xbrli:pureiso4217:DKK394422802020-05-012021-04-30394422802020-05-012021-04-301394422802020-05-012021-04-301394422802020-05-012021-04-302394422802020-05-012021-04-30394422802019-05-012020-04-30394422802020-05-012021-04-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember394422802019-05-012020-04-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember394422802020-05-012021-04-30fsa:RetainedEarningsMember394422802019-05-012020-04-30fsa:RetainedEarningsMember394422802020-05-012021-04-30fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember394422802020-05-012021-04-30fsa:RetainedEarningsMember394422802020-05-012021-04-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember394422802021-04-30394422802020-04-30394422802020-05-01fsa:ContributedCapitalMember394422802020-05-01fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember394422802020-05-01fsa:RetainedEarningsMember394422802020-05-01fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember394422802020-05-01394422802021-04-30fsa:ContributedCapitalMember394422802021-04-30fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember394422802021-04-30fsa:RetainedEarningsMember394422802021-04-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember394422802020-05-012021-04-30fsa:OtherShorttermPayablesMemberGrundlag for konklusionKonklusion2021-10-142021-10-14true2019-05-012020-04-3033963556København S23006WeidekampsgadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabFrederiksbergFrederiksberg C1870Regnskabsklasse BRevisionspåtegning2021-04-302020-05-012 26BülowsvejFoton Holding ApS39442280339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.05.2020 - 30.04.2021 for Foton Holding ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.04.2021 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.05.2020 - 30.04.2021.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.FrederiksbergTorben Filip EkvallBjarke PålssondirektørdirektørTil kapitalejerne i Foton Holding ApSVi har revideret årsregnskabet for Foton Holding ApS for regnskabsåret 01.05.2020 - 30.04.2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.04.2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.05.2020 - 30.04.2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den anvendte regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.KøbenhavnRené Carøe Andersenmne34499Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets formål er at eje og administrere kapitalandele i datterselskabet Mark & Wedell A/S. Ingeniørog handelsfirma.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdÅrets resultat udgør et underskud 4.287 t.kr. mod et underskud på 914 t.kr. sidste år. Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.-10000-15999-3496635-38110807167797931-4313802-852040-2633461720-4287468-9137600221200-4287468-11349600-428746802341607828226811234160782822681123416078282268114770390263341790655033731790652368225771527055204836239431332843164710000010000062165039318069022120063165039639269100000093180692212009639269100000062165030612500082500004172847617448516000001600000118978471602448547000002200000300002000003102941534082179028312130141621969757287832767893176266301879237823943133284316470-221200-221200-11859021185902011859020011859021 Andre finansielle omkostninger2020/21 kr.2019/20 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder8.3137.661Renteomkostninger i øvrigt698.854690.270Øvrige finansielle omkostninger100.000100.000807.167797.931 2020/21 kr.2019/20 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder8.3137.661Renteomkostninger i øvrigt698.854690.270Øvrige finansielle omkostninger100.000100.000807.167797.9312 Skat af årets resultat2020/21 kr.2019/20 kr.Ændring af udskudt skat0185.000Refusion i sambeskatning(26.334)(123.280)(26.334)61.7203 Finansielle aktiverKapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Kostpris primo39.191.008Kostpris ultimo39.191.008Opskrivninger primo(10.964.197)Egenkapitalreguleringer1.185.902Afskrivninger på goodwill(1.192.430)Andel af årets resultat(2.304.205)Udbytte(2.500.000)Opskrivninger ultimo(15.774.930)Regnskabsmæssig værdi ultimo23.416.078Goodwill eller negativ goodwill indregnet i regnskabsperioden8.347.005Kapitalandele i dattervirksomhederHjemstedRetsformEjerandel %Mark & Wedell A/S. Ingeniør- og handelsfirmaKvistgårdA/S100 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Kostpris primo39.191.008Kostpris ultimo39.191.008Opskrivninger primo(10.964.197)Egenkapitalreguleringer1.185.902Afskrivninger på goodwill(1.192.430)Andel af årets resultat(2.304.205)Udbytte(2.500.000)Opskrivninger ultimo(15.774.930)Regnskabsmæssig værdi ultimo23.416.078Goodwill eller negativ goodwill indregnet i regnskabsperioden8.347.0054 Langfristede forpligtelser Forfald inden for 12 måneder 2020/21 kr.Forfald inden for 12 måneder 2019/20 kr.Forfald efter 12 måneder 2020/21 kr.Restgæld efter 5 år 2020/21 kr.Ansvarlig lånekapital2.500.00006.125.0000Bankgæld2.200.0002.200.0004.172.8470Konvertible og udbyttegivende gældsbreve001.600.0001.600.0004.700.0002.200.00011.897.8471.600.0005 Anden gæld2020/21 kr.2019/20 kr.Skyldige renter14.16219.69714.16219.69707 EventualforpligtelserSelskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber.8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserSelskabet har stillet likvide beholdninger med bogført værdi på 24 t.kr. til sikkerhed for bankgæld. Til sikkerhed for bankgæld er deponeret aktier i tilknyttet virksomhed og sælger af den tilknyttede virksomhed har 2. prioritets pant i aktierne til sikkerhed for den ansvarlige lånekapital.Sikkerhedsstillelser over for tilknyttede virksomhederSelskabet har kautioneret for tilknyttet virksomheds gæld til Jyske Bank. Kautionen er ikke limiteret. Til sikkerhed for bankgæld i tilknyttet virksomhed er deponeret aktier i tilknyttet virksomhed. Pr. 30. april 2021 udgør bankgælden i tilknyttet virksomhed 3.600.000 t.kr. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseKoncernregnskabMed henvisning til årsregnskabslovens § 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab.Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter andre driftsindtægter og eksterne omkostninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder kontorholdsomkostninger mv. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder samt tillæg under acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomhedens regnskab efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg af uafskrevet goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Goodwill opgøres som forskellen mellem kostprisen for kapitalandelene og dagsværdien af den forholdsmæssige andel af de overtagne aktiver og forpligtelser. Goodwill afskrives lineært over den vurderede brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Det har for et goodwillbeløb ikke været muligt at skønne brugstiden pålideligt, og denne er derfor fastsat til 10 år. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Tilgodehavende og skyldig sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Ved skattemæssige underskud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen. Skyldig og tilgodehavende skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.UdbytteUdbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Ekstraordinære udbytter vedtaget i regnskabsåret indregnes direkte på egenkapitalen ved udlodning og vises som en særskilt post i ledelsens forslag til resultatdisponering. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2021-10-14Bjarke Pålsson