Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25 Postboks 330, 8100 Aarhus C 2023-11-01 2024-10-31 2022-11-01 2023-10-31 26930693 Aqualibra ApS Ved Vigen 28 2400 København NV 2002-12-20 København EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Værkmestergade 25 8100 Aarhus C 2025-04-28 Kurt Ludwig Hufnagl Regnskabsklasse B Erklæring om udvidet gennemgang Grundlag for konklusion Konklusion true true CaseWare Working Papers København 2025-04-28 Kurt Ludwig Hufnagl Aarhus 2025-04-28 Jonas Busk Peder Kjær Christiansen statsaut. revisor mne42771 statsaut. revisor mne51519 263295 282584 -263295 -282584 180600 -11562985 11583876 3793669 312188 1979856 11188993 -10031756 914741 0 10274252 -10031756 15000000 5000000 0 20000000 180600 -11562985 -4906348 -23468771 4318979 18938379 0 0 700000 0 5018979 18938379 5018979 18938379 25 0 25 0 60052646 52706040 98133206 81531246 158185877 134237286 163204856 153175665 200000 200000 318977 14938377 140142592 130248940 15000000 5000000 155661569 150387317 32247 32250 914741 0 6596299 2756098 7543287 2788348 7543287 2788348 163204856 153175665 0 0 -11562985 -3468771 5000000 -12000000 12000000 20000000 0 200000 14938377 130248940 5000000 180600 -4906348 15000000 -14800000 14800000 0 5000000 200000 318977 140142592 15000000 672754 608793 7024320 871711 891091 605078 2995711 1708087 189653 140439 4436 109338 0 1393120 115819 336959 1732 0 548 0 4000000 223044 0 0 0 700000 4000000 223044 700000 14938379 -223044 0 14800000 180600 318979 -223044 0 4318979 0 700000 Eurowater Holding A/S København 28.57 A 200 200000 200000 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Aqualibra ApS for regnskabsåret 1. november 2023 - 31. oktober 2024. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. november 2023 - 31. oktober 2024. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Aqualibra ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Aqualibra ApS for regnskabsåret 1. november 2023 - 31. oktober 2024, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. november 2023 - 31. oktober 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Selskabets formål er at eje kapitalandele i andre virksomheder og foretage investeringer samt al virksomhed, som efter direktionens skøn har forbindelse hermed. Selskabets 0resultatopgørelse for 2023/24 udviser et overskud på 10.274 t.kr. mod et underskud på 10.032 t.kr. sidste år, og selskabets balance pr. 31. oktober 2024 udviser en egenkapital på 155.662 t.kr. Årets resultat anses for tilfredstillende. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for Aqualibra ApS for 2023/24 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til administration m.v. Efter den indre værdis metode indregnes en forholdsmæssig andel af resultat efter skat i de underliggende virksomheder i resultatopgørelsen. Resultatandele efter skat i kapitalinteresser præsenteres i resultatopgørelsen som særskilte linjer. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Kapitalandele i associerede virksomheder måles efter den indre værdis metode. Nettopopskrivning af kapitalandel i associeret virksomhed vises som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i egenkapital i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Værdipapirer og kapitalandele, består af unoterede aktier og måles til kostpris. Den regnskabsmæssige værdi af kapitalandele i kapitalinteresser samt andre værdipapirer og kapitalandele vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Værdipapirer, der består af børsnoterede aktier og obligationer, måles til dagsværdi på balancedagen. Realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen. Dagsværdiansættelsen tager udgangspunkt i det primære marked. Hvis et primært marked ikke eksisterer, tages udgangspunkt i det mest fordelagtige marked, som er det marked, som maksimerer prisen på aktivet eller forpligtelsen fratrukket transaktions- og/eller transportomkostninger. Alle børsnoterede aktier og obligationer måles til dagsværdi efter niveau 1, som er beskrevet nedenfor: Niveau 1: Værdi opgjort ud fra dagsværdien på tilsvarende aktiver på et velfungerende marked. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode omfatter nettoopskrivninger af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle bortset fra virksomhedsovertagelser er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have indvirkning på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag til indregning og måling af gældsforpligtelser. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Anpartskapitalen fordeles på anparter a 1.000 kr. Anparterne opdeles ikke i klasser. Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 31. oktober 2024. 26930693 2023-11-01 2024-10-31 26930693 2022-11-01 2023-10-31 26930693 2023-10-31 26930693 2024-10-31 26930693 2024-10-31 1 26930693 2023-11-01 2024-10-31 1 26930693 2023-11-01 2024-10-31 2 26930693 2023-11-01 2024-10-31 1 26930693 2023-11-01 e:OtherInvestmentsMember 26930693 2023-11-01 2024-10-31 e:OtherInvestmentsMember 26930693 2024-10-31 e:OtherInvestmentsMember 26930693 2023-11-01 e:OtherReceivablesMember 26930693 2023-11-01 2024-10-31 e:OtherReceivablesMember 26930693 2024-10-31 e:OtherReceivablesMember 26930693 2022-11-01 2023-10-31 e:ContributedCapitalMember 26930693 2023-11-01 e:ContributedCapitalMember 26930693 2024-10-31 e:ContributedCapitalMember 26930693 2023-11-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26930693 2023-11-01 2024-10-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26930693 2024-10-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26930693 2022-11-01 2023-10-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26930693 2023-11-01 e:RetainedEarningsMember 26930693 2023-11-01 2024-10-31 e:RetainedEarningsMember 26930693 2024-10-31 e:RetainedEarningsMember 26930693 2022-11-01 2023-10-31 e:RetainedEarningsMember 26930693 2023-11-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26930693 2023-11-01 2024-10-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26930693 2024-10-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26930693 2022-11-01 2023-10-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26930693 2023-10-31 1 26930693 2023-11-01 e:ParticipatingInterestsMember 26930693 2023-11-01 2024-10-31 e:ParticipatingInterestsMember 26930693 2024-10-31 e:ParticipatingInterestsMember 26930693 2023-11-01 2024-10-31 e:OtherRelatedEntitiesMember 2 26930693 2024-10-31 e:OtherRelatedEntitiesMember 2 xbrli:shares iso4217:DKK xbrli:pure