Faster Plaster ApSC/O Jonas Bech Langebeksvej 81 Skjoldborg7700 Thisted40114904Årsrapport2022-06-07Jonas Houkjær BechFaster Plaster ApSC/O Jonas Bech Langebeksvej 81 Skjoldborg7700 ThistedRevisionspåtegning401149042018-12-20Thisted2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31RSM Danmark Statsautoriseret RevisionspartnerselskabThyparken107700ThistedThisted2022-06-07Jonas Houkjær BechRobert HoveFormandJonas Houkjær BechGeert Winther SkovsgaardThisted2022-06-07RSM Danmark Statsautoriseret Revisionspartnerselskab25492145Tage Gamborg HolmRevisionspåtegningStatsautoriseret revisormne19674-2329862140943284051890676336361-273459-31117310659527583-380054-338756-87889-130181-292165-208575-292165-208575511749049587305117490495873089061653989061653963505635056350563505518990150387745875760717118891861813560349074206250388511357414008710377681542924911217411217421976422073809132963217456303639448393161316100023700016100023700046799198260351450000061299198260351132021164613131403131404473144346016577233126063610377681542924911217420738091745630-292165112174219764213296321131257484668631452220204313003074332840518906-11889-186181-7600056000-87889-1301814958730158760511749051174902290022900636176331399489066350563505635050Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for Faster Plaster ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Faster Plaster ApS Vi har revideret årsregnskabet for Faster Plaster ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at udvikle og kommercialisere produkter indenfor byggebranchen, samt al virksomhed, som efter bestyrelsens skøn er beslægtet hermed. Faster Plaster er et nyudviklet og patenteret system, som muliggør at udføre pudsearbejde væsentlig hurtigere end traditionelle metoder med væsentligt bedre resultater, samtidigt med at belastningen arbejdsmiljømæssigt reduceres markant. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Aktiviteter i årets løb har været fokuseret omkring videreudvikling af de forskellige systemer. Som en direkte konsekvens heraf har virksomhedens økonomi udelukkende omfattet investeringer i ny teknologi – uden, at der er realiseret en omsætning. Der er ultimo 2021 lavet ny strategi og fokus er fremadrettet 100% på salg af hele virksomheden inkl. Patenter. Selskabet har tilstrækkelige kreditfaciliter stillet til rådighed, der kan dække de kommende års drifts-, udviklings-, og investeringsbehov. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet begivenheder efter regnskabsårets udløb, som har indflydelse på selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Reserve for udviklingsomkostninger Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2021 112.174 2.073.809 1.745.630 3.931.613 Forslag til resultatdisponering -292.165 -292.165 Overført til reserve for udviklingsomkostninger 123.833 -123.833 Egenkapital 31. december 2021 112.174 2.197.642 1.329.632 3.639.448 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2020: 1) Løn og gager 31.257 484.668 Pensioner 63 1.452 Andre omkostninger til social sikring 220 2.043 Andre personaleomkostninger 1.300 30.743 32.840 518.906 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -11.889 -186.181 Regulering af udskudt skat -76.000 56.000 -87.889 -130.181 Immaterielle anlægsaktiver 3 Udv.projekter under udførelse og forudbetalinger Kostpris 1. januar 2021 4.958.730 Tilgang 158.760 Kostpris 31. december 2021 5.117.490 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 5.117.490 Udviklingsomkostninger omfatter udvikling og kommercialisering af selskabets pudse- og pumpesystemer. Produktet er færdigudviklet i løbet af 2021. Markedsundersøgelser viser en stor efterspørgsel efter selskabets systemer, og der findes ikke et tilsvarende produkt på markedet. Ledelsen har store forventninger til produkterne og har ikke indikation på nedskrivningsbehov i forhold til den regnskabsmæssige værdi. Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2021 22.900 Kostpris 31. december 2021 22.900 Af- og nedskrivninger 1. januar 2021 6.361 Årets afskrivninger 7.633 Af- og nedskrivninger 31. december 2021 13.994 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 8.906 Finansielle anlægsaktiver 5 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2021 63.505 Kostpris 31. december 2021 63.505 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 63.505 Langfristede gældsforpligtelser 6 31/12 2021 Afdrag Restgæld 31/12 2020 Kortfristet gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt del primo Gældsbreve 4.679.919 0 0 826.035 0 532.200 532.200.01 Konvertible gældsbreve 1.450.000 0 0 0 0 532.100 532.100.01 6.129.919 0 0 826.035 0 Lejemål: Selskabet har indgået lejekontrakt med en månedlig leje på 8 t.kr. Lejemålet kan opsiges med en varsel på 3 måneder. Årsrapporten for Faster Plaster ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Bruttoresultat Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttoresultat. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter, og som opfylder kriterierne for indregning. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 10 år. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives generelt til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 401149042021-12-31401149042020-12-31401149042021-01-012021-12-31401149042020-01-012020-12-31401149042021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember401149042020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember401149042021-01-01g:ContributedCapitalMember401149042021-12-31g:ContributedCapitalMember401149042021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember401149042021-01-01g:RetainedEarningsMember401149042021-12-31g:RetainedEarningsMember401149042021-01-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember401149042021-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember401149042021-01-012021-12-311401149042021-01-012021-12-31g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember401149042021-01-01g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember401149042021-12-31g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember401149042021-01-012021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember401149042021-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember401149042021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember401149042021-01-01g:OtherReceivablesMember401149042021-12-31g:OtherReceivablesMember401149042021-01-012021-12-311401149042021-01-012021-12-312401149042021-01-012021-12-313401149042021-01-012021-12-311xbrli:pureiso4217:DKK