ÅrsrapportErik Mailil2021-12-23RevisionspåtegningRegnskabsklasse C, mellemstor virksomhedBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2020-07-012021-06-3042365084DEEM Holding ApSTrehuse147400HerningHerningBeierholm32895468Frederik IX's Plads49640FarsøDanmarktrueVi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.20 - 30.06.21 for DEEM Holding ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og modervirksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.21 og resultatet af koncernens og modervirksomhedens aktiviteter samt af koncernens pengestrømme for regnskabsåret 01.07.20 - 30.06.21.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Herning2021-12-22Dorthe MaililErik MaililTil kapitalejerne i DEEM Holding ApS KonklusionVi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for DEEM Holding ApS for regnskabsåret 01.07.20 - 30.06.21, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis for såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.21 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter samt pengestrømme for koncernen for regnskabsåret 01.07.20 - 30.06.21 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Grundlag for konklusionVi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet”. Vi er uafhængige af koncernen og selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Indregning og måling af resultat i tilknyttede virksomheder samt kapitalandele i tilknyttede virksomheder er baseret på ikke-reviderede årsregnskaber for datterselskaber til tilknyttede virksomheder. Vi har som revisor for moderselskabet indhentet supplerende dokumentation for væsentlige og risikofyldte regnskabsposter og foretaget de fornødne korrektioner, som dette har givet anledning til i forhold til indregning og måling af resultatet fra samt den indregnede værdi af disse kapitalandele i datterselskabernes årsregnskaber. Vi må dog tage forbehold for den mulige effekt af den manglende revision af årsregnskaber der indgår som kapitalandele i datterselskabernes årsregnskaber.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af koncernregnskabet og årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere koncernen og selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af koncernregnskabet og årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af koncernens og selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i koncernregnskabet og årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen og selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af koncernregnskabet og årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om koncernregnskabet og årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsaktiviteterne i koncernen til brug for at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af koncernregnskabet og årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med koncernregnskabet eller årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Farsø2021-12-22Ole Hosbond PoulsenStatsaut. revisormne2669583300089 Væsentligste aktiviteter Koncernens aktiviteter består i at drive handel, produktion og design samt anden dermed stående virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.07.20 - 30.06.21 udviser et resultat på t.DKK 60.706. Balancen viser en egenkapital på t.DKK 178.225. Resultatforventningen for regnskabsåret 01.07.20 - 30.06.21 var et resultat før skat på niveau med sidste år. Produktsortimentet er fortsat udvidet i regnskabsåret. Målsætningen blev opfyldt tidligt i regnskabsåret på trods af coronapandemi. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Selskabet er stiftet som led i en spaltning af Familien Maileg Holding ApS pr. 01.07.20. Forventet udvikling Koncernen forventer et positivt resultat før skat på samme nivea som i år for det kommende år. Koncenens investeringer i B2C salg via hjemmesiden forventes at øge omsætningen i de kommende år. Videnressourcer Hvert år investerer selskabet betydelige ressourcer på at efteruddanne og kompetenceudvikle selskabets medarbejdere på alle niveauer i organisationen. Dette sker systematisk og målrettet, både i form af obligatorisk og frivillig uddannelse af selskabets medarbejdere. Investering i kompetenceudvikling er stadig stigende og udgør et væsentligt fundament i selskabets fortsatte udvikling. 