BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2020-08-31Urban LankesTrivadis Danmark A/SLautruphøj 1-32750 BallerupErklæring om udvidet gennemgang365465222015-02-20Ballerup2019-01-012019-12-312018-01-012018-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VBallerup2020-08-31Gerald KlumpUrban LankesFormandBeat SpalingerPhilipp SalvisbergGerald KlumpKøbenhavn2020-08-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Søren Søndergaard JensenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne32069106180421078198524820772999441881520574717162544454734870552552950031171984114919709075-283166206678343641502397-626807-602440562641-626807562641-6268071635636198163563619846859468594685946859632158305782465618068422640863170922560244001250328928448642381504735772121470082170363853483445363907500000500000-4160418-4723059-3660418-4223059378006936581601253800390544936581607538513107514610322736685170774413191935103313592880690087629586966534834453639075550548514451011370757370584113607270885611742525525529500311794619059197217334582206678343641-602440-6024406534065340291431984148984163564685946859468593905449Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019 for Trivadis Danmark A/S. Today the Board of Directors and Board of Executives have discussed and approved the Annual Report of Trivadis Danmark A/S for the financial year 1 January - 31 December 2019. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. The Annual Report is presented in accordance with the Danish Financial Statements Act. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019. In our opinion the Financial Statements give a true and fair view of the Company's financial position at 31 December 2019 and of the results of the Company's operations for the financial year 1 January - 31 December 2019. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. The Management's Review includes in our opinion a fair presentation of the matters dealt with in the Review. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. We recommend the Annual Report be approved at the Annual General Meeting. Til kapitalejeren i Trivadis Danmark A/S To the Shareholder of Trivadis Danmark A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Trivadis Danmark A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. We have performed an extended review of the Financial Statements of Trivadis Danmark A/S for the financial year 1 January - 31 December 2019, which comprise income statement, balance sheet and notes, including a summary of significant accounting policies. The Financial Statements are prepared under the Danish Financial Statements Act. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Based on the work performed in our opinion, the Financial Statements give a true and fair view of the Company's financial position at 31 December 2019 and of the results of the Company's operations for the financial year 1 January - 31 December 2019 in accordance with the Danish Financial Statements Act. Grundlag for konklusion Basis for Conclusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. We conducted our extended review in accordance with the Danish Business Authority's Assurance Standard for Small Enterprises and FSR – Danish Auditors' standard on extended review of Financial Statements prepared in accordance with the Danish Financial Statements Act. Our responsibilities under those standards and requirements are further described in the "Auditor's Responsibilities for the Extended Review of the Financial Statements” section of our report. We are independent of the Company in accordance with the International Ethics Standards Board for Accountants’ Code of Ethics for Professional Accountants (IESBA Code) and the additional requirements applicable in Denmark, and we have fulfilled our other ethical responsibilities in accordance with these rules and requirements. We believe that the evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our conclusion. Fremhævelse af forhold vedrørende den udvidede gennemgang Other matter Selskabet er med virkning for indeværende regnskabsår blevet omfattet af revisionspligt og det er i den forbindelse blevet besluttet at få foretaget udvidet gennemgang af årsregnskabet. Vi skal fremhæve, som det også fremgår af årsregnskabet, at der ikke er foretaget udvidet gennemgang eller revision af sammenligningstallene i årsregnskabet. With effect for the present financial year the company is subject to statutory audit and it was therefore resolved to perform an extended review of the financial statements.We emphasise that, as disclosed in the financial statements, the comparative figures in the financial statements have not been audited or been subject to extended review. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Management's Responsibilities for the Financial Statements Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Management is responsible for the preparation of Financial Statements that give a true and fair view in accordance with the Danish Financial Statements Act, and for such Internal control as Management determines is necessary to enable the preparation of Financial Statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. In preparing the Financial Statements, Management is responsible for assessing the Company's ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting in preparing the Financial Statements unless Management either intends to liquidate the Company or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. Our responsibility is to express a conclusion on the Financial Statements. This requires that we plan and perform procedures in order to obtain limited assurance for our conclusion on the Financial Statements and in addition perform specifically required supplementary procedures to obtain further assurance for our conclusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. An extended review comprises procedures that primarily consist of making inquiries of Management and others within the Company, as appropriate, analytical procedures and the specifically required supplementary procedures as well as evaluation of the evidence obtained. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. The procedures performed in an extended review are less than those performed in an audit, and accordingly, we do not express an audit opinion on the Financial Statements. Udtalelse om ledelsesberetningen Statement on the Management’s Review Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Management is responsible for the Management’s Review. