xbrli:pureiso4217:DKK344872432022-01-012022-12-31344872432022-01-012022-12-311344872432022-01-012022-12-311344872432022-01-012022-12-311344872432022-01-012022-12-312344872432022-01-012022-12-312344872432022-01-012022-12-31344872432021-01-012021-12-31344872432022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember344872432022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember344872432021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember344872432022-12-31344872432021-12-31344872432022-01-01fsa:ContributedCapitalMember344872432022-01-01fsa:RetainedEarningsMember344872432022-01-01344872432022-12-31fsa:ContributedCapitalMember344872432022-12-31fsa:RetainedEarningsMemberGrundlag for konklusionKonklusion2023-06-282023-06-28Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed339635562021-01-012021-12-31Aarhus C80002City Tower, VærkmestergadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabSilkeborgKjellerup8620Revisionspåtegning2022-12-312022-01-01<br /><br />21IndustriparkenSteens Group A/S34487243339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportIndholdVirksomhedsoplysningerLedelsespåtegningDen uafhængige revisors revisionspåtegningLedelsesberetningResultatopgørelse for 2022Balance pr. 31.12.2022Egenkapitalopgørelse for 2022NoterAnvendt regnskabspraksisVirksomhedsoplysningerVirksomhedSteens Group A/SIndustriparken 218620 Kjellerup CVR-nr.: 34487243Hjemsted: SilkeborgRegnskabsår: 01.01.2022 - 31.12.2022BestyrelseDirektionRevisorDeloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab City Tower, Værkmestergade 2 8000 Aarhus C LedelsespåtegningBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022 for Steens Group A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2022 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Kjellerup, den 28.06.2023DirektionBestyrelseDen uafhængige revisors revisionspåtegningTil kapitalejerne i Steens Group A/SKonklusionVi har revideret årsregnskabet for Steens Group A/S for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusionVi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsens ansvar for årsregnskabetLedelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabetVores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstem-melse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den anvendte regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysnin-gerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Udtalelse om ledelsesberetningenLedelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Aarhus, den 28.06.2023LedelsesberetningHoved- og nøgletal2022 t.kr.2021 t.kr.2020 t.kr.2019 t.kr.2018 t.kr.HovedtalBruttofortjeneste52.47083.14195.57279.01986.916EBITDA14.2904.03315.16019.65819.658Driftsresultat11.663(6.531)19.6489.76915.752Resultat af finansielle poster(1.557)(496)(1.179)(242)(1.868) Årets resultat7.896(5.460)14.5367.62311.803Balancesum150.889189.355137.670132.540137.431Investeringer i materielle aktiver5032.8439153.18523.564Egenkapital71.49863.60269.06254.52646.903Gennemsnitligt antal medarbejdere (stk.)76200173166182NøgletalEgenkapitalforrentning (%)11,69(8,23)23,5215,0328,79Soliditetsgrad (%)47,3833,5950,1641,1434,13Hoved- og nøgletal er defineret og beregnet i overensstemmelse med Finansforeningens gældende version af “Anbefalinger & Nøgletal".Egenkapitalforrentning (%):Årets resultat * 100 Gns. egenkapitalSoliditetsgrad (%):Egenkapital * 100 BalancesumVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets aktivitet består i produktion og salg af møbler til boligformål. Møblerne fremstilles hovedsageligt i fyrretræ og malet MDF-plader. Produkterne afsættes primært på de europæiske markeder. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdÅret 2022 har været negativt påvirket af stigende prodktionsomkostninger og negativ udvikling i efterspørgslen på selskabets produkter. Selskabets resultatopgørelse udviser dog et overskud på 7.896 t.kr. Selskabet har pr. 01.12.2022 overdraget sin aktivitet til Tvilum A/S 2018. I forbindelse med ovenstående overdragelse, har selskabet realiseret en gevinst på 21.700 t.kr., der er indregnet som andre driftsindtægter i bruttofortjenesten for regnskabsåret 2022.