107392000-860002257300006183000078636000-860000315410001360000111000132000786610003132300017955000-29000607060003135200056400001446300001502700003453900002005000036544000001029040005040000065000051050001029040005667600010290400028200002022800001476100003527100001561500000290007260007726000169180001000236000033495000775600080940000809400006749900045800014435900082140002010350001111180001000001000000451550001024880005734900011300011300010270100010271700075524000017822500010271700033240000332400006070000889000014610000082170009626000500006903000134000194860008401000194860008401000201035000111118000100000574780004682700045010000113000286970001000000102488000113000755240001000005747800013786000-20400020400031369000-12900011300010000045155000573490001130000241460002130000-15329000-28400092300072292000136000-111000-1589500056422000-310000-83300025000-5000000-6118000-360000-493000-8530004945100026054000-27000674990008094000-1150007547800019625000020640000603000028100004100123000111000900003136900011300011300028697000031896000-130000104200019284000310000135200019284000-5840000-204000-4821000-788000-482100056400014463000379620003839000224000609000-426000381860004022000-2992000-1942000-655000-501000426000-3647000-20170003453900020050000400005000000050400000504000057750000577500000453580001029040000Maileg Holding ApSHerning5565000650006500036100000-287000-29000100003324000-29000-250006183000-1360001110001795500058000Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for mellemstore koncerner og virksomheder i regnskabsklasse C. Der er ikke angivet sammenligningstal for modervirksomheden og koncernen, da der er tale om første regnskabsår. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Selskabet er stiftet ved erhvervelse af en virksomhed som modtagende selskab i en spaltning. Ved erhvervelsen anvendes sammenlægningsmetoden, hvorefter de regnskabsmæssige værdier af aktiver og forpligtelser udspaltet fra det indskydende selskab er opgjort, som om selskabet har ejet aktiverne og forpligtelserne fra deres oprindelige anskaffelsestidspunkt. Erhvervelsen anses for gennemført på stiftelsestidspunktet. Erhvervelsen er sket til regnskabsmæssige værdier efter tilpasning til det nystiftede selskabs regnskabspraksis. Forskelsbeløbet mellem det aftalte vederlag og den erhvervede virksomheds regnskabsmæssige værdi på stiftelsestidspunktet er indregnet i egenkapitalen. Koncernregnskabet omfatter modervirksomheden og dens dattervirksomheder, hvori modervirksomheden direkte eller indirekte besidder mere end 50% af stemmerettighederne, eller gennem aftaler har kontrol. De regnskaber, der anvendes til brug for konsolideringen, aflægges i overensstemmelse med koncernens regnskabspraksis. Koncernregnskabet er udarbejdet som et sammendrag af regnskaber for modervirksomheden og dattervirksomhederne ved sammenlægning af regnskabsposter af ensartet karakter. Ved konsolideringen er der foretaget eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, besiddelser af kapitalandele, interne mellemværender og udbytter samt gevinster og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder i det omfang, de underliggende aktiver og forpligtelser ikke er realiserede. I koncernregnskabet indregnes dattervirksomhedernes regnskabsposter 100%. Minoritetsinteressernes forholdsmæssige andel af dattervirksomhedernes egenkapital klassificeres som en del af koncernegenkapitalen. Dattervirksomhedernes resultater fordeles via resultatdisponeringen forholdsmæssigt til minoritetsinteresserne og modervirksomhedens andel af egenkapitalen. Køb og salg af minoritetsandele i en dattervirksomhed, som ikke medfører ændringer i kontrol, behandles i koncernregnskabet som egenkapitaltransaktioner, og forskellen mellem vederlaget og den regnskabsmæssige værdi allokeres til modervirksomhedens andel af egenkapitalen. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Ved indregning af selvstændige udenlandske enheder, omregnes resultatopgørelserne til transaktionsdagens kurser eller tilnærmede gennemsnitlige valutakurser. Balanceposterne omregnes til balancedagens valutakurser. Valutakursreguleringer, opstået ved omregning af egenkapitaler ved årets begyndelse til balancedagens valutakurser og ved omregning af resultatopgørelser fra gennemsnitskurser til balancedagens valutakurser, indregnes direkte i egenkapitalen under reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode for så vidt angår kapitalandele, der måles efter indre værdis metode, og ellers under reserve for valutakursreguleringer. Kursregulering af mellemværender med selvstændige udenlandske enheder, der måles efter indre værdis metode og hvor mellemværendet anses for en del af den samlede investering, indregnes direkte i egenkapitalen under reserve for valutakursreguleringer. Ved afhændelse af de selvstændige udenlandske enheder indregnes de akkumulerede valutakursdifferencer i resultatopgørelsen.Leasingydelser vedrørende operationelle leasingkontrakter indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Bruttoresultat indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter og omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder lejeindtægter, negativ goodwill og gevinster ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter årets forbrug af råvarer og hjælpematerialer med tillæg af eventuelle forskydninger i lagerbeholdningen, herunder evt. svind. Under omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indregnes tillige nedskrivninger på lagerbeholdninger af råvarer og hjælpematerialer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Erhvervede rettigheder Goodwill Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Goodwill afskrives over 5 år. Brugstiden er fastsat under hensyntagen til de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed eller aktivitet, som goodwill er knyttet til. Grunde afskrives ikke. Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt. Nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver foretages efter anvendt regnskabspraksis omtalt i afsnittet ”Nedskrivning af anlægsaktiver”. For dattervirksomheder, der i modervirksomheden måles efter indre værdis metode, indregnes andelen af virksomhedernes resultat i resultatopgørelsen efter eliminering af urealiserede interne gevinster og tab og med fradrag af eventuel af- og nedskrivning af goodwill. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder omfatter ligeledes gevinster og tab ved salg af kapitalandele. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, gevinster og tab på andre værdipapirer og kapitalandele m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Modervirksomheden fungerer som administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Materielle anlægsaktiver omfatter grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Kostprisen for et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. I modervirksomhedens balance indregnes og måles kapitalandele i dattervirksomheder efter indre værdis metode. På kapitalandele i dattervirksomheder betragtes indre værdis metode som en målemetode. Kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, måles ved første indregning til kostpris. Transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til erhvervelsen, indregnes i kostprisen for kapitalandelene. Transaktionsomkostninger ved erhvervelse af dattervirksomheder indregnes dog i resultatopgørelsen på afholdelsestidspunktet i koncernregnskabet. Efterfølgende indregning og måling af kapitalandele efter indre værdis metode indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi, opgjort efter ejervirksomhedens regnskabspraksis, reguleret for resterende værdi af goodwill samt gevinster og tab ved transaktioner med de pågældende virksomheder. Kapitalandele, hvor oplysninger til brug for indregning efter indre værdis metode ikke er kendte, måles til kostpris. Kapitalandele med regnskabsmæssig negativ værdi måles til DKK 0. Tilgodehavender, der anses for at være en del af den samlede investering i de pågældende virksomheder, nedskrives med en eventuel resterende negativ indre værdi. Øvrige tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, tilgodehavendet vurderes uerholdeligt. Der indregnes en hensat forpligtelse til at dække den resterende negative indre værdi i det omfang, ejervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser. Goodwill indregnet under kapitalandele afskrives lineært på grundlag af en individuel vurdering af aktivets brugstid. Brugstiden for goodwill er fastsat til år for kapitalandele i dattervirksomheder. Brugstiden er fastsat under hensyntagen til de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed, som goodwill er knyttet til. Gevinster eller tab ved afhændelse af kapitalandele opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Gevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke, medmindre goodwill indgår i den regnskabsmæssige værdi af kapitalandele. Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-metoden. Der nedskrives til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer samt handelsvarer opgøres som købspriser med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Deposita, der er indregnet under aktiver, omfatter betalte deposita til udlejer vedrørende selskabets indgåede lejeaftaler. Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Andre kapitalandele måles til dagsværdi i balancen. For kapitalandele, som handles på et aktivt marked, svarer dagsværdien til kursværdien på balancedagen. Andre kapitalandele, hvor dagsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles til kostpris. