BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2022-01-07Lars Fauerholdt JensenFauerholdt Jensen Ejendomme ApSStraussvej 499200 Aalborg SVAndre erklæringer uden sikkerhed314928822008-06-11Aalborg2020-10-012021-09-302019-10-012020-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgSparekassen DanmarkKasstetvej409000AalborgAalborg2021-12-20Lars Fauerholdt JensenAalborg2021-12-20BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Søren Engelund BærentsenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne3375734448140227901299922858550000057306688928044506201522071716808659217176009510315822477081855937615762056500613198502876905000087000009050000870000090500008700000468449729174684497291734781790895532308780825125000125000254538619321881576205650028280062113688407743357564407743357564527048159863403092434224530140560205640324007690200187502000020224357441999911927748091809110160762890096317481630957395532308780825125000193218856500613198157620-5650012500025453861576204492448224501791100009510315822470747091214157196124162529122858518538769050000Bolig- ejendomme9050000228585530000011Regnskabsklasse BfalsetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021 for Fauerholdt Jensen Ejendomme ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Fauerholdt Jensen Ejendomme ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Fauerholdt Jensen Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. oktober 2020 - 30. september 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven, de internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabet væsentligste aktiviteter er drift og udlejning af investeringsejendomme. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. oktober 2020 125.000 1.932.188 56.500 2.113.688 Forslag til resultatdisponering 613.198 157.620 770.818 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -56.500 -56.500 Egenkapital 30. september 2021 125.000 2.545.386 157.620 2.828.006 Skat af årets resultat 1 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 44.924 48.224 Regulering af udskudt skat 50.179 110.000 95.103 158.224 Materielle anlægsaktiver 2 Investeringsejendomme Kostpris 1. oktober 2020 7.074.709 Tilgang 121.415 Kostpris 30. september 2021 7.196.124 Opskrivninger 1. oktober 2020 1.625.291 Årets opskrivninger 228.585 Opskrivninger 30. september 2021 1.853.876 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2021 9.050.000 Under materielle anlægsaktiver indgår investeringsejendomme målt til dagsværdi med følgende beløb: Bolig- ejendomme Dagsværdi 30. september 2021 9.050.000 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 228.585 Selskabets investeringsejendommene er beliggende i Frejlev, Aalborg SV og anvendes som boligejendomme. Ejendommenes dagsværdi vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommenes forventede driftsafkast og et individuelt fastsat afkastkrav. Det forventede driftsafkast er korrigeret for enkeltstående forhold. Det forventede driftsafkast for investeringsejendommene i et normalår er vurderet i niveauet 483 tkr. under hensyntagen til ejers andel af omkostninger, vedligeholdelse og administration. Ved værdiansættelsen er der anvendt et afkastkrav på 5,50%, under hensyntagen til ejendommenes beliggenhed, stand og ejendomstype. Værdiansættelsen er korrigeret for tidsbegrænsede omkostninger samt forhold i øvrigt. Langfristede gældsforpligtelser 3 30/9 2021 Afdrag Restgæld 30/9 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 5.270.481 0 5.300.000 6.018.740 531.100 531.100.01 Selskabsskat 30.924 0 0 34.224 534.100 534.100.01 5.301.405 0 5.300.000 6.052.964 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Til sikkerhed for prioritetsgæld på 5.300 tkr., er der givet sikkerhed i fast ejendom. Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut er der deponeret ejerpantebrev nominelt 1.300 tkr. i fast ejendom. Den regnskabsmæssige værdi af ejendommene udgør 9.050 tkr. Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution til sikkerhed for Anton Lassens Eftf. A/S' driftskredit i Sparekassen Danmark. Medarbejderforhold 5 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for Fauerholdt Jensen Ejendomme ApS for 2020/21 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B false true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Huslejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration mv. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Værdiregulering af investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen. Forbedringer tillægges den regnskabsmæssige værdi på investeringsaktiverne og udgangspunktet for årets værdireguleringer er dagsværdi primo med tillæg af forbedringer. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme måles til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Dagsværdien fastlægges ved anvendelse af en ekstern vurdering foretaget af en sagkyndig vurderingsmand eller alternativt baseret på en anerkendt værdiansættelsesmetode, baseret på en afkastbaseret model. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 314928822021-09-30314928822020-09-30314928822020-10-012021-09-30314928822019-10-012020-09-30314928822020-10-012021-09-30g:RetainedEarningsMember314928822019-10-012020-09-30g:RetainedEarningsMember314928822020-10-012021-09-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember314928822019-10-012020-09-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember314928822020-10-01g:ContributedCapitalMember314928822021-09-30g:ContributedCapitalMember314928822020-10-012021-09-30g:RetainedEarningsMember314928822020-10-01g:RetainedEarningsMember314928822021-09-30g:RetainedEarningsMember314928822020-10-012021-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember314928822020-10-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember314928822021-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember314928822020-10-012021-09-301314928822020-10-012021-09-30g:InvestmentPropertyMember314928822020-10-01g:InvestmentPropertyMember314928822021-09-30g:InvestmentPropertyMember314928822021-09-30Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1314928822020-10-012021-09-30Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1314928822020-10-012021-09-301xbrli:pureiso4217:DKK