BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNørregade 54BDK-4600 Køge20222670Årsrapport2024-12-17Bo Amdal AndersenUnica Net ApSAgenavej 352670 GreveAndre erklæringer uden sikkerhed352480212013-05-27Greve2023-07-012024-06-302022-07-012023-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNørregade54B4600KøgeGreve2024-12-17Bo Amdal AndersenBo Amdal AndersenJes DuusFormandKøge2024-12-17BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Eddie Bützow HolstebroAndre erklæringer uden sikkerhedRegistreret revisormne110674188736326343126035392990359148212178267103470142663894805800400989955264713284434255830397758891024466366693000000724466366691024466366692951294373382951294373380600406004295129443342992686532283187640020622312423489170811435428861912632357213703302130998942635378339502330787208000080000230199341122107339723800830000001683596659130649289730164928973013363504534233635045342024829035826215551131387189462889205841453420131014922769471646499232228933950233078720800003411222380080724466300000-110923110923800002301991073397300000452383345271425816640322350053791526012603539299035923647288427534823805989955264712971341297134859796142209100200529512958850588505284760035885000Regnskabsklasse BtruefalseBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024 for Unica Net ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Bestyrelsen og direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Unica Net ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Unica Net ApS for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive konsulentbistand vedrørende informationsteknologi. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for perioden 1. juli 2023 - 30. juni 2024 udviser et resultat på DKK 1.024.466 mod DKK 36.669 for perioden 1. juli 2022 - 30. juni 2023. Balancen viser en egenkapital på DKK 1.683.596. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Forsknings- og udviklingsaktiviteter Der har gennem de seneste år været afholdt væsentlige omkostninger til udvikling, som forventes vil medvirke til en positiv vækst og indtjening. kr. Anpartskapital Reserve for udviklingsomkostninger Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. juli 2023 80.000 341.122 238.008 0 659.130 Forslag til resultatdisponering 724.466 300.000 1.024.466 Reserve for udviklingsomkostninger Reserve for udviklingsomkostninger -110.923 110.923 0 Egenkapital 30. juni 2024 80.000 230.199 1.073.397 300.000 1.683.596 Personaleomkostninger 1 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 4 5 Løn og gager 2.383.345 2.714.258 Pensioner 166.403 223.500 Andre omkostninger til social sikring 53.791 52.601 2.603.539 2.990.359 Øvrige finansielle omkostninger 2 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 23.647 28.842 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 75.348 23.805 98.995 52.647 Immaterielle anlægsaktiver 3 kr. Færdiggjorte udviklingsprojekter Kostpris 1. juli 2023 1.297.134 Kostpris 30. juni 2024 1.297.134 Afskrivninger 1. juli 2023 859.796 Årets afskrivninger 142.209 Afskrivninger 30. juni 2024 1.002.005 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2024 295.129 Udviklingsprojekter består af udgifter som vedrører udvikling af selskabets IT platforme. Selskabets platforme hjælper deres kunder til diverse løsninger indenfor leadgenerering, software udvikling og online marketing. Projekterne forløber planmæssigt gennem brug af ressourcer af ledelsen til udvikling, og forventes over en længere periode at fortsat skulle anvendes til at kunne udføre it løsninger for deres kunder. Materielle anlægsaktiver 4 kr. Produktionsanlæg og maskiner Kostpris 1. juli 2023 58.850 Kostpris 30. juni 2024 58.850 Af- og nedskrivninger 1. juli 2023 52.847 Årets afskrivninger 6.003 Af- og nedskrivninger 30. juni 2024 58.850 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2024 0 Langfristede gældsforpligtelser 5 30/6 2024 Restgæld 30/6 2023 kr. gæld i alt efter 5 år gæld i alt Selskabsskat 336.350 0 45.342 534.100 534.100.01 336.350 0 45.342 Leasingaftaler Selskabet har indgået leasingaftaler med restløbetid på mellem 13 til 42 måneder. Leasingkontrakterne har en samlet restleasingforpligtelse på 771 tkr. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for MEDIALAB HOLDING ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Til sikkerhed for bankgæld er der givet fordringspant på t.kr. 300. Den bogførte værdi af bankgælden omfattet af fordringspantet udgør pr. 30. juni 2024 0 tkr. Årsrapporten for Unica Net ApS for 2023/24 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true false Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Ændring i klassifikation I sammenligningsåret er der foretaget følgende præsentationsmæssige ændringer: Gæld til tilknyttede virksomheder er ændret fra 819 tkr. til 719 tkr. Anden kortfristet gæld er ændret fra 982 tkr. til 1.082 tkr. Ovennævnte præsentationsmæssige ændringer har ikke haft resultat- eller balancemæssig effekt. Nettoomsætning Hvor der leveres produkter med høj grad af individuel tilpasning, foretages indregning i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres, hvorved omsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på kontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan skønnes pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Ved salg af tjenesteydelser indregnes omsætningen som udgangspunkt på grundlag af en målbar færdiggørelsesgrad, dog anvendes lineær indregning for ydelser, der leveres over tid i et jævnt mønster. Er færdiggørelsesgraden ikke målbar eller er salgsværdi eller samlede omkostninger til færdiggørelse usikre, indregnes omsætning maksimalt med det beløb, som virksomheden mener at have krav på og forventes modtaget for leverede ydelser på balancedagen. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige salgs-, leverings- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til markedsføring, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Desuden indgår tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsprojekter omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter og som opfylder kriterierne for indregning på balancen. Regnskabsposten måles til de aktiverede omkostninger med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives generelt til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Produktionsanlæg og maskiner 3 år 0 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet med fradrag af afhændelsesomkostninger. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Leasingkontrakter Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter mv. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden fastlægges på baggrund af en vurdering af det udførte arbejde, normalt beregnet som forholdet mellem de afholdte omkostninger og de samlede forventede omkostninger til den pågældende entreprise. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængig af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer og -betalinger. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående i pengeinstitutter. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld, som tilgodehavende selskabsskat eller selskabsskat. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 352480212023-07-012024-06-30352480212024-06-30352480212023-06-30352480212022-07-012023-06-30352480212023-07-01g:ContributedCapitalMember352480212024-06-30g:ContributedCapitalMember352480212023-07-012024-06-30g:RetainedEarningsMember352480212023-07-01g:RetainedEarningsMember352480212024-06-30g:RetainedEarningsMember352480212023-07-012024-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember352480212023-07-01g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember352480212024-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember352480212023-07-012024-06-30g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember352480212023-07-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember352480212024-06-30g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember352480212023-07-012024-06-301352480212023-07-012024-06-30g:CompletedDevelopmentProjectsMember352480212023-07-01g:CompletedDevelopmentProjectsMember352480212024-06-30g:CompletedDevelopmentProjectsMember352480212023-07-012024-06-30g:PlantAndMachineryMember352480212023-07-01g:PlantAndMachineryMember352480212024-06-30g:PlantAndMachineryMember352480212023-07-012024-06-301352480212023-07-012024-06-302352480212023-07-012024-06-301xbrli:pureiso4217:DKK