Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25 Postboks 330, 8100 Aarhus C 2021-11-01 2022-10-31 2020-11-01 2021-10-31 26930693 Aqualibra ApS Ved Vigen 28 2400 København NV 2002-12-20 København EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Værkmestergade 25 8100 Aarhus C 2023-04-27 Kurt Ludwig Hufnagl Regnskabsklasse B Revisionspåtegning Grundlag for konklusion Konklusion true true true CaseWare Working Papers København 2023-04-27 Kurt Ludwig Hufnagl Aarhus 2023-04-27 Jes Lauritzen Jonas Busk statsaut. revisor mne10121 statsaut. revisor mne42771 0 0 715387 28115 -715387 -28115 144826 0 -860213 -28115 -2275634 -903118 391837 46038 223044 0 7307043 447503 -10274097 -1332698 0 5351742 -2275635 -903119 -7998462 -5781321 42501364 59062712 0 223044 42501364 59285756 42501364 59285756 2000 7000 0 144826 0 2303032 2000 2454858 47682381 0 92475234 136636798 140159615 139091656 182660979 198377412 200000 200000 38501362 55062711 141717711 135430459 0 5351742 180419073 196044912 2216905 0 25001 2332500 2241906 2332500 2241906 2332500 182660979 198377412 200000 190244830 6932780 5000000 -903119 -5781321 5351742 -134279000 134279000 0 5000000 200000 55062711 135430459 5351742 -2275635 -7998462 0 -14285714 14285714 0 5351742 200000 38501362 141717711 0 340150 0 48711 46038 2976 0 43244 34237 70916 0 6786739 0 406144 413266 4000000 223044 4000000 223044 55062712 0 14285714 -93223 -545603 1636808 223044 38501364 -223044 42501364 0 Strøkent Tromsø 24.14 Eurowater Holding København 28.57 0 9.65 0 2351742 A 200 200000 200000 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Aqualibra ApS for regnskabsåret 1. november 2021 - 31. oktober 2022. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. november 2021 - 31. oktober 2022. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Aqualibra ApS Vi har revideret årsregnskabet for Aqualibra ApS for regnskabsåret 1. november 2021 - 31. oktober 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. november 2021 - 31. oktober 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Overtrædelse af lovgivningens bestemmelser om udlån til kapitalejeren Selskabet har i strid med selskabslovens § 210 ydet et lån til en af selskabets kapitalejere, og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Lånet til selskabets kapitalejere er indfriet i løbet af regnskabsåret. Selskabet har i forbindelse med udbetalingen ikke overholdt skattelovgivningen, og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Selskabets formål er at eje kapitalandele i andre virksomheder samt al virksomhed, som efter direktionens skøn har forbindelse hermed. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2021/22 udviser et underskud på 10.274 t.kr. mod et underskud på 1.333 t.kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. oktober 2022 udviser en egenkapital på 180.419 t.kr. Årets resultat anses for tilfredstillende. Der er efter balancedagen udloddet ekstraordinært udbytte på 20.000.000 kr. Udover ovenstående er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Der er efter balancedagen udloddet ekstraordinært udbytte på 20.000.000 kr Årsrapporten for Aqualibra ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. I overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens præcisering i maj 2021 er regnskabsposter vedrørende kapitalandele i associerede virksomheder omdøbt til kapitalandele i kapitalinteresser, idet posterne skal have denne betegnelse, når virksomheden alene besidder kapitalandele i associerede virksomheder. Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder tab ved salg af anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til administration m.v. Efter den indre værdis metode indregnes en forholdsmæssig andel af resultat efter skat i de underliggende virksomheder i resultatopgørelsen. Resultatandele efter skat i kapitalinteresser præsenteres i resultatopgørelsen som særskilte linjer. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Kapitalandele i associeret virksomhed måles efter den indre værdis metode med tillæg af merpris ved køb af kapitalandele (koncerngoodwill). Nettoopskrivning af kapitalandel i associeret virksomhed vises som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i egenkapitalen i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Koncerngoodwill afskrives over 10 år. Værdipapirer og kapitalandele, består af unoterede aktier og måles til kostpris. Den regnskabsmæssige værdi af kapitalandele i kapitalinteresser samt andre værdipapirer og kapitalandele vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Virksomheden har som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender valgt IAS 39. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Værdipapirer, der består af børsnoterede aktier og obligationer, måles til dagsværdi på balancedagen. Realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen. Dagsværdiansættelsen tager udgangspunkt i det primære marked. Hvis et primært marked ikke eksisterer, tages udgangspunkt i det mest fordelagtige marked, som er det marked, som maksimerer prisen på aktivet eller forpligtelsen fratrukket transaktions- og/eller transportomkostninger. Alle børsnoterede aktier og obligationer måles til dagsværdi efter niveau 1, som er beskrevet nedenfor: Niveau 1: Værdi opgjort ud fra dagsværdien på tilsvarende aktiver på et velfungerende marked. Likvider omfatter likvide beholdninger. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle bortset fra virksomhedsovertagelser er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have indvirkning på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Den regnskabsmæssige værdi på kapitalinteresser sammensættes af en andel af indre værdi i kapitalinteresser på 48.787 t.kr. og goodwill med en regnskabsmæssig værdi på 0 t.kr. Tilgodehavenet er opstået i regnskabsåret 2020/21 som følge af ejers betaling af privat skat fra selskabets beholdning. Tilgodehavenet er udlignet i forbindelse med udlodning af udbytte i det indeværende regnskabsår. Anpartskapitalen fordeles på anparter a 1.000 kr. Anparterne opdeles ikke i klasser. Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 31. oktober 2022. 26930693 2021-11-01 2022-10-31 26930693 2020-11-01 2021-10-31 26930693 2021-10-31 26930693 2022-10-31 26930693 2022-10-31 1 26930693 2021-11-01 2022-10-31 1 26930693 2021-11-01 2022-10-31 2 26930693 2021-11-01 2022-10-31 1 26930693 2021-11-01 2022-10-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26930693 2020-11-01 2021-10-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26930693 2021-11-01 2022-10-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26930693 2020-11-01 2021-10-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26930693 2021-11-01 2022-10-31 e:RetainedEarningsMember 26930693 2020-11-01 2021-10-31 e:RetainedEarningsMember 26930693 2021-11-01 e:OtherInvestmentsMember 26930693 2021-11-01 2022-10-31 e:OtherInvestmentsMember 26930693 2022-10-31 e:OtherInvestmentsMember 26930693 2020-11-01 e:ContributedCapitalMember 26930693 2021-11-01 e:ContributedCapitalMember 26930693 2022-10-31 e:ContributedCapitalMember 26930693 2021-11-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26930693 2021-11-01 2022-10-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26930693 2022-10-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26930693 2020-11-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26930693 2020-11-01 2021-10-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26930693 2021-11-01 e:RetainedEarningsMember 26930693 2021-11-01 2022-10-31 e:RetainedEarningsMember 26930693 2022-10-31 e:RetainedEarningsMember 26930693 2020-11-01 e:RetainedEarningsMember 26930693 2020-11-01 2021-10-31 e:RetainedEarningsMember 26930693 2021-11-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26930693 2021-11-01 2022-10-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26930693 2022-10-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26930693 2020-11-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26930693 2020-11-01 2021-10-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26930693 2021-11-01 2022-10-31 e:ManagementMember 26930693 2021-10-31 1 26930693 2022-10-31 e:ManagementMember 26930693 2021-11-01 e:ParticipatingInterestsMember 26930693 2021-11-01 2022-10-31 e:ParticipatingInterestsMember 26930693 2022-10-31 e:ParticipatingInterestsMember 26930693 2021-11-01 2022-10-31 e:OtherRelatedEntitiesMember 1 26930693 2022-10-31 e:OtherRelatedEntitiesMember 1 26930693 2021-11-01 2022-10-31 e:OtherRelatedEntitiesMember 2 26930693 2022-10-31 e:OtherRelatedEntitiesMember 2 xbrli:shares iso4217:DKK xbrli:pure