Årsrapport34209936Grant Thornton, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabStockholmsgade, 452100, København Ø2020-12-012021-11-302021-12-012022-11-3034092761Ituri Imagine ApSRavnsborggade5, st. th.2200København N2011-12-20KøbenhavnGrant Thornton, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab34209936Morten Grønbekstatsautoriseret revisormne34491Stockholmsgade452100København ØDanmark+45 33 110 220info@dk.gt.com2023-04-13Pernille Ituri HøjlandRegnskabsklasse BDen uafhængige revisors erklæringer (review)CaseWare fra Revisorgruppen DanmarkkapitalejerenKøbenhavn2023-04-13København N2023-04-13Grundlag for konklusionKonklusion3275093710003226971400002881929000-240072020006192630000137659114000-99740118000-99740118000-9974011800017670001786000176700017860003565545000356554500020720001005000207200010050003874655283600033193337800033193337800055407750005000005000005554075750003105110400091839110570004793046389300008000080000-3175170-3075000-3095170-2995000787458868820001362860007888216688800078882166888000479304638930003141221330008575700032269714000011137659114000137659114000190000019000001140001900013300017670001174744117474411292709819113908935655100500010670002072000207200080000800008000080000-3075430-3194000-9974011800001000-3175170-3075000Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. december 2021 - 30. november 2022 for Ituri Imagine ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. november 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. december 2021 - 30. november 2022. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2021/22 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Pernille Ituri HøjlandVi har udført review af årsregnskabet for Ituri Imagine ApS for regnskabsåret 1. december 2021 - 30. november 2022, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder relevante etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. november 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. december 2021 - 30. november 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet har i lighed med tidligere år bestået af at drive virksomhed indenfor design, produktion og salg. Usædvanlige forhold Der har i regnskabsåret ikke været usædvanlige forhold. Usikkerhed ved indregning eller måling Der har i regnskabsåret ikke været usikkerhed ved indregning eller måling. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat efter skat udgør -100 t.kr. mod 118 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat som foreventet. Som det fremgår af årsregnskabet er selskabets egenkapital pr. 31. december 2022 negativ med t.kr. 3.211. Selskabet har modtaget støtteerklæring fra dets kapitalejer, som løber indtil 31. december 2023, til afdækkelse af den negative egenkapital igennem kapitaltilskud. Dermed aflægges årsrapporten under forudsætning af fortsat drift. Årsrapporten for Ituri Imagine ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, vareforbrug samt andre eksterne omkostninger. Selskabet har som fortolkningsbidrag for indregning af nettoomsætning valgt IAS 18. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdninger. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter. Endvidere indregnes modtagne kompensationer vedrørende coronasituationen i denne post. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, bil, administration og lokaler. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervede rettigheder Erhvervede rettigheder omfatter andelsbevis i en andelsboligforening, og måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Erhvervede rettigheder afskrives lineært over den forventede brugstid, der er vurderet til 100 år. Materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på kunst. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvor brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig, og den enkelte bestanddel udgør en væsentlig del af den samlede kostpris. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Brugstid 5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Andre kapitalandele Andre kapitalandele måles til kostpris. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af såvel færdiggørelsesomkostninger som omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Nettorealisationsværdien fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 1. Usikkerhed om going concern Som det fremgår af årsregnskabet er selskabets egenkapital pr. 31. december 2022 negativ med t.kr. 3.211. Selskabet har modtaget støtteerklæring fra dets kapitalejer, som løber indtil 31. december 2023, til afdækkelse af den negative egenkapital igennem kapitaltilskud. Dermed aflægges årsrapporten under forudsætning af fortsat drift. 2. Særlige poster Særlige poster omfatter væsentlige indtægter og omkostninger, der har en særlig karakter i forhold til virksomhedens indtjeningsskabende driftsaktiviteter. I særlige poster indgår også andre væsentlige beløb af engangskarakter. Særlige poster for året er specificeret nedenfor, herunder hvor disse er indregnet i resultatopgørelsen. 2021/22 2020/21 kr. t.kr. Indtægter: COVID-19 Kompensation 0 82 0 82 Særlige poster indgår på følgende linjer i årsregnskabet: Andre driftsindtægter (Bruttofortjeneste) 0 82 Resultat af særlige poster netto 0 82 Hovedtallene for virksomhederne i følge de seneste godkendte årsrapporter Ejerandel Egenkapital kr. Årets resultat kr. Regnskabsmæ-ssig værdi hos Ituri Imagine ApS Reel Invest II P/S 0,559% 370.419.296 20.776.126 2.072.0009. Eventualposter Der er ingen eventualposter.340927612021-12-012022-11-30340927612020-12-012021-11-30340927612021-11-30340927612022-11-30340927612021-12-012022-11-301340927612021-12-012022-11-301340927612021-12-012022-11-30e:RetainedEarningsMember340927612020-12-012021-11-30e:RetainedEarningsMember340927612021-12-01e:OtherInvestmentsMember340927612021-12-012022-11-30e:OtherInvestmentsMember340927612022-11-30e:OtherInvestmentsMember340927612021-12-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember340927612021-12-012022-11-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember340927612022-11-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember340927612021-12-01e:ContributedCapitalMember340927612022-11-30e:ContributedCapitalMember340927612021-12-01e:RetainedEarningsMember340927612021-12-012022-11-30e:RetainedEarningsMember340927612022-11-30e:RetainedEarningsMember340927612021-12-01e:AcquiredIntangibleAssetsMember340927612021-12-012022-11-30e:AcquiredIntangibleAssetsMember340927612022-11-30e:AcquiredIntangibleAssetsMember340927612020-12-01e:ContributedCapitalMember340927612021-11-30e:ContributedCapitalMember340927612020-12-01e:RetainedEarningsMember340927612020-12-012021-11-30e:RetainedEarningsMember340927612021-11-30e:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKxbrli:pure