xbrli:pureiso4217:DKK312744862023-01-012023-12-31312744862023-01-012023-12-311312744862023-01-012023-12-311312744862023-01-012023-12-312312744862023-01-012023-12-311312744862023-01-012023-12-312312744862023-01-012023-12-313312744862023-01-012023-12-314312744862023-01-012023-12-31312744862022-01-012022-12-31312744862023-01-012023-12-31fsa:RetainedEarningsMember312744862023-01-012023-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember312744862023-12-31312744862022-12-31312744862023-01-01fsa:ContributedCapitalMember312744862023-01-01fsa:ReserveForLoansAndCollateralsMember312744862023-01-01fsa:ReserveForDevelopmentExpenditureMember312744862023-01-01fsa:RetainedEarningsMember312744862023-01-01fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember312744862023-12-31fsa:ContributedCapitalMember312744862023-12-31fsa:ReserveForLoansAndCollateralsMember312744862023-12-31fsa:ReserveForDevelopmentExpenditureMember312744862023-12-31fsa:RetainedEarningsMember312744862023-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember312744862023-01-01312744862023-01-012023-12-31fsa:ReserveForLoansAndCollateralsMember312744862023-01-012023-12-31fsa:ReserveForDevelopmentExpenditureMember312744862023-01-012023-12-31fsa:OtherShorttermPayablesMemberGrundlag for konklusionKonklusion2024-06-242024-06-24true339635562022-01-012022-12-31Kolding60004Egtved AlléDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabAarhusÅbyhøj8230Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2023-12-312023-01-0135KlamsagervejSOAK A/S31274486339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 for SOAK A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.ÅbyhøjSøren Agerbo FrydensbjergMike Gruber Poulsenadm. dir.direktørSøren Agerbo FrydensbjergMorten Green JeppesenPer AndersenMike Gruber PoulsenTil kapitalejerne i SOAK A/SVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for SOAK A/S for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til den relevante lovgivning. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i den relevante lovgivning. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.KoldingMichael Vakker Maassmne32772Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets væsentligste aktiviteter er at udvikle software og drive konsulentvirksomhed indenfor IT.7186652708952253377715398287281409338616210060154646613526191893326194744110108015179581254158346111285144117184796901417184710000001000000800000171847169014588695174405588695174405791282823671024246791282847917730000730000498753300077987576300021598521785322268691220924401005978296284701246601408913459928663322329995282856269621282856269621117307510930134322263369262964821155477951500000500000730000730000459182136036254321405620294350325716565000007300001360364056208000005000007300004591822543211000000257165616761375227167613752271580042541901250002500002830045041901167121167125983020931877978282894023566923324227842537250160716113331411492653147473087995232687833709992831068648211554779510-800000-8000000323146-32314601 Personaleomkostninger2023 kr.2022 kr.Gager og lønninger4.882.0195.072.609Pensioner345.416243.391Andre omkostninger til social sikring110.33682.2875.337.7715.398.287Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere1391392 Af- og nedskrivninger2023 kr.2022 kr.Afskrivninger på immaterielle aktiver83.314118.752Afskrivninger på materielle aktiver198.095219.864281.409338.6163 Andre finansielle indtægter2023 kr.2022 kr.Renteindtægter i øvrigt18.9332.61918.9332.6194 Andre finansielle omkostninger2023 kr.2022 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder9.7830Renteomkostninger i øvrigt37.658101.08047.441101.080<br />2023 kr.2022 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder9.7830Renteomkostninger i øvrigt37.658101.08047.441101.0805 Skat af årets resultat2023 kr.2022 kr.Aktuel skat253.725278.300Ændring af udskudt skat92.3866.844346.111285.1446 Immaterielle aktiverFærdiggjorte udviklings- projekter kr.Kostpris primo2.324.574Tilgange497.604Kostpris ultimo2.822.178Af- og nedskrivninger primo(2.150.169)Årets afskrivninger(83.314)Af- og nedskrivninger ultimo(2.233.483)Regnskabsmæssig værdi ultimo588.695<br />Færdiggjorte udviklings- projekter kr.Kostpris primo2.324.574Tilgange497.604Kostpris ultimo2.822.178Af- og