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Nettoopskrivning af kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, indregnes i modervirksomhedens årsregnskab under egenkapitalen i reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme skattejurisdiktion eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi.Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb modtaget fra kunder forud for tidspunktet for levering af den aftalte vare eller færdiggørelse af den aftalte tjenesteydelse. Pengestrømsopgørelsen opstilles efter den indirekte metode og viser pengestrømme fra driften, investeringer og finansiering samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driften opgøres som årets resultat, reguleret for ikke kontante driftsposter, betalte selskabsskatter og ændringer i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringer omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder og finansielle aktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansiering omfatter ændringer i modervirksomhedens anpartskapital og omkostninger forbundet hermed og finansiering fra udbetalt udbytte til ejerne, samt optagelse af og afdrag på langfristede gældsforpligtelser. Likviditeten ved årets begyndelse og slutning sammensætter sig af likvide beholdninger. Modervirksomheden har undladt at udarbejde pengestrømsopgørelse med henvisning til årsregnskabslovens § 86, stk. 4, idet modervirksomheden indgår i pengestrømsopgørelsen for koncernen. Definitioner af nøgletal Egenkapitalandel: Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver Beløb i t.DKK Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapital tilhørende modervirksomhedens kapitalejere Minoritetsinteresser Egenkapital i alt Koncern: Egenkapitalopgørelse for 01.07.20 - 30.06.21 Indskudskapital i forbindelse med stiftelse 100 0 57.478 0 57.578 0 57.578 Øvrige egenkapitalbevægelser 0 0 0 0 0 46.827 46.827 Forslag til resultatdisponering 0 0 45.010 113 45.123 28.697 73.820 Saldo pr. 30.06.21 100 0 102.488 113 102.701 75.524 178.225 Modervirksomhed: Egenkapitalopgørelse for 01.07.20 - 30.06.21 Saldo pr. 01.07.20 0 0 0 0 0 0 0 Indskudskapital i forbindelse med stiftelse 100 0 57.478 0 57.578 0 57.578 Opskrivninger i året 0 13.786 0 0 13.786 0 13.786 Betalt udbytte 0 0 0 -204 -204 0 -204 Øvrige egenkapitalbevægelser 0 0 0 204 204 0 204 Forslag til resultatdisponering 0 31.369 -129 113 31.353 0 31.353 Saldo pr. 30.06.21 100 45.155 57.349 113 102.717 0 102.717 5. Materielle anlægsaktiver Beløb i t.DKK Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Koncern: Kostpris pr. 01.07.20 37.962 3.839 Tilgang i året 224 609 Afgang i året 0 -426 Kostpris pr. 30.06.21 38.186 4.022 Af- og nedskrivninger pr. 01.07.20 -2.992 -1.942 Afskrivninger i året -655 -501 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 0 426 Af- og nedskrivninger pr. 30.06.21 -3.647 -2.017 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.06.21 34.539 2.005 6. Værdipapirer og kapitalandele Beløb i t.DKK Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris pr. 01.07.20 0 40 Tilgang i året 0 5.000 Kostpris pr. 30.06.21 0 5.040 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.06.21 0 5.040 Modervirksomhed: Tilgang i året 57.750 0 Kostpris pr. 30.06.21 57.750 0 Opskrivninger i året 45.358 0 Udbytte relateret til kapitalandele -204 0 Opskrivninger pr. 30.06.21 45.154 0 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.06.21 102.904 0 I regnskabsposten indgår goodwill pr. 30.06.21 med 10.598 0 Navn og hjemsted: Ejerandel Dattervirksomheder: Maileg Holding ApS, Herning 55 9. Udskudt skat Udskudt skat pr. 01.07.20 3.610 0 Udskudt skat indregnet i resultatopgørelsen -287 -29 Udskudt skat indregnet på egenkapitalen 1 0 Udskudt skat pr. 30.06.21 3.324 -29 10. Oplysninger om dagsværdi Beløb i t.DKK Børsnoterede værdipapirer og kapitalandele I alt Koncern: Dagsværdi pr. 30.06.21 13.134 13.134 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen 94 94 Modervirksomhed: Dagsværdi pr. 30.06.21 13.134 13.134 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen 94 94 Koncern: Leasingforpligtelser Koncernen har indgået leje- og leasingkontrakter med en restløbetid på 12-39 måneder og en gennemsnitlig ydelse på t.DKK 1.550 pr. år, i alt en samlet forpligtelse på t.DKK 4.160. Modervirksomhed: Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen og hæfter solidarisk og ubegrænset for selskabsskatter for de sambeskattede selskaber. Hæftelsen omfatter derudover eventuelle senere korrektioner til den opgjorte skatteforpligtelse som konsekvens af ændringer til sambeskatningsindkomsten m.v. Modervirksomhed: Selskabet har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver. Der oplyses ikke om transaktioner med nærtstående parter, da alle transaktioner er gennemført på normale markedsvilkår. Erhvervede rettigheder Erhvervede rettigheder måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Erhvervede rettigheder afskrives lineært baseret på brugstider, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Goodwill Goodwill måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Goodwill afskrives lineært baseret på brugstider, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver Gevinster eller tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. 