ÅrsrapportThorbjørn Braad2024-01-31Erklæring om udvidet gennemgangRegnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2021-07-012022-06-302022-07-012023-06-3042750107Nest Ejendomme A/SKøbmagergade46 1 11150København KKøbenhavnBeierholm32895468Risingsvej63, 1.5000Odense CDanmark00trueVi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.22 - 30.06.23 for Nest Ejendomme A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.23 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.07.22 - 30.06.23.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.København K2024-01-31Thorbjørn BraadAsger Bror Lynge SeerupThorbjørn BraadNicolai Sivgaard SimonsenTil kapitalejeren i Nest Ejendomme A/S Manglende konklusionVi udtrykker ingen konklusion om årsregnskabet. På grund af betydeligheden af de forhold, der er beskrevet i afsnittet "Grundlag for manglende konklusion", har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet bevis, der kan danne grundlag for en konklusion om årsregnskabet.Grundlag for manglende konklusionÅrsregnskabet er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Vi har imidlertid ikke været i stand til at opnå et tilstrækkeligt og egnet revsionsbevis for forudsætningen jf. årsregnskabets note 1 om at driften tilstrækkelig hurtigt vil kunne tilføre den nødvendige likviditet. Vi har endvidere ikke opnået et tilstrækkeligt og egnet revisiosnbevis for værdiansættelsen af tilgodehavender indregnet med 0,4 mio. kr., samt fuldstændigheden af selskabets skyldige selskabsskat..Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Vores ansvar er at udføre en udvidet gennemgang af årsregnskabet i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven, og at afgive en erklæring om udvidet gennemgang. På grund af de forhold, der er beskrevet i afsnittet ”Grundlag for manglende konklusion”, har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet bevis, der kan danne grundlag for en konklusion om årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code.Som det fremgår af afsnittet ”Grundlag for manglende konklusion”, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet bevis, der kan danne grundlag for en konklusion om årsregnskabet. Vi afgiver derfor ikke en udtalelse om ledelsesberetningen.Odense2024-01-31Henrik WelinderStatsaut. revisormne23366 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i at udøve virksomhed med handel og service samt aktiviteter i tilknytning hertil. Usikkerhed ved indregning og måling I årsregnskabet for regnskabsåret 01.07.22 - 30.06.23 er følgende usikkerhed om indregning og måling væsentlig at bemærke, idet det har haft væsentlig indflydelse på de i årsregnskabet indregnede aktiver og forpligtelser: Der henvises til note 2. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.07.22 - 30.06.23 udviser et resultat på DKK -7.408 mod DKK -3.900 for tiden 01.07.21 - 30.06.22. Balancen viser en egenkapital på DKK 388.692. Væsentlig usikkerhed om fortsat drift Der henvises til note 1. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. -9498-5000-9498-5000-2090-1100-7408-3900-7408-390040110040000020901100403190401100403190401100403190401100400000400000-11308-39003886923961005000500094980144985000144985000403190401100-7408400000-11308Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab indeholder andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Kortfristede finansielle gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Øvrige kortfristede gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.07.22 - 30.06.23 Saldo pr. 01.07.22 400.000 -3.900 396.100 Forslag til resultatdisponering 0 -7.408 -7.408 Saldo pr. 30.06.23 400.000 -11.308 388.692 Selskabet har ikke selv driftsaktiviteter. Koncernens primære aktiviteter foregår i selskabet Nest Udlejning ApS, hvor der af årsregnskabet fremgår, at selskabet har væsentlig forfalden gæld til det offentlige i form af moms- og selskabsskat samt en verserende sag om registrering for moms. Selskabets ledelse har søgt henstand med betaling og forventer desuden at opnå en momsregistrering til køb fra udlandet. På baggrund heraf forventer ledelsen at have tilstrækkelig likviditet fra driften til den fortsatte drift, herunder ved at yde henstand med betaling af gæld til ultimativ ejer og direktør. På baggrund heraf aflægges årsregnskabet efter de principper, der gælder for virksomheder i fortsat drift." Selskabets ledelse er enige i disse betragtninger og aflægger derfor årsregnskabet for Nest Ejendomme A/S efter de principper, der gælder for virksomheder i fortsat drift. I årsregnskabet for regnskabsåret 01.07.22 - 30.06.23 er følgende usikkerhed om indregning og måling væsentlig at bemærke, idet det har haft væsentlig indflydelse på de i årsregnskabet indregnede aktiver og forpligtelser: Værdien af tilgodehavende hos moderselskabet på 401 tkr. forudsætter, at koncernen som anført i note 1 fortsætter driften. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige selskaber i koncernen og hæfter forholdsmæssigt for selskabsskatter og eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Hæftelsen udgør maksimalt et beløb svarende til den andel af kapitalen i selskabet, der ejes direkte eller indirekte af den ultimative modervirksomhed. Hæftelsen omfatter derudover eventuelle senere korrektioner til den opgjorte skatteforpligtelse som konsekvens af ændringer til sambeskatningsindkomsten m.v. Koncernen har en verserende skattesag, som er under anke til Skatteankestyrelsen. I årsrapporten for moderselskabet er medregnet t.DKK 780 til og med 2021 som hæftelse som følge af sambeskatningen, idet søsterselskabet Scale ApS er gået konkurs. Der er søgt, men ikke modtaget henstand med betaling. Der er desuden usikkerhed om hvorvidt skattemyndighederne vil anerkende det konkursramte søsterselskabs selvangivelse for 2022 og 2023. Eventualforpligtelsen kan således blive større. Selskabet har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver. 427501072022-07-012023-06-30427501072021-07-012022-06-30427501072022-07-012023-06-30e:RetainedEarningsMember427501072021-07-012022-06-30e:RetainedEarningsMember427501072022-06-30427501072023-06-30427501072022-07-012023-06-301427501072022-07-012023-06-302427501072022-07-012023-06-303427501072022-07-012023-06-301427501072023-06-30e:ContributedCapitalMember427501072022-07-012023-06-30e:RetainedEarningsMember427501072023-06-30e:RetainedEarningsMember427501072022-07-012023-06-301iso4217:DKKxbrli:pure