BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle 89DK-9900 Frederikshavn20222670Årsrapport2023-02-20Frans Viborg HansenLOKA Ejendom A/SNørrelund 69870 SindalAndre erklæringer uden sikkerhed372272181974-05-16Hjørring2022-01-012022-12-312021-01-012021-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle899900FrederikshavnNordjyske Bank A/SJernbanegade 4-89900FrederikshavnAdvokatfirmaet EspersenTordenskjoldsgade69900FrederikshavnSindal2023-02-20Frans Viborg HansenPeter Neergaard AndersenLars Sigurd EspersenFrans Viborg HansenLone Viborg HansenThomas Egon HansenPeter Neergaard AndersenKaren Neergaard PedersenHans Peter AndersenFrederikshavn2023-02-20BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Tommy AndersenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne2463896574896705426575276257198911751910111621056948238492289998731310340492214312313057658828027440400000765882402744765882802744145260801445409114526080144540911452608014454091406761920740676192071576805135062816143561158239265000005000001155315110787269040000012053151116872692573167254502825731672545028274563291063856651935625113121412266887897378579101292113452386029364941151724315916291614356115823926500000107872694000007658820-40000050000011553151011265752762526575276252384922899238492289919329219945228139318531149422111494221295987071989303185914526080Ejendomme1452608071989811345Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for LOKA Ejendom A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Bestyrelsen og direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i LOKA Ejendom A/S Vi har opstillet årsregnskabet for LOKA Ejendom A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er drift og udlejning af investeringsejendomme. Indregning og måling af investeringsejendomme Ejendommenes dagsværdi er fastlagt på baggrund af en beregnet kapitalværdi. I den udstrækning markedsrenter ændrer sig, en investors rentekrav ændres eller ejendommenes forhold i øvrigt ændres, kan ejendommenes værdi tilsvarende ændre sig. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Der er ikke sket ændring i selskabets aktivitetsområder i regnskabsåret. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Aktiekapital Overført overskud Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. januar 2022 500.000 10.787.269 400.000 11.687.269 Forslag til resultatdisponering 765.882 765.882 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -400.000 -400.000 Egenkapital 31. december 2022 500.000 11.553.151 0 12.053.151 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Løn og gager 26.575 27.625 26.575 27.625 Finansielle omkostninger 2 Finansielle omkostninger i øvrigt 23.849 22.899 23.849 22.899 Materielle anlægsaktiver 4 Investeringsejendomme Kostpris 1. januar 2022 11.494.221 Kostpris 31. december 2022 11.494.221 Værdireguleringer til dagsværdi 1. januar 2022 2.959.870 Årets værdireguleringer 71.989 Værdireguleringer til dagsværdi 31. december 2022 3.031.859 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 14.526.080 Under materielle anlægsaktiver indgår investeringsejendomme målt til dagsværdi med følgende beløb: Ejendomme Dagsværdi 31. december 2022 14.526.080 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 71.989 De 4 ejendomme er beliggende i henholdsvis Frederikshavn, Hjørring og Aalborg. Ejendommene er til dels kontor-, retail- og industriejendomme. Ejendommenes dagsværdi vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommenes driftsafkast og et individuelt fastsat afkastningskrav. Det gennemsnitlige driftsafkast for næste år bygger på forventet leje pr. lejemål, reduceret med årlige driftsomkostninger inkl. vedligeholdelse. Ved beregningen er anvendt et afkast for ejendommen i Aalborg på 6,75% og øvrige ejendomme på mellem 8,25% og 8,75%. Dette niveau er fastlagt under hensyntagen til de gældende forhold på ejendomsmarkedet på balancedagen, ejendomstypen, ejendommens beliggenhed mv. Langfristede gældsforpligtelser 5 31/12 2022 Afdrag Restgæld 31/12 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Deposita 274.563 0 274.563 291.063 532.100 532.100.01 Toftegårdsvej, Nykredit, opr. 1.206.000 935.624 78.973 536.782 1.014.204 532.200 532.200.01 1.210.187 78.973 811.345 1.305.267 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, nominel restgæld i alt 936 tkr., er der givet ejerpantebrev ialt nom 1.206.000 kr. i Toftegårdsvej 1, Frederikshavn. Årsrapporten for LOKA Ejendom A/S for 2022 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Huslejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår ikke i huslejeindtægter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Værdiregulering af investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen. Forbedringer tillægges den regnskabsmæssige værdi på investeringsaktiverne og udgangspunktet for årets værdireguleringer er dagsværdi primo med tillæg af forbedringer. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme måles til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Dagsværdien fastlægges ved anvendelse af en ekstern vurdering foretaget af en sagkyndig vurderingsmand eller alternativt baseret på en anerkendt værdiansættelsesmetode, baseret på en afkastbaseret model. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 372272182022-12-31372272182021-12-31372272182022-01-012022-12-31372272182021-01-012021-12-31372272182022-01-01g:ContributedCapitalMember372272182022-12-31g:ContributedCapitalMember372272182022-01-012022-12-31g:RetainedEarningsMember372272182022-01-01g:RetainedEarningsMember372272182022-12-31g:RetainedEarningsMember372272182022-01-012022-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember372272182022-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember372272182022-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember372272182022-01-012022-12-311372272182022-01-012022-12-31g:InvestmentPropertyMember372272182022-01-01g:InvestmentPropertyMember372272182022-12-31g:InvestmentPropertyMember372272182022-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1372272182022-01-012022-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1372272182022-01-012022-12-311372272182022-01-012022-12-312372272182022-01-012022-12-313372272182022-01-012022-12-314372272182022-01-012022-12-315372272182022-01-012022-12-316372272182022-01-012022-12-317372272182022-01-012022-12-311372272182022-01-012022-12-312xbrli:pureiso4217:DKK