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. Our conclusion on the Financial Statements does not cover the Management’s Review, and we do not express any form of assurance conclusion thereon. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. In connection with our extended review of the Financial Statements, our responsibility is to read the Management’s Review and, in doing so, consider whether the Management’s Review is materially inconsistent with the Financial Statements or our knowledge obtained during the extended review, or otherwise appears to be materially misstated. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Moreover, it is our responsibility to consider whether the Management’s Review provides the information required under the Danish Financial Statements Act. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Based on the work we have performed, we conclude that the Management’s Review is in accordance with the Financial Statements and has been prepared in accordance with the requirements of the Danish Financial Statements Act. We did not identify any material misstatement in the Management’s Review. Væsentligste aktiviteter Principal activities Selskabets væsentligste aktiviteter er salg af IT- og konsulentydelser. The company's main activities comprise sale of IT and consulting services. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Significant events after the end of the financial year Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. No events have occurred after the end of the financial year of material importance for the company's financial position. Personaleomkostninger Staff costs 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: Average number of employees 5 (2018: 5) Løn og gager Wages and salaries 5.054.851 4.451.011 Pensioner Pensions 370.757 370.584 Andre omkostninger til social sikring Social security costs 11.360 7.270 Andre personaleomkostninger Other staff costs 88.561 174.252 5.525.529 5.003.117 Andre finansielle omkostninger Other financial expenses 2 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder Group enterprises 9.461 9.059 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt Other interest expenses 197.217 334.582 206.678 343.641 Skat af årets resultat Tax on profit/loss for the year 3 Regulering af udskudt skat Adjustment of deferred tax -60.244 0 -60.244 0 Materielle anlægsaktiver Tangible fixed assets 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Other plants, machinery, tools and equipment Kostpris 1. januar 2019 Cost at 1 January 2019 65.340 Kostpris 31. december 2019 Cost at 31 December 2019 65.340 Af- og nedskrivninger 1. januar 2019 Depreciation and impairment losses at 1 January 2019 29.143 Årets afskrivninger Depreciation for the year 19.841 Af- og nedskrivninger 31. december 2019 Depreciation and impairment losses at 31 December 2019 48.984 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2019 Carrying amount at 31 December 2019 16.356 Finansielle anlægsaktiver Fixed asset investments 5 Lejedepositum og andre tilgodehavender Rent deposit and other receivables Kostpris 1. januar 2019 Cost at 1 January 2019 46.859 Kostpris 31. december 2019 Cost at 31 December 2019 46.859 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2019 Carrying amount at 31 December 2019 46.859 Langfristede gældsforpligtelser Long-term liabilities 6 31/12 2019 Afdrag Restgæld 31/12 2018 Kortfristet gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt del primo 31/12 2019 total liabilities Repayment next year Debt outstanding after 5 years 31/12 2018 total liabilities Current portion at the beginning of the year Gæld til tilknyttede virksomheder 3.780.069 0 3.780.069 3.658.160 0 535.400 535.400.01 Payables to group enterprises Anden gæld 125.380 0 125.380 0 0 535.600 535.600.01 Other liabilities 3.905.449 0 3.905.449 3.658.160 0 Eventualforpligtelser Contingent liabilities 2019 2018 kr. DKK kr. DKK Samlet huslejeforpligtelse 12.750 11.230 Total leasehold commitments Koncernregnskab Consolidated financial statements 8 Selskabet indgår i koncernregnskabet for Trivadis Holding AG, Europa-Strasse 5 8152 Glattbrugg, Schweiz. The company is included in the consolidated financial statements of Trivadis Holding AG, Europa-Strasse 5 8152 Glattbrugg, Switzerland. Årsrapporten for Trivadis Danmark A/S for 2019 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. The Annual Report of Trivadis Danmark A/S for 2019 has been presented in accordance with the provisions of the Danish Financial Statements Act for enterprises in reporting class B and certain provisions applying to reporting class C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. The Annual Report is prepared consistently with the accounting principles applied last year. Nettoomsætning Net revenue Nettoomsætningen ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at tjenesteydelsen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af det udførte arbejde (produktionsmetoden). Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms. Net revenue from sale of services is recognised in the income statement as and when the service is provided, the net revenue being equal to the sales value of the work performed (the production method). Net revenue is recognised exclusive of VAT. Direkte omkostninger Cost of sales Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Cost of sales comprise costs incurred to achieve the net revenue for the year. Andre eksterne omkostninger Other external expenses Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler mv. Other external expenses include cost of sales, advertising, administration, buildings etc. Personaleomkostninger Staff costs Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Staff costs comprise wages and salaries, including holiday pay and pensions and other costs for social security etc. for the company’s employees. Repayments from public authorities are deducted from staff costs. Finansielle indtægter og omkostninger Financial income and expenses Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Financial income and expenses include interest income and expenses, financial expenses of finance leases, realised and unrealised gains and losses arising from investments in financial assets, debt and transactions in foreign currencies, amortisation of financial assets and liabilities as well as charges and allowances under the tax-on-account scheme etc. Financial income and expenses are recognised in the income statement by the amounts that relate to the financial year. Skat Tax Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. The tax for the year, which consists of the current tax for the year and changes in deferred tax, is recognised in the income statement by the portion that may be attributed to the profit for the year, and is recognised directly in the equity by the portion that may be attributed to entries directly to the equity. Materielle anlægsaktiver Tangible fixed assets Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Other plants, fixtures and equipment are measured at cost less accumulated depreciation and write-down. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. The depreciation base is cost less estimated residual value after end of useful life. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. The cost includes the acquisition price and costs incurred directly in connection with the acquisition until the time when the asset is ready to be used. As regards self-manufactured assets, the cost price includes cost of materials, components, subcontractors, direct payroll and indirect production costs. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Straight-line depreciation is provided on the basis of an assessment of the expected useful lives of the assets and their residual value: Brugstid Restværdi Useful life Residual value Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 år 0 % Other plant, fixtures and equipment Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Profit or loss on disposal of tangible fixed assets is stated as the difference between the sales price less selling costs and the carrying amount at the time of sale. Profit or loss is recognised in the income statement as other operating income or other operating expenses. Finansielle anlægsaktiver Fixed asset investments Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Deposits include rental deposits which are recognised and measured at amortised cost. Deposits are not depreciated. Værdiforringelse af anlægsaktiver Impairment of fixed assets Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i tilknyttede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. The carrying amount of intangible and tangible fixed assets together with investments, which are not measured at fair value, are valued on an annual basis for indications of impairment other than that reflected by amortisation and depreciation. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. In the event of impairment indications, an impairment test is made for each asset or group of assets, respectively. If the net realisable value is lower than the carrying amount, write-down is provided to the lower value. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. The recoverable amount is calculated at the higher of net selling price and capital value. The capital value is determined as the fair value of the expected net cash flows from the use of the asset or group of assets and the expected net cash flows from sale of the asset or group of assets after the end of its useful life. Tilgodehavender Receivables Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Receivables are measured at amortised cost which usually corresponds to nominal value. The value is reduced by write-down to meet expected losses. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Accruals, assets Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Accruals recognised as assets include costs incurred relating to the subsequent financial year. Skyldig skat og udskudt skat Tax payable and deferred tax Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Current tax liabilities and receivable current tax are recognised in the balance sheet as the calculated tax on the taxable income for the year, adjusted for tax on the taxable income for previous years and taxes paid on account. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Deferred tax is measured on the temporary differences between the carrying amount and the tax value of assets and liabilities. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Deferred tax assets, including the tax value of tax loss carry-forwards, are measured at the expected realisable value of the asset, either by set-off against tax on future earnings or by set-off against deferred tax liabilities within the same legal tax entity. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Deferred tax is measured on the basis of the tax rules and tax rates that under the legislation in force on the balance sheet date would be applicable when the deferred tax is expected to crystallise as current tax. Any changes in the deferred tax resulting from changes in tax rates, are recognised in the income statement, except from items recognised directly in equity. Gældsforpligtelser Liabilities Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Financial liabilities are recognised at the time of borrowing by the amount of proceeds received less borrowing costs. In subsequent periods, the financial liabilities are measured at amortised cost equal to the capitalised value when using the effective interest, the difference between the proceeds and the nominal value being recognised in the income statement over the term of loan. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Other liabilities are measured at amortised cost equal to nominal value. Periodeafgrænsningsposter, passiver Accruals, liabilities Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Accruals recognised as liabilities include payments received regarding income in subsequent years. 365465222019-12-31365465222018-12-31365465222019-01-012019-12-31365465222018-01-012018-12-31365465222019-01-012019-12-31g:RetainedEarningsMember365465222018-01-012018-12-31g:RetainedEarningsMember365465222019-01-012019-12-311365465222019-01-012019-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember365465222019-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember365465222019-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember365465222019-01-01g:OtherReceivablesMember365465222019-12-31g:OtherReceivablesMember365465222019-01-012019-12-311365465222019-01-012019-12-312365465222019-01-012019-12-313365465222019-01-012019-12-314365465222019-01-012019-12-311xbrli:pureiso4217:DKK