BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2016-05-26Malene Skov StolborgCAPS ApSGruts Allé 252900 HellerupRevisionspåtegning39 40 49 5939 40 49 59stolborg@post.tele.dk189327091995-11-01Gentofte2015-01-012015-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VDanske BankGentofte2016-05-26Malene Skov StolborgThomas StolborgKøbenhavn2016-05-26BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Jens HaugbyrdStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B1-15874-11876-15874-11876-15874-11876336287044731822961808183559007-78-16320934290494357284-90010342004843572843362870447318257178-1158982264189219279022226418921927902222641892192790221508114785092725270720221539420371455505487326145550548732657231501441534889147950724176781207585291200000120000013308559994568996438609586682241524192073237111375222509001039863908243622615824362261582417678120758529-90010-90010933333393333339945689336287013308559226418921200000994568995866823362870571781200000133085599643860Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2015 for CAPS ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i CAPS ApS Vi har revideret årsregnskabet for CAPS ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabet har i 2015 fortsat udelukkende beskæftiget sig med investeringsaktiviteter. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat er opgjort til et overskud på 3,4 mio.kr. mod et overskud forrige år på 4,4 mio.kr. Årets resultatet anses som tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for CAPS ApS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration m.v. Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheder og associerede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække de associerede virksomheders underbalance. Finansielle anlægsaktiver omfatter desuden ikke børsnoterede aktier, der ikke forventes afhændet. Disse aktier måles til skønnet dagsværdi på balancedagen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer måles til en salgsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende andele i associerede virksomheder, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Skat af årets resultat 1 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 9.001 0 9.001 0 Finansielle anlægsaktiver 2 Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar 2015 9.333.333 Kostpris 31. december 2015 9.333.333 Opskrivninger 1. januar 2015 9.945.689 Årets opskrivninger 3.362.870 Opskrivninger 31. december 2015 13.308.559 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 22.641.892 Kapitalandele i associerede virksomheder (kr.) Navn og hjemsted Stemme- og ejerandel Kiresko International ApS, København 33,33 % Kiresko International ApS, København 33,33 % Egenkapital 3 Selskabskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2015 1.200.000 9.945.689 9.586.682 20.732.371 Forslag til årets resultatdisponering 3.362.870 57.178 3.420.048 Egenkapital 31. december 2015 1.200.000 13.308.559 9.643.860 24.152.419 Selskabskapitalen fremkommer således: 2015 kr. Kontant ved selskabets stiftelse 1. november 1995 200.000 Ved konvertering af gæld 20. september 2005 800.000 Ved konvertering af gæld 18. januar 2008 100.000 Ved konvertering af gæld 1. februar 2010 100.000 Selskabskapital 31. december 2015 1.200.000 Selskabskapital Selskabskapitalen er fordelt således: Anparter, 1.200 stk. a nom. 1.000 kr. 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 Selskabskapital Selskabskapitalen er fordelt således: Anparter, 1.200 stk. a nom. 1.000 kr. 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000Eventualposter mv. 4 Eventualaktiver: Negativ udskudt skat 3.988.565 kr. Eventualforpligtelser: Hæftelse i sambeskatningen Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Ingen. 189327092015-01-012015-12-31189327092014-01-012014-12-31189327092015-12-31189327092014-12-31189327092015-01-012015-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember189327092014-01-012014-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember189327092015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember189327092014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember189327092015-01-01g:InvestmentsInAssociatesMember189327092015-01-012015-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember189327092015-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember189327092015-01-01g:ContributedCapitalMember189327092015-12-31g:ContributedCapitalMember189327092015-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember189327092015-01-012015-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember189327092015-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember189327092015-01-01g:RetainedEarningsMember189327092015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember189327092015-12-31g:RetainedEarningsMember189327092015-01-012015-12-311189327092015-01-012015-12-312189327092015-01-012015-12-311iso4217:DKK