BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabL. Frandsensvej 2 ADK-5600 Faaborg20222670Årsrapport2014-10-02Kurt KløverprisTorvets Cafeteria Fåborg ApSAndre erklæringer uden sikkerhedStrandtoften 85600 Faaborg825753161977-06-13Faaborg2013-05-012014-04-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabL. Frandsensvej2 A5600FaaborgSydbank A/STorvet 15600 FaaborgDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. maj 2013 - 30. april 2014 for Torvets Cafeteria Fåborg ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2013 - 30. april 2014.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Faaborg2014-09-19Kurt KløverprisTil kapitalejeren i Torvets Cafeteria Fåborg ApSFaaborg2014-09-19BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabArne HvidtfeldtStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B41354271241413542712417321565-2869-51543921726765236301-67375755182002779840096600-22882103677281010028101002810100281010028101002810100310032400331003240037170645071706450889201243871270931548402937193296494020000020000075341753411921785194466798400966002295526231660834183438842534183438842510290673751029067375673756672522216812580728954319253229983325990729371932964940-10290-6737546591036301-6737527096452709645100455100455281010020000075341194466796600-966000-228829840020000075341192178598400673751029000Ingen.Vi har opstillet årsregnskabet for Torvets Cafeteria Fåborg ApS for regnskabsåret 1. maj 2013 - 30. april 2014 på grundlag af virksomhedens bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets aktiviteter er drift og udlejning af investeringsejendomme. Ejendommenes værdi er fastlagt på basis af en beregnet kapitalværdi. I den udstrækning markedsrenter ændrer sig, og en investors rentekrav ændres, kan ejendommenes værdi tilsvarende ændre sig. Årets resultat og selskabets økonomiske stilling anses for tilfredsstillende. Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for Torvets Cafeteria Fåborg ApS for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Nettoomsætningen vedrører husleje, der indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Huslejeindtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Eksterne omkostninger omfatter ejendomsomkostninger og administration. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår ikke i huslejeindtægter. Værdiregulering af investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen. Forbedringer tillægges den regnskabsmæssige værdi på investeringsaktiverne og udgangspunktet for årets værdireguleringer er dagsværdi primo med tillæg af forbedringer. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og -omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Investeringsejendomme måles til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Dagsværdien fastlægges ved anvendelse af en ekstern vurdering foretaget af en sagkyndig vurderingsmand eller alternativt baseret på en anerkendt værdiansættelsesmetode, baseret på en afkastbaseret model. Ved anvendelsen af en afkastbaseret model opgøres værdien på basis af investeringsejendommens driftsafkast og et individuelt fastsat forrentningskrav. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gæld i øvrigt måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Selskabskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Til sikkerhed for gæld til Sydbank A/S er der udstedt ejerpantebreve på i alt 140 tkr. med pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. april 2014 udgør 1.900.000 kr. 825753162013-05-012014-04-30825753162012-05-012013-04-30825753162014-04-30825753162013-04-30825753162013-05-012014-04-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember825753162012-05-012013-04-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember825753162013-05-012014-04-30g:RetainedEarningsMember825753162012-05-012013-04-30g:RetainedEarningsMember825753162013-05-01g:LandAndBuildingsMember825753162014-04-30g:LandAndBuildingsMember825753162013-05-01g:ContributedCapitalMember825753162014-04-30g:ContributedCapitalMember825753162013-05-01g:RevaluationReserveMember825753162013-05-012014-04-30g:RevaluationReserveMember825753162014-04-30g:RevaluationReserveMember825753162013-05-01g:RetainedEarningsMember825753162013-05-012014-04-30g:RetainedEarningsMember825753162014-04-30g:RetainedEarningsMember825753162013-05-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember825753162013-05-012014-04-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember825753162014-04-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember825753162013-05-01g:LongtermTaxPayablesMember825753162014-04-30g:LongtermTaxPayablesMember825753162013-05-012014-04-301825753162013-05-012014-04-301iso4217:DKK