277349522014-10-012015-09-30277349522014-10-012015-09-302277349522014-10-012015-09-30277349522014-10-012015-09-30277349522014-10-012015-09-30277349522014-10-012015-09-30277349522014-10-012015-09-30277349522014-10-012015-09-30277349522014-10-012015-09-30fsa:RetainedEarningsMember277349522014-10-012015-09-30277349522014-10-012015-09-30277349522014-10-012015-09-30277349522014-10-012015-09-30277349522014-10-012015-09-30277349522014-10-012015-09-30277349522013-10-012014-09-30277349522013-10-012014-09-30fsa:RetainedEarningsMember277349522013-10-012014-09-30277349522015-09-30277349522014-09-30xbrli:purexbrli:pureiso4217:DKKxbrli:sharesTil kapitalejerne i Humleekspressen ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Humleekspressen ApS for regnskabsåret 2014/15. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Frederiksberg, den 31. marts 2016 Revisionsfirmaet Albrechtsen Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 77926410 Bjarne Albrechtsen Statsautoriseret revisor Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2014/15 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2016-03-31FrederiksbergRevisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. , Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Vi henviser til note 9 i regnskabet, hvoraf fremgår, at det for indeværende er usikkert, om der opnås tilsagn om de begærede lån til finansiering af driften og de nødvendige investeringer i de førstkommende år, men at det er ledelsens vurdering, at et sådant tilsagn vil blive opnået, hvorfor årsregnskabet i overensstemmelse hermed er udarbejdet under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift. , Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Vi henviser til note 9 i regnskabet, hvoraf fremgår, at det for indeværende er usikkert, om der opnås tilsagn om de begærede lån til finansiering af driften og de nødvendige investeringer i de førstkommende år, men at det er ledelsens vurdering, at et sådant tilsagn vil blive opnået, hvorfor årsregnskabet i overensstemmelse hermed er udarbejdet under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift. Direktion Jan Reinhardt Kleemann Direktør Jan Reinhardt Kleemann DirektørErklæring om udvidet gennemgang9110335158132522280382864878Regnskabsklasse B125000125000877468514800106621455692622815836340275990504889 Regnskabsklasse Årsrapporten for Humleekspressen ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indgår i resultatopgørelsen under finansielle poster. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens § 32. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes hovedaktivitet. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter køb af varer og ydelser med henblik på videresalg heraf. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Andre personaleomkostninger indregnes under andre eksterne omkostninger. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Goodwill 10 år 0% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0% Indretning af lejede lokaler 5-10 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Goodwill afskrives over en længere periode end 5 år. Brugstiden er fastsat under hensyn til de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed eller aktivitet, som goodwill er knyttet til. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Andre finansielle anlægsaktiver Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Handelsvarer måles til kostpris, hvilket omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Egenkapital Udbytte, som foreslås udbetalt for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Hensatte forpligtelser Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Leasingforpligtelser Leasingforpligtelser måles til nutidsværdien af de resterende leasingydelser inkl. en eventuel garanteret restværdi baseret på de enkelte leasingkontrakters interne rente. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. 10. Eventualforpligtelser Selskabet har indgået leasingaftaler for 2.234 TDKK pr. statusdagen. Selskabet har indgået huslejeforpligtelse for 881 TDKK på. statusdagen. Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen, og for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat af renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Det samlede beløb fremgår af årsrapporten for Kleemann Holding ApS, der er administrationsselskab i sambeskatningen. SKAT har anlagt en sag mod selskabet. Selskabet forventer ikke yderligere tab herpå. De offentlige myndigheder er ved at undersøge forhold hos selskabets tidligere samhandelspartnere. Der er ikke rejst nogle krav mod selskabet i denne forbindelse. 7. Virksomhedskapital Saldo primo 125.000 125.000 Saldo ultimo 125.000 125.000 Selskabskapitalen har været uændret de seneste 5 år. 1. Personaleomkostninger Lønninger 4.355.707 4.255.221 Pensioner 282.966 333.067 Omkostninger til social sikring 127.144 126.512 Andre personaleomkostninger 65.687 121.994 4.831.504 4.836.794 8. Overført resultat Saldo primo 4.384.758 3.784.480 Årets tilgang -6.192.415 600.278 Saldo ultimo -1.807.657 4.384.758 6. Varebeholdninger Varebeholdninger er opgjort således: Fremstillede varer og handelsvarer 2.914.585 8.060.927 Varebeholdninger i alt 2.914.585 8.060.927 11. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Selskabets kreditinstitut har udstedt anfordringsgaranti overfor 3.mand på TDKK 2.200. Der er herudover ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. 2. Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder 143.124 154.400 Andre finansielle omkostninger 28.121 83.576 171.245 237.976 4. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris primo 2.518.823 3.377.831 Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 0 1.865.304 Afgang i årets løb -158.390 -2.724.312 Kostpris ultimo 2.360.433 2.518.823 Af- og nedskrivninger primo -2.063.088 -1.882.270 Årets afskrivninger -275.990 -479.795 Tilbageførsel af tidligere års af- og nedskrivninger 100.168 298.977 Af- og nedskrivninger ultimo -2.238.910 -2.063.088 Regnskabsmæssig værdi ultimo 121.523 455.735 , 5. Indretning af lejede lokaler Kostpris primo 125.470 125.470 Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 10.691 0 Afgang i årets løb -125.470 0 Kostpris ultimo 10.691 125.470 Af- og nedskrivninger primo -48.059 -22.965 Årets afskrivninger 0 -25.094 Tilbageførsel af tidligere års af- og nedskrivninger 48.059 0 Af- og nedskrivninger ultimo 0 -48.059 Regnskabsmæssig værdi ultimo 10.691 77.411 3. Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 0 277.634 Årets regulering af udskudt skat -552.193 -78.652 -552.193 198.982 9. Usikkerhed om going concern Selskabet har haft et betydeligt underskud i indeværende regnskabsår grundet offentlige myndigheders undersøgelse af selskabet og ledelsen for selskabet. Det er endnu uvist om selskabet løbende kan få finansieret de fremtidige forpligtelser der påhviler selskabet. Der er endnu ikke rejst nogen sag mod selskabet. Det er ledelsens forventninger at selskabet kan fremskaffe finansiering til den almindelige drift af selskabet. 48315044836794-16826574509758121523455735-1330237664109629145858060927106917741191103351581325210792992113034942034364800000152780015278029145858060927335650101314617124523797602420920343648000013563228638618949140635462270530092256192415-6002786192415-600278-6192415600278-6744608799260-65733631013027132214533146-1807657438475810792992111507140133050686963769309753579718587430190723700002776343733864340270122166772752474-552193198982Frederiksberg, 2000Lindevangs Alle 42016-03-312004-01-012016-03-312773495277926410ÅrsrapportJan KleemannHumleekspressen ApSRevisionsfirmaet Albrechtsen, Statsautoriseret Revisionsaktieselskab2013-10-012014-09-302015-09-302014-10-01Usædvanlige forhold Selskabet har haft et betydeligt underskud i indeværende regnskabsår grundet offentlige myndigheders undersøgelse af selskabet og ledelsen for selskabet. Det er endnu uvist om selskabet løbende kan få finansieret de fremtidige forpligtelser der påhviler selskabet. Der er endnu ikke rejst nogen sag mod selskabet. Det er ledelsens forventninger at selskabet kan fremskaffe finansiering til den almindelige drift af selskabet. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015 udviser et resultat på kr. -6.192.415, og selskabets balance pr. 30. september 2015 udviser en balancesum på kr. 9.110.335, og en egenkapital på kr. -1.682.657. Årets resultat anses for utilfredsstillende og ikke i overenstemmelse med ledelsens forventninger. Going Concern Årets resultat udviser et regnskabsmæssigt underskud, men det er ledelsens opfattelse, at selskabet fremover vil kunne generere positive pengestrømme via egen drift. Forventninger til fremtiden Der forventes et positivt resultat i det kommende år. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive virksomhed med handel og distribution. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive virksomhed med handel og distribution. Usædvanlige forhold Selskabet har haft et betydeligt underskud i indeværende regnskabsår grundet offentlige myndigheders undersøgelse af selskabet og ledelsen for selskabet. Det er endnu uvist om selskabet løbende kan få finansieret de fremtidige forpligtelser der påhviler selskabet. Der er endnu ikke rejst nogen sag mod selskabet. Det er ledelsens forventninger at selskabet kan fremskaffe finansiering til den almindelige drift af selskabet. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015 udviser et resultat på kr. -6.192.415, og selskabets balance pr. 30. september 2015 udviser en balancesum på kr. 9.110.335, og en egenkapital på kr. -1.682.657. Årets resultat anses for utilfredsstillende og ikke i overenstemmelse med ledelsens forventninger. Going Concern Årets resultat udviser et regnskabsmæssigt underskud, men det er ledelsens opfattelse, at selskabet fremover vil kunne generere positive pengestrømme via egen drift. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Der forventes et positivt resultat i det kommende år. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015 for Humleekspressen ApS. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Gladsaxe, den 31. marts 2016Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015 for Humleekspressen ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014 - 30. september 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gladsaxe, den 31. marts 2016 Direktion Jan Reinhardt Kleemann Direktør