Årets resultat sammenholdt med den forventede udviklingÅrets positive resultat betragtes som helhed for tilfredstillende af selskabets ledelse. Det positive resultat er dog påvirket af salg af aktiviteten ultimo året. Udviklingen i selskabets væsentligste aktivitet har været ikke tilfredstillende for året, som følge af en lavere realiseret indtjening og højere produktionsomkostninger end forventet.Forventet udviklingSom følge af overdragelsen af selskabets aktivitet ultimo året forventes der et nulresultat eller mindre underskud for det kommende år, da selskabet i 2023 ikke forventes at have drift. Begivenheder efter balancedagenDer er, udover omtalte forhold ovenfor, fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.Resultatopgørelse for 2022Note2022 kr.2021 kr.Bruttofortjeneste/-tab52.469.68883.141.052Personaleomkostninge r2(38.180.059)(79.107.800)Af- og nedskrivninger(2.626.662)(6.489.539)Andre driftsomkostninger30(4.074.243)Driftsresultat11.662.967(6.530.530)Andre finansielle indtægter128.965351.382Andre finansielle omkostninger(1.686.418)(846.969)Resultat før skat10.105.514(7.026.117)Skat af årets resultat4(2.209.625)1.565.698Årets resultat57.895.889(5.460.419)Balance pr. 31.12.2022AktiverNote2022 kr.2021 kr.Produktionsanlæg og maskiner09.986.048Andre anlæg, driftsmateriel og inventar01.628.981Materielle aktiver6011.615.029Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 11Deposita0449.755Finansielle aktiver71449.756Anlægsaktiver 112.064.785Råvarer og hjælpematerialer015.856.455Varer under fremstilling041.136.887Fremstillede varer og handelsvarer072.728.211Varebeholdninger0129.721.553Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser036.703.026Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder150.578.6902.715.921Andre tilgodehavender192.9324.063.006Tilgodehavende sambeskatningsbidrag03.143.699Periodeafgrænsningsposter830.014156.320Tilgodehavender150.801.63646.781.972Likvide beholdninger87.537786.635Omsætningsaktiver150.889.173177.290.160Aktiver150.889.174189.354.945PassiverNote2022 kr.2021 kr.Virksomhedskapital500.000500.000Overført overskud eller underskud70.997.53363.101.644Egenkapital71.497.53363.601.644Udskudt skat 904.201.420Andre hensatte forpligtelser1003.356.638Hensatte forpligtelser07.558.058Anden gæld114.729.1246.261.751Langfristede gældsforpligtelser124.729.1246.261.751Kortfristet del af langfristede forpligtelser120937.500Bankgæld56.897.58247.857.968Modtagne forudbetalinger fra kunder0828.403Leverandører af varer og tjenesteydelser184.16519.072.194Gæld til tilknyttede virksomheder7.124.45428.260.378Skyldige sambeskatningsbidrag6.411.0450Anden gæld4.045.27114.977.049Kortfristede gældsforpligtelser74.662.517111.933.492Gældsforpligtelser79.391.641118.195.243Passiver150.889.174189.354.945Usædvanlige forhold1Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser13Eventualforpligtelser14Pantsætninger og sikkerhedsstillelser15Nærtstående parter med bestemmende indflydelse16Transaktioner med nærtstående parter, der ikke er på markedsmæssige vilkår17Koncernforhold18Egenkapitalopgørelse for 2022Virksomheds-kapital kr.Overført overskud eller underskud kr.I alt kr.Egenkapital primo500.00063.101.64463.601.644Årets resultat07.895.8897.895.889Egenkapital ultimo500.00070.997.53371.497.533Noter1 Usædvanlige forholdSelskabet har pr. 01.12.2022 overdraget sin aktivitet til moderselskabet. I forbindelse med ovenstående overdragelse, har selskabet realiseret en gevinst på 21.700 t.kr., der er indregnet som andre driftsindtægter i bruttofortjenesten for regnskabsåret 2022.2 Personaleomkostninger2022 kr.2021 kr.Gager og lønninger34.923.55772.425.668Pensioner2.999.1116.228.199Andre omkostninger til social sikring257.391453.93338.180.05979.107.800Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere113200 Ledelses- vederlag 2022 kr. Ledelses- ​vederlag 2021 kr.Samlet for ledelseskategorier02.897.86602.897.8663 Andre driftsomkostningerAndre driftsomkostninger bestod i 2021 af omkostninger til foretagne omstruktureringer i forbindelse med integrationen med Tvilum A/S 2018. Ingen driftsomkostninger i årsrapporten for 2022.4 Skat af årets resultat2022 kr.2021 kr.Aktuel skat6.411.0450Ændring af udskudt skat(4.201.202)1.578.000Regulering vedrørende tidligere år(218)0Refusion i sambeskatning0(3.143.698)2.209.625(1.565.698)5 Forslag til resultatdisponering2022 kr.2021 kr.Overført resultat7.895.889(5.460.419)7.895.889(5.460.419)6 Materielle aktiverProduktions- anlæg og maskiner kr.Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Kostpris primo30.590.6407.422.188Tilgange395.006107.600Afgange(30.985.646)(7.529.788)Kostpris ultimo00Af- og nedskrivninger primo(20.604.592)(5.793.207)Årets afskrivninger(2.474.128)(541.901)Tilbageførsel ved afgange23.078.7206.335.108Af- og nedskrivninger ultimo00Regnskabsmæssig værdi ultimo007 Finansielle aktiverKapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Deposita kr.Kostpris primo1449.755Afgange0(449.755)Kostpris ultimo10Regnskabsmæssig værdi ultimo10Kapitalandele i dattervirksomhederHjemstedRetsformEjerandel %Egenkapital kr.Resultat kr.Pronova GmbHTysklandGmbH100(20.100)1.400Steens Furniture (UK) Limited EnglandLtd.100(8.713)(309.990)8 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter består af forudbetalte omkostninger. 9 Udskudt skat2022 kr.2021 kr.Materielle aktiver0444.420Varebeholdninger03.757.000Udskudt skat i alt04.201.420 Bevægelser i året2022 kr.2021 kr.Primo4.201.4202.623.420Indregnet i resultatopgørelsen(4.201.420)1.578.000Ultimo04.201.42010 Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser omfattede hensættelser til reklamationer. Ingen hensatte forpligtelser i 2022, da aktiviteten er blevet overdraget til Tvilum A/S 2018.11 Anden gæld2022 kr.2021 kr.Feriepengeforpligtelser4.729.1246.261.7514.729.1246.261.75112 Langfristede forpligtelserForfald inden for 12 måneder 2021 kr.Forfald efter 12 måneder 2022 kr.Leasingforpligtelser937.5000Anden gæld04.729.124937.5004.729.12413 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser2022 kr.2021 kr.Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt02.763.312Heraf forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter med tilknyttede virksomheder02.523.52514 EventualforpligtelserSelskabet indgår i en dansk sambeskatning med BCH Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.15 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserTil sikkerhed for gæld til Nykredit, 57.006 t.kr., har selskabet stillet virksomhedspant på nominelt 42.825 t.kr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Materielle anlægsaktiver 0 kr. Varebeholdninger 0 kr. Tilgodehavende fra salgs- og tjenesteydelser 0 kr.16 Nærtstående parter med bestemmende indflydelseNærtstående parter med bestemmende indflydelse: Birger Østergaard Christensen, Sejs Søvej 76, Sejs-Svejbæk, 8600 Silkeborg Tvilum A/S 2018, Egon Kristiansens Allé 2, 8882 Fårvang ØC Group af 5. juli 2018 ApS, Sejs Søvej 76, Sejs-Svejbæk, 8600 Silkeborg Viking Trading ApS, Sejs Søvej 76, Sejs-Svejbæk, 8600 Silkeborg BCH Holding ApS, Sejs Søvej 76, Sejs-Svejbæk, 8600 silkeborg17 Transaktioner med nærtstående parter, der ikke er på markedsmæssige vilkårI årsrapporten oplyses alene transaktioner med nærtstående parter, der ikke er gennemført på markedsvilkår. ​Der er ikke gennemført sådanne transaktioner i regnskabsåret.18 KoncernforholdNavn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den mindste koncern: Tvilum A/S 2018 Egon Kristiansens Allé 2 8882 Fårvang Anvendt regnskabspraksisRegnskabsklasseÅrsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse C (mellem).Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år, dog med enkelte reklassifikationer.KoncernregnskabMed henvisning til årsregnskabslovens § 112, stk. 1 er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Årsregnskabet for Steens Group A/S og tilknyttede virksomheder indgår i koncernregnskabet for Tvilum 2018 A/S.Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Omregning af fremmed valutaTransaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Anlægsaktiver og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta og som ikke anses for at være investeringsaktiver måles til kursen på transaktionsdagen. ResultatopgørelsenBruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning ved salg af færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger og af gevinster og tab ved salg af materielle samt anlægsaktiver.Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af realiseret og urealiseret kursgevinster. Finansielle indtægter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renter. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BalancenMaterielle aktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For finansielt leasede aktiver udgør kostprisen den laveste værdi af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: BrugstidProduktionsanlæg og maskiner3-8 årAndre anlæg, driftsmateriel og inventar3-8 årLeasede aktiver2-5 årForventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til kostpris. Kapitalandelene nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris på grundlaget af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for fremstillede varer og varer under fremstilling omfatter omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og direkte løn samt indirekte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelses-omkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Tilgodehavende og skyldig sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Ved skattemæssige underskud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til garantiforpligtelser, returvarer, tab på igangværende arbejder for fremmed regning, besluttede og offentliggjorte omstruktureringer mv. Andre hensatte forpligtelser indregnes og måles som det bedste skøn over de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Hensatte forpligtelser med forventet forfaldstid ud over et år fra balancedagen måles til tilbagediskonteret værdi. Garantiforpligtelser omfatter forpligtelser til udbedring af fejl og mangler inden for garantiperioden. Ved erhvervelse af virksomheder og kapitalandele i tilknyttede virksomheder hensættes til omkostninger vedrørende omstruktureringer i den overtagne virksomhed, som er besluttet og offentliggjort inden overtagelsestidspunktet. Når det er sandsynligt, at de samlede omkostninger vil overstige de samlede indtægter på et igangværende arbejde for fremmed regning, hensættes til dækning af det samlede tab, der påregnes ved det pågældende arbejde. Finansielle leasingforpligtelser Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser og måles på tidspunktet for indgåelse af kontrakten til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Efter første indregning måles leasingforpligtelserne til amortiseret kostpris. Forskellen mellem nutidsværdien og den nominelle værdi af leasingydelserne indregnes i resultatopgørelsen over kontrakternes løbetid som en finansiel omkostning.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb, der er modtaget fra kunder forud for leveringstidspunktet.PengestrømsopgørelseI henhold til årsregnskabsloven § 86, stk. 4 er der ikke udarbejdet pengestrømsopgørelse for virksomheden, idet denne er indeholdt i pengestrømsopgørelsen i koncernregnskabet for Tvilum 2018 A/S.Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022 for Steens Group A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2022 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.KjellerupBirger Østergaard Christensenadm. dir.Peter BagerBirger Østergaard ChristensenformandTil kapitalejerne i Steens Group A/SVi har revideret årsregnskabet for Steens Group A/S for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstem-melse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: <br />Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. <br />Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. <br />Tager vi stilling til, om den anvendte regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. <br />Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. <br />Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysnin-gerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.<br />Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.AarhusLars AndersenKasper Vestergaard Jessenmne34506mne42784Statsautoriseret revisorStatsautoriseret revisorHoved- og nøgletal2022 t.kr.2021 t.kr.2020 t.kr.2019 t.kr.2018 t.kr.HovedtalBruttofortjeneste52.47083.14195.57279.01986.916EBITDA14.2904.03315.16019.65819.658Driftsresultat11.663(6.531)19.6489.76915.752Resultat af finansielle poster(1.557)(496)(1.179)(242)(1.868) Årets resultat7.896(5.460)14.5367.62311.803Balancesum150.889189.355137.670132.540137.431Investeringer i materielle aktiver5032.8439153.18523.564Egenkapital71.49863.60269.06254.52646.903Gennemsnitligt antal medarbejdere (stk.)76200173166182NøgletalEgenkapitalforrentning (%)11,69(8,23)23,5215,0328,79Soliditetsgrad (%)47,3833,5950,1641,1434,13Hoved- og nøgletal er defineret og beregnet i overensstemmelse med Finansforeningens gældende version af “Anbefalinger & Nøgletal".Egenkapitalforrentning (%):Årets resultat * 100 Gns. egenkapitalSoliditetsgrad (%):Egenkapital * 100 BalancesumVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets aktivitet består i produktion og salg af møbler til boligformål. Møblerne fremstilles hovedsageligt i fyrretræ og malet MDF-plader. Produkterne afsættes primært på de europæiske markeder. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdÅret 2022 har været negativt påvirket af stigende prodktionsomkostninger og negativ udvikling i efterspørgslen på selskabets produkter. Selskabets resultatopgørelse udviser dog et overskud på 7.896 t.kr. Selskabet har pr. 01.12.2022 overdraget sin aktivitet til Tvilum A/S 2018. I forbindelse med ovenstående overdragelse, har selskabet realiseret en gevinst på 21.700 t.kr., der er indregnet som andre driftsindtægter i bruttofortjenesten for regnskabsåret 2022.Årets resultat sammenholdt med den forventede udviklingÅrets positive resultat betragtes som helhed for tilfredstillende af selskabets ledelse. Det positive resultat er dog påvirket af salg af aktiviteten ultimo året. Udviklingen i selskabets væsentligste aktivitet har været ikke tilfredstillende for året, som følge af en lavere realiseret indtjening og højere produktionsomkostninger end forventet.Forventet udviklingSom følge af overdragelsen af selskabets aktivitet ultimo året forventes der et nulresultat eller mindre underskud for det kommende år, da selskabet i 2023 ikke forventes at have drift. Begivenheder efter balancedagenDer er, udover omtalte forhold ovenfor, fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.52469688831410523818005979107800262666264895390407424311662967-6530530128965351382168641884696910105514-70261172209625-15656987895889-546041978958897895889-54604190998604801628981011615029110449755144975611206478501585645504113688707272821101297215530367030261505786902715921192932406300603143699300141563201508016364678197287537786635150889173177290160150889174189354945500000500000709975336310164471497533636016445000006310164463601644500000709975330420142003356638075580584729124626175147291246261751093750056897582478579680828403184165190721947124454282603786411045040452711497704974662517111933492793916411181952431508891741893549451 Usædvanlige forholdSelskabet har pr. 01.12.2022 overdraget sin aktivitet til moderselskabet. I forbindelse med ovenstående overdragelse, har selskabet realiseret en gevinst på 21.700 t.kr., der er indregnet som andre driftsindtægter i bruttofortjenesten for regnskabsåret 2022.2 Personaleomkostninger2022 kr.2021 kr.Gager og lønninger34.923.55772.425.668Pensioner2.999.1116.228.199Andre omkostninger til social sikring257.391453.93338.180.05979.107.800Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere113200 Ledelses- vederlag 2022 kr. Ledelses- ​vederlag 2021 kr.Samlet for ledelseskategorier02.897.86602.897.866113200 Ledelses- vederlag 2022 kr. Ledelses- ​vederlag 2021 kr.Samlet for ledelseskategorier02.897.86602.897.866028978663 Andre driftsomkostningerAndre driftsomkostninger bestod i 2021 af omkostninger til foretagne omstruktureringer i forbindelse med integrationen med Tvilum A/S 2018. Ingen driftsomkostninger i årsrapporten for 2022.4 Skat af årets resultat2022 kr.2021 kr.Aktuel skat6.411.0450Ændring af udskudt skat(4.201.202)1.578.000Regulering vedrørende tidligere år(218)0Refusion i sambeskatning0(3.143.698)2.209.625(1.565.698)5 Forslag til resultatdisponering2022 kr.2021 kr.Overført resultat7.895.889(5.460.419)7.895.889(5.460.419)6 Materielle aktiverProduktions- anlæg og maskiner kr.Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Kostpris primo30.590.6407.422.188Tilgange395.006107.600Afgange(30.985.646)(7.529.788)Kostpris ultimo00Af- og nedskrivninger primo(20.604.592)(5.793.207)Årets afskrivninger(2.474.128)(541.901)Tilbageførsel ved afgange23.078.7206.335.108Af- og nedskrivninger ultimo00Regnskabsmæssig værdi ultimo007 Finansielle aktiverKapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Deposita kr.Kostpris primo1449.755Afgange0(449.755)Kostpris ultimo10Regnskabsmæssig værdi ultimo10Kapitalandele i dattervirksomhederHjemstedRetsformEjerandel %Egenkapital kr.Resultat kr.Pronova GmbHTysklandGmbH100(20.100)1.400Steens Furniture (UK) Limited EnglandLtd.100(8.713)(309.990)8 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter består af forudbetalte omkostninger. 9 Udskudt skat2022 kr.2021 kr.Materielle aktiver0444.420Varebeholdninger03.757.000Udskudt skat i alt04.201.420 Bevægelser i året2022 kr.2021 kr.Primo4.201.4202.623.420Indregnet i resultatopgørelsen(4.201.420)1.578.000Ultimo04.201.420<br />9 Udskudt skat10 Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser omfattede hensættelser til reklamationer. Ingen hensatte forpligtelser i 2022, da aktiviteten er blevet overdraget til Tvilum A/S 2018.11 Anden gæld2022 kr.2021 kr.Feriepengeforpligtelser4.729.1246.261.7514.729.1246.261.75112 Langfristede forpligtelserForfald inden for 12 måneder 2021 kr.Forfald efter 12 måneder 2022 kr.Leasingforpligtelser937.5000Anden gæld04.729.124937.5004.729.12413 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser2022 kr.2021 kr.Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt02.763.312Heraf forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter med tilknyttede virksomheder02.523.52514 EventualforpligtelserSelskabet indgår i en dansk sambeskatning med BCH Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.15 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserTil sikkerhed for gæld til Nykredit, 57.006 t.kr., har selskabet stillet virksomhedspant på nominelt 42.825 t.kr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Materielle anlægsaktiver 0 kr. Varebeholdninger 0 kr. Tilgodehavende fra salgs- og tjenesteydelser 0 kr.16 Nærtstående parter med bestemmende indflydelseNærtstående parter med bestemmende indflydelse: Birger Østergaard Christensen, Sejs Søvej 76, Sejs-Svejbæk, 8600 Silkeborg Tvilum A/S 2018, Egon Kristiansens Allé 2, 8882 Fårvang ØC Group af 5. juli 2018 ApS, Sejs Søvej 76, Sejs-Svejbæk, 8600 Silkeborg Viking Trading ApS, Sejs Søvej 76, Sejs-Svejbæk, 8600 Silkeborg BCH Holding ApS, Sejs Søvej 76, Sejs-Svejbæk, 8600 silkeborg17 Transaktioner med nærtstående parter, der ikke er på markedsmæssige vilkårI årsrapporten oplyses alene transaktioner med nærtstående parter, der ikke er gennemført på markedsvilkår. ​Der er ikke gennemført sådanne transaktioner i regnskabsåret.18 KoncernforholdNavn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den mindste koncern: Tvilum A/S 2018 Egon Kristiansens Allé 2 8882 Fårvang Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse C (mellem).Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år, dog med enkelte reklassifikationer.falseKoncernregnskabMed henvisning til årsregnskabslovens § 112, stk. 1 er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Årsregnskabet for Steens Group A/S og tilknyttede virksomheder indgår i koncernregnskabet for Tvilum 2018 A/S.Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Omregning af fremmed valutaTransaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Anlægsaktiver og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta og som ikke anses for at være investeringsaktiver måles til kursen på transaktionsdagen. Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning ved salg af færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger og af gevinster og tab ved salg af materielle samt anlægsaktiver.Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af realiseret og urealiseret kursgevinster. Finansielle indtægter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renter. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle aktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For finansielt leasede aktiver udgør kostprisen den laveste værdi af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: BrugstidProduktionsanlæg og maskiner3-8 årAndre anlæg, driftsmateriel og inventar3-8 årLeasede aktiver2-5 årForventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til kostpris. Kapitalandelene nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris på grundlaget af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for fremstillede varer og varer under fremstilling omfatter omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og direkte løn samt indirekte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelses-omkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Tilgodehavende og skyldig sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Ved skattemæssige underskud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til garantiforpligtelser, returvarer, tab på igangværende arbejder for fremmed regning, besluttede og offentliggjorte omstruktureringer mv. Andre hensatte forpligtelser indregnes og måles som det bedste skøn over de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Hensatte forpligtelser med forventet forfaldstid ud over et år fra balancedagen måles til tilbagediskonteret værdi. Garantiforpligtelser omfatter forpligtelser til udbedring af fejl og mangler inden for garantiperioden. Ved erhvervelse af virksomheder og kapitalandele i tilknyttede virksomheder hensættes til omkostninger vedrørende omstruktureringer i den overtagne virksomhed, som er besluttet og offentliggjort inden overtagelsestidspunktet. Når det er sandsynligt, at de samlede omkostninger vil overstige de samlede indtægter på et igangværende arbejde for fremmed regning, hensættes til dækning af det samlede tab, der påregnes ved det pågældende arbejde. Finansielle leasingforpligtelser Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser og måles på tidspunktet for indgåelse af kontrakten til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Efter første indregning måles leasingforpligtelserne til amortiseret kostpris. Forskellen mellem nutidsværdien og den nominelle værdi af leasingydelserne indregnes i resultatopgørelsen over kontrakternes løbetid som en finansiel omkostning.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb, der er modtaget fra kunder forud for leveringstidspunktet.PengestrømsopgørelseI henhold til årsregnskabsloven § 86, stk. 4 er der ikke udarbejdet pengestrømsopgørelse for virksomheden, idet denne er indeholdt i pengestrømsopgørelsen i koncernregnskabet for Tvilum 2018 A/S.2023-06-28Birger Østergaard Christensen