423650842020-07-012021-06-30d:ConsolidatedMember423650842020-07-012021-06-30423650842020-07-012021-06-30d:ConsolidatedMembere:ProposedDividendRecognisedInEquityMember423650842020-07-012021-06-30d:ConsolidatedMembere:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember423650842020-07-012021-06-30d:ConsolidatedMembere:RetainedEarningsMember423650842021-06-30423650842020-07-01d:ConsolidatedMembere:InvestmentsInGroupEnterprisesMember423650842021-06-30d:ConsolidatedMembere:InvestmentsInGroupEnterprisesMember423650842020-07-012021-06-30d:ConsolidatedMember1423650842020-07-012021-06-30d:ConsolidatedMember2423650842020-07-012021-06-30d:ConsolidatedMembere:ContributedCapitalMember423650842021-06-30d:ConsolidatedMembere:ContributedCapitalMember423650842021-06-30d:ConsolidatedMembere:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember423650842020-07-012021-06-30d:ConsolidatedMembere:RetainedEarningsMember423650842021-06-30d:ConsolidatedMembere:RetainedEarningsMember423650842020-07-012021-06-30d:ConsolidatedMembere:ProposedDividendRecognisedInEquityMember423650842021-06-30d:ConsolidatedMembere:ProposedDividendRecognisedInEquityMember423650842020-07-01d:ConsolidatedMembere:GoodwillMember423650842020-07-01d:ConsolidatedMembere:AcquiredIntangibleAssetsMember423650842020-07-012021-06-30d:ConsolidatedMembere:AcquiredIntangibleAssetsMember423650842021-06-30d:ConsolidatedMembere:AcquiredIntangibleAssetsMember423650842020-07-012021-06-30d:ConsolidatedMembere:GoodwillMember423650842021-06-30d:ConsolidatedMembere:GoodwillMember423650842020-07-01d:ConsolidatedMembere:LandAndBuildingsMember423650842020-07-012021-06-30d:ConsolidatedMembere:LandAndBuildingsMember423650842021-06-30d:ConsolidatedMembere:LandAndBuildingsMember423650842020-07-01d:ConsolidatedMembere:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember423650842020-07-012021-06-30d:ConsolidatedMembere:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember423650842021-06-30d:ConsolidatedMembere:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember423650842020-07-01423650842020-07-01d:ConsolidatedMembere:OtherInvestmentsMember423650842020-07-012021-06-30d:ConsolidatedMembere:OtherInvestmentsMember423650842021-06-30d:ConsolidatedMembere:OtherInvestmentsMember423650842020-07-012021-06-30d:ConsolidatedMembere:SubsidiaryMember1423650842021-06-30d:ConsolidatedMembere:SubsidiaryMember1423650842020-07-012021-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember423650842020-07-012021-06-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember423650842020-07-012021-06-30e:RetainedEarningsMember423650842021-06-30d:ConsolidatedMember423650842020-07-012021-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember423650842021-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember423650842020-07-01d:ConsolidatedMember423650842021-06-30e:OtherInvestmentsMember423650842020-07-012021-06-30e:ContributedCapitalMember423650842021-06-30e:ContributedCapitalMember423650842020-07-012021-06-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember423650842021-06-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember423650842020-07-012021-06-30e:RetainedEarningsMember423650842021-06-30e:RetainedEarningsMember423650842020-07-012021-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember423650842021-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember423650842020-07-01d:ConsolidatedMembere:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember423650842021-06-30d:ConsolidatedMembere:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember423650842020-07-012021-06-30d:ConsolidatedMember1423650842020-07-012021-06-30d:ConsolidatedMembere:MinorityInterestsMember423650842020-07-012021-06-30e:MinorityInterestsMember423650842020-07-012021-06-30d:ConsolidatedMembere:MinorityInterestsMember423650842021-06-30d:ConsolidatedMembere:MinorityInterestsMember423650842021-06-30e:MinorityInterestsMemberiso4217:DKKxbrli:pure