ÅrsrapportJes Østergaard2014-08-31Den uafhængige revisors erklæringer (review)Regnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2013-04-012014-03-3126465028Onkel Jes ApSRandersvej1248990FårupMariagerfjord86 47 11 5586 45 29 88www.onkeljes.dkinfo@onkeljes.dkØstjydsk Bank A/SBeierholmSmedevej1 B9500HobroDanmarkBeierholmSmedevej1 B9500HobroHolmgård2014-06-24Jes ØstergaardHobro2014-06-24BeierholmErik K. NielsenStatsaut. revisor-26277627979383327258278207649237371-553752-21585615185258156557942412-604146-23245350303-57765-654449-174688-654449-174688143223350298057464640299489487990568755687556875568753563645448652385050238505032453143282449261644105030301405502697031728050273946595440573331645440576895281088922125000125000-431374223075-306374348075488581480294885814802910318998568496291302421107500224352127747112462640829470445928189959027408476895281088922755802306534000200058483633163172628332725827812620139232557902360126557942400655794241250303-5776521263017263120191482126301745460-189280-1261672-21918-185731-211198-14474031432298057125000397763-174688125000223075-654449125000-431374103189152047246597Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.04.13 - 31.03.14 for Onkel Jes ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet er ikke revideret, og jeg erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Onkel Jes ApS Vi har udført gennemgang af årsregnskabet for Onkel Jes ApS for regnskabsåret 01.04.13 - 31.03.14, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores gennemgang i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om gennemgang af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det kræver også, at vi overholder etiske krav.En gennemgang af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om gennemgang af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved en gennemgang, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Ved den udførte gennemgang er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.03.14 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.04.13 - 31.03.14 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Supplerende oplysninger Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion, gør vi opmærksom på oplysningerne i note 1, hvori ledelsen har anført betingelserne for, at selskabet kan fortsætte sin drift, og dermed begrundet, hvorfor selskabets årsregnskab er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Vi er enige med ledelsen i beskrivelsen af usikkerheden og valget af regnskabsprincip. Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i lighed med tidligere år af udførelse af shows og underhold-ning. Usikkerhed ved indregning og måling Selskabet har endnu ikke indgået aftale med pengeinstitut omkring kreditfaciliteterne for det kommende år, men ledelsen forventer, at der opnås tilsagn om de begærede lån og kreditter, og at dette vil dække finansieringsbehovet for det kommende år. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.04.13 - 31.03.14 udviser et resultat på DKK -654.449 mod DKK -174.688 for tiden 01.04.12 - 31.03.13. Balancen viser en egenkapital på DKK -306.374. Ledelsen finder årets resultat utilfredsstillende. Selskabet forventer, at de nuværende kreditrammer med pengeinstituttet videreføres og udvides således, at det vil være muligt at gennemføre det kommende års aktiviteter indenfor disse rammer. Der pågår positiv dialog med pengeinstitut herom, ligesom aktivitetsniveauet i selskabet har været stigende i forhold til sidste år. Ledelsen har derfor aflagt regnskabet med henblik på fortsat drift. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Selskabets forventede udvikling Ledelsen forventer at generere et positivt resultat for 2014/15. Ledelsen forventer ligeledes, at kunne reetablere selskabskapitalen indenfor en kortere årrække. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab indeholder nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Indtægter vedrørende tjenesteydelser indregnes i takt med levering af tjenesteydelserne. Nettoomsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter. Heri indregnes omkostninger til salg, reklame, administration og lokaler. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid, år Rest- værdi, procent Bygninger 5 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 0 Nyanskaffelser af produktionsanlæg og maskiner med kostpris på under DKK 12.300 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Andre tilgodehavender består af deposita, der måles til amortiseret kostpris. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer samt handelsvarer opgøres som købspriser med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som gældsforpligtelse. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som gældsforpligtelse. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb modtaget fra kunder forud for tidspunktet for levering af den aftalte vare eller færdiggørelse af den aftalte tjenesteydelse. Selskabet forventer, at de nuværende kreditrammer med pengeinstituttet videreføres og udvides således, at det vil være muligt at gennemføre det kommende års aktiviteter indenfor disse rammer. Der pågår positiv dialog med pengeinstitut herom, ligesom aktivitetsniveauet i selskabet har været stigende i forhold til sidste år.Ingen.Selskabet har udstedt ejerpantebreve på i alt t.DKK 300, der giver pant i materielle anlægsaktiver, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t.DKK 150. Ejerpantebrevet er deponeret til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter i øvrigt. Gæld til kreditinstitut i øvrigt andrager i alt t.DKK 648. Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter t.DKK 648 er der givet virksomhedspant t.DKK 500 omfattende goodwill, immaterielle rettigheder, tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser, varelager, andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Den samlede regnskabsmæssige værdi af omfattede aktiver udgør t.DKK 176. 31.03.14 31.03.13 DKK DKK Tilgodehavender hos medlemmer af direktionen: Saldo pr. 31.03.13 297.857 239.436 Rente 13.923 25.578 Indbetalt i årets løb -455.825 -60.715 Udbetalt i årets løb 58.335 93.558 Saldo pr. 31.03.14 -85.710 297.857 Tilgodehavender forrentes i henhold til gældende lovgivning.264650282013-04-012014-03-31264650282012-04-012013-03-31264650282013-03-31264650282014-03-31264650282013-04-012014-03-311264650282013-04-012014-03-312264650282013-04-012014-03-311264650282013-04-012014-03-31e:RetainedEarningsMember264650282012-04-012013-03-31e:RetainedEarningsMember264650282013-04-01e:LandAndBuildingsMember264650282013-04-012014-03-31e:LandAndBuildingsMember264650282014-03-31e:LandAndBuildingsMember264650282013-04-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember264650282013-04-012014-03-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember264650282014-03-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember264650282012-04-01e:ContributedCapitalMember264650282013-04-01e:ContributedCapitalMember264650282014-03-31e:ContributedCapitalMember264650282013-04-01e:RetainedEarningsMember264650282013-04-012014-03-31e:RetainedEarningsMember264650282014-03-31e:RetainedEarningsMember264650282012-04-01e:RetainedEarningsMember264650282012-04-012013-03-31e:RetainedEarningsMember264650282013-03-31e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember264650282014-03-31e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMemberiso4217:DKK