Årsrapport29442789Redmark, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabSommervej, 31C8210, Aarhus V2015-01-012015-12-312016-01-012016-12-312017-06-0130074726KOLMAS ApSc/o Actua, Inge Lehmanns Gade108000AarhusRedmark, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab29442789Morten Rybergstatsautoriseret revisorSommervej31C8210Aarhus VDanmark86133100aarhus@redmark.dk2017-06-01Niels KoldsøRegnskabsklasse BAndre erklæringer uden sikkerhedanpartshaverenAarhus2017-06-01Aarhus2017-06-01-5025-3587-5025-3587697229-80879852380686966-812385-2266-10077689232-802308099800697229-148007-7997-75410174722901050010500757729105007577291050019874801987480305519877855956507105551250001250006972290-196596-188600625633-636001964820134392741553308747415533087474155956507105555238052380041669500008000050000121669014800769722900-269676697229-1216697472290Actua ApSApSAarhus1001250001250001250001250000148007697229-1480076972290-188599565501-7997-754101099800099800-196596-188600Niels KoldsødirektørDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2016 for KOLMAS ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2016 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har opstillet årsregnskabet for KOLMAS ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af at eje kapitalandele i andre selskaber. Usædvanlige forhold Der var ingen usædvanlige forhold i regnskabsåret. Usikkerhed ved indregning eller måling Der er ingen usikkerheder ved indregning eller måling. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttotab udgør -5.025 kr. mod -3.587 kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 689.232 kr. mod -802.308 kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten for KOLMAS ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. BruttotabAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes uden værdi, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra tilknyttede virksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af nærværende årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttede virksomheder. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Egenkapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode omfatter nettoopskrivning af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter KOLMAS ApS som administrationsselskab solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som ”Tilgodehavende selskabsskat” eller ”Skyldig selskabsskat”. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 6. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Kautions- og sikkerhedsstillelser udgør 0,- kr. 300747262016-01-012016-12-31300747262015-01-012015-12-31300747262015-12-31300747262016-12-31300747262016-01-012016-12-311300747262016-01-012016-12-311300747262016-01-012016-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember300747262016-01-012016-12-31e:RetainedEarningsMember300747262015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember300747262016-01-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember300747262015-01-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember300747262016-01-012016-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember300747262015-01-012015-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember300747262016-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember300747262015-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember300747262016-01-01e:ContributedCapitalMember300747262016-12-31e:ContributedCapitalMember300747262016-01-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember300747262016-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember300747262016-01-012016-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember300747262016-01-01e:RetainedEarningsMember300747262016-01-012016-12-31e:RetainedEarningsMember300747262016-12-31e:RetainedEarningsMember300747262016-01-012016-12-31e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInLiabilitiesMember300747262015-01-012015-12-31e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInLiabilitiesMember300747262015-01-012015-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember300747262015-01-01e:ContributedCapitalMember300747262015-12-31e:ContributedCapitalMember300747262015-01-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember300747262015-01-012015-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember300747262015-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember300747262015-01-01e:RetainedEarningsMember300747262015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember300747262015-12-31e:RetainedEarningsMember300747262016-01-012016-12-31e:SubsidiaryMember3300747262016-12-31e:SubsidiaryMember3300747262016-01-012016-12-31e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember300747262015-01-012015-12-31e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMemberiso4217:DKKxbrli:pure