indregnes i resultatopgørelsen efter produktionskriteriet fratrukket vareforbrug, produktionsomkostninger og andre eksterne omkostninger.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Personaleomkostninger</strong></p> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger.</p> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Afskrivninger</strong> <br/> Afskrivninger omfatter årets afskrivninger på anlægsaktiver og fortjeneste/tab ved afhændelse af aktiver.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Finansielle poster</strong> <br/> Finansielle poster indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og –omkostninger samt garantiprovision.</p> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Skat</strong> <br/> Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets skattepligtige indkomst, samt årets regulering af udskudt skat.</p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </h2> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Balance</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Materielle anlægsaktiver</strong> <br/> Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstider efter følgende principper:</p> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Driftsmidler og inventar ………………………….   3-10 år</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Fortjeneste og tab ved afhændelse af anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger.</p> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Varebeholdninger</strong> <br/> Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Igangværender arbejder</strong> <br/> Igangværende arbejder måles til salgsværdi. Salgsværdien opgøres på grundlag af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på de enkelte arbejder. Færdiggørelsesgraden opgøres på grundlag af de medgåede omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger.</p> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Tilgodehavender</strong> <br/> Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Gældsforpligtelser</strong> <br/> Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.</p> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Skat</strong> <br/> Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi hvortil aktivet forventes at kunne realiseres.</p> 5516131 4100362 5243244 4598522 40567 61153 232320 -559313 597 1473 163929 97724 68988 -655564 68988 -655564 19675 -150125 49313 -505439 49313 -505439 49313 -505439 91135 110576 91135 110576 74634 43034 74634 43034 165769 153610 180487 130273 180487 130273 2802414 2012466 311946 658834 359925 379600 55241 6382 3529526 3057282 317805 355168 4027818 3542723 4193587 3696333 750000 750000 -756519 -805832 -6519 -55832 0 50000 0 50000 1001214 1037981 0 29450 397226 73794 1187832 1654411 1613834 906529 4200106 3702165 4200106 3752165 4193587 3696333 <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-collapse:collapse;border:0;width:650px;"> <tbody> <tr> <th style="border:0;width:60%;"> </th> <th style="text-align:right;border:0;width:25%;font-weight:bold;">2012</th> <th style="text-align:right;border:0;width:15%;font-weight:bold;">2011</th> </tr> <tr> <th> </th> <th style="text-align:right;padding-bottom:10px;border-bottom:1px solid">kr.</th> <th style="text-align:right;border-bottom:1px solid">kr.</th> </tr> <tr> <td>Løn og gager</td> <td style="text-align:right;"> <p>4.299.565</p> </td> <td style="text-align:right;">3.746.379</td> </tr> <tr> <td>Pensionsbidrag</td> <td style="text-align:right;">456.587</td> <td style="text-align:right;">438.531</td> </tr> <tr> <td>Sociale ydelser</td> <td style="text-align:right;">92.437</td> <td style="text-align:right;">57.454</td> </tr> <tr> <td>Andre omkostninger</td> <td style="text-align:right;">394.655</td> <td style="text-align:right;">356.158</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="border-top:2px solid;border-bottom:2px solid;text-align:right;">5.243.244</td> <td style="border-bottom:2px solid;border-top:2px solid;text-align:right;">4.598.522</td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-collapse:collapse;border:0;width:650px;"> <tbody> <tr> <th style="border:0;width:60%;"> </th> <th style="text-align:right;border:0;width:25%;font-weight:bold;">2012</th> <th style="text-align:right;border:0;width:15%;font-weight:bold;">2011</th> </tr> <tr> <th> </th> <th style="text-align:right;padding-bottom:10px;border-bottom:1px solid">kr.</th> <th style="text-align:right;border-bottom:1px solid">kr.</th> </tr> <tr> <td>Aktuel skat</td> <td style="text-align:right;">51.525</td> <td style="text-align:right;">-157.275</td> </tr> <tr> <td>Ændring af udskudt skat</td> <td style="text-align:right;">-31.850</td> <td style="text-align:right;">7.150</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="border-top:2px solid;border-bottom:2px solid;text-align:right;">19.675</td> <td style="border-bottom:2px solid;border-top:2px solid;text-align:right;">-150.125</td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabets egenkapital er negativ, hvorfor selskabet er omfattet af selskabslovens regler om kapitaltab. Ledelsen har gjort tiltag inden fristen i selskabsloven. Trods selskabets negative egenkapital er selskabets regnskab aflagt med fortsat drift for øje. Der forventes et positivt resultat for det kommende år, der sammen med opretholdelse af kredit hos pengeinstitut, vil sikre likviditeten de næste 12 måneder.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet har indgået leasingkontrakter vedrørende 4 varevogne, ydelse kr. 4.683 med restløbetid på 48 måneder, ydelse kr. 4.967 med restløbetid på 41 måneder samt 2 ydelser kr. 3.004 med restløbetid på 34 måneder.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut er der stillet pant stort kr. 750.000 i simple fordringer.</p> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet har stillet bankgaranti vedrørende diverse igangværende og afsluttede byggesager på kr. 1.854.190.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Herudover har selskabet ikke påtaget sig forpligtelser mv. udover de for branchen normale.</p> <h3 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ejerforhold</h3> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi:</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Schaarup Holding ApS   <br/> Hammelvej 167, Houlbjerg   <br/> 8870 Langå</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Knud Overgaard Nielsen Holding ApS</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Bøgegildsvej 9, Todbjerg</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">8530 Hjortshøj</p> <h3 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </h3> Tina Mikkelsen, Bagner Revision Finlandsgade 33 8200 Århus N