Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Englandsgade 25 Postboks 200, 5100 Odense C 2020-07-01 2021-06-30 2019-07-01 2020-06-30 40582282 HLS 2019 ApS Astrupvej 11 4450 Jyderup, Bjergsted 2018-07-01 Hjemstedskommune EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Englandsgade 25 5100 Odense C 2021-11-30 Anne Kirstine Schrøder Hart-Hansen Regnskabsklasse B Erklæring om udvidet gennemgang Grundlag for konklusion Konklusion true true CaseWare Working Papers Jyderup 2021-11-30 Henrik Schrøder direktør Odense 2021-11-30 Lars Koch-Pedersen statsaut. revisor mne19682 -269 -127683 -5744730 -5347525 789306 783956 -4955693 -4691252 -59 -181 -4955634 -4691071 -4955634 -4691071 58163847 63908577 79937536 79148230 138101383 143056807 138101383 143056807 46901 0 240 419 47141 419 47141 419 138148524 143057226 100000 100000 137717304 142672938 137817304 142772938 7250 14062 316889 270226 7081 0 331220 284288 331220 284288 138148524 143057226 100000 147364009 -4691071 100000 142672938 -4955634 100000 137717304 72555780 77588288 72555780 77588288 -8647203 1559942 -5744730 789306 -14391933 2349248 58163847 79937536 TTiT Landbrug ApS Kalundborg 100 683193 368746 Astrup Gods A/S Kalundborg 100 57480658 -6113476 TTiT A/S Kalundborg 0.01 282394975 38909660 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for HLS 2019 ApS for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i HLS 2019 ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for HLS 2019 ApS for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Virksomhedens aktivitet er eje af kapitalandele. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2020/21 udviser et underskud på 4.955.634 kr. mod et underskud på 4.691.071 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 30. juni 2021 udviser en egenkapital på 137.817.304 kr. Driften i koncernens selskaber har ikke været påvirket af Covid-19 situationen. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for HLS 2019 ApS for 2020/21 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. I henhold til årsregnskabslovens § 110, stk. 1, er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Koncerninterne virksomhedssammenlægninger Ved virksomhedssammenslutninger som køb og salg af kapitalandele, fusioner, spaltninger, tilførsel af aktiver og aktieombytninger m.v. ved deltagelse af virksomheder under modervirksomhedens bestemmende indflydelse anvendes book value-metoden, hvor sammenlægningen anses for gennemført på det regnskabsmæssige erhvervelsestidspunkt uden tilpasning af sammenligningstal. Forskelle mellem det aftalte vederlag og den overtagne virksomheds regnskabsmæssige værdi indregnes direkte på egenkapitalen. I resultatopgørelsen er nettoomsætning og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttotab. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder primært omkostninger til administration m.v. Efter den indre værdis metode indregnes en forholdsmæssig andel af resultat efter skat i de underliggende virksomheder i resultatopgørelsen. Resultatandele efter skat i dattervirksomheder og associerede virksomheder præsenteres i resultatopgørelsen som særskilte linjer. For kapitalandele i dattervirksomheder foretages fuld eliminering af koncerninterne avancer/tab. For kapitalandele i associerede virksomheder foretages alene forholdsmæssig eliminering af koncerninterne avancer/tab. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Virksomheden og de danske dattervirksomheder er sambeskattede med øvrige selskaber i Amati ApS koncernen. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles efter den indre værdis metode. Ved første indregning måles kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder til kostpris, dvs. med tillæg af transaktionsomkostninger. Kostprisen allokeres i overensstemmelse med overtagelsesmetoden, jf. anvendt regnskabspraksis for virksomhedssammenslutninger. Kostprisen værdireguleres med resultatandele efter skat opgjort efter koncernens regnskabspraksis. Konstaterede merværdier og eventuel goodwill i forhold til den underliggende virksomheds regnskabsmæssige indre værdi amortiseres i overensstemmelse med anvendt regnskabspraksis for de aktiver og forpligtelser, som de kan henføres til. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen. Modtaget udbytte fradrages den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder, der måles til regnskabsmæssig indre værdi, er underlagt krav om nedskrivningstest, hvis der foreligger indikationer på værdiforringelse. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode omfatter nettoopskrivninger af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Virksomheden har ingen ansatte. Som følge af stemmerettigheder og forlodsudbytteret indregnes kapitalandele i selskabet TTiT A/S trods ejerandel som associeret virksomhed. Virksomhedens selskabskapital har uændret været 100.000 kr. de seneste 3 år. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med modervirksomheden Amati ApS som administrationsselskab og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat fra og med indkomståret 2020. Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 30. juni 2021. 40582282 2020-07-01 2021-06-30 40582282 2019-07-01 2020-06-30 40582282 2020-06-30 40582282 2021-06-30 40582282 2020-07-01 2021-06-30 1 40582282 2020-07-01 2021-06-30 1 40582282 2020-07-01 2021-06-30 e:RetainedEarningsMember 40582282 2019-07-01 2020-06-30 e:RetainedEarningsMember 40582282 2020-07-01 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 40582282 2020-07-01 2021-06-30 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 40582282 2021-06-30 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 40582282 2019-07-01 e:ContributedCapitalMember 40582282 2020-07-01 e:ContributedCapitalMember 40582282 2021-06-30 e:ContributedCapitalMember 40582282 2020-07-01 e:RetainedEarningsMember 40582282 2020-07-01 2021-06-30 e:RetainedEarningsMember 40582282 2021-06-30 e:RetainedEarningsMember 40582282 2019-07-01 e:RetainedEarningsMember 40582282 2019-07-01 2020-06-30 e:RetainedEarningsMember 40582282 2020-07-01 e:InvestmentsInAssociatesMember 40582282 2020-07-01 2021-06-30 e:InvestmentsInAssociatesMember 40582282 2021-06-30 e:InvestmentsInAssociatesMember 40582282 2020-07-01 2021-06-30 e:SubsidiaryMember 2 40582282 2020-07-01 2021-06-30 e:SubsidiaryMember 3 40582282 2021-06-30 e:SubsidiaryMember 2 40582282 2021-06-30 e:SubsidiaryMember 3 40582282 2020-07-01 2021-06-30 e:AssociateMember 1 40582282 2021-06-30 e:AssociateMember 1 iso4217:DKK xbrli:pure