nedskrivninger primo(2.150.169)Årets afskrivninger(83.314)Af- og nedskrivninger ultimo(2.233.483)Regnskabsmæssig værdi ultimo588.6957 UdviklingsprojekterUdviklingsprojekter omfatter afholdte omkostninger til udvikling af nye programmer, applikationer, funktioner o.l. indenfor it, som forventes at generere indtægter ved fremtidigt salg til virksomhedens kunder8 Materielle aktiverAndre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Indretning af lejede lokaler kr.Kostpris primo1.844.63047.246Tilgange162.4620Afgange(13.800)(47.246)Kostpris ultimo1.993.2920Af- og nedskrivninger primo(1.020.959)(23.000)Årets afskrivninger(188.641)(9.454)Tilbageførsel ved afgange7.59032.454Af- og nedskrivninger ultimo(1.202.010)0Regnskabsmæssig værdi ultimo791.2820<br />Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Indretning af lejede lokaler kr.Kostpris primo1.844.63047.246Tilgange162.4620Afgange(13.800)(47.246)Kostpris ultimo1.993.2920Af- og nedskrivninger primo(1.020.959)(23.000)Årets afskrivninger(188.641)(9.454)Tilbageførsel ved afgange7.59032.454Af- og nedskrivninger ultimo(1.202.010)0Regnskabsmæssig værdi ultimo791.28209 Finansielle aktiverTilgode- havender hos virksomheds-deltagere og ledelse kr.Andre tilgode- havender kr.Kostpris primo730.00033.000Tilgange053.739Afgange0(36.864)Kostpris ultimo730.00049.875Regnskabsmæssig værdi ultimo730.00049.875<br />Tilgode- havender hos virksomheds-deltagere og ledelse kr.Andre tilgode- havender kr.Kostpris primo730.00033.000Tilgange053.739Afgange0(36.864)Kostpris ultimo730.00049.875Regnskabsmæssig værdi ultimo730.00049.87510 Langfristede forpligtelser Forfald inden for 12 måneder 2023 kr.Forfald inden for 12 måneder 2022 kr.Forfald efter 12 måneder 2023 kr.Gæld til kreditinstitutter i øvrigt116.712116.712158.004Anden gæld00125.000116.712116.712283.00411 Anden gæld (kortfristet)2023 kr.2022 kr.Moms og afgifter592.196490.022Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m.884.719369.122Anden gæld i øvrigt130.246473.9971.607.1611.333.14112 DagsværdioplysningerBørsnoterede værdipapirer kr.Dagsværdi ultimo282.856Urealiserede dagsværdireguleringer indregnet i resultatopgørelsen13.23513 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser2023 kr.2022 kr.Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt315.875181.50014 EventualforpligtelserSelskabet indgår i en dansk sambeskatning med Familien Agerbo Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.15 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserTil sikkerhed for virksomhedens gæld over for kreditinstitutter er stillet pant eller anden sikkerhed i virksomhedens aktiver for en værdi af 445.000 kr. Den samlede regnskabsmæssige værdi af aktiverne, hvori der er stillet sikkerhed eller pant, udgør pr. 31. december 2023 461.187 kr.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseGenerelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt lønrefusioner. VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for normale lagernedskrivninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle aktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger afmaterielle samt immaterielle aktiver.Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder tab ved salg af materielle anlægsaktiver.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter igangværende og færdiggjorte udviklingsprojekter med tilknyttede immaterielle rettigheder, erhvervede immaterielle rettigheder og forudbetalinger for immaterielle aktiver. Udviklingsprojekter vedrørende produkter og processer, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller ​anvende det pågældende produkt eller den pågældende proces, indregnes som immaterielle aktiver. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, når omkostningerne afholdes. Ved indregning af udviklingsprojekter som immaterielle aktiver bindes et beløb svarende til de afholdte omkostninger med fradrag af udskudt skat på egenkapitalen under reserve for udviklingsomkostninger, der nedbringes i takt med af- og nedskrivninger på udviklingsprojekterne. ​ ​Kostprisen for udviklingsprojekter omfatter omkostninger, herunder gager og afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til udviklingsprojekterne. Indirekte produktionsomkostninger i form af indirekte henførbare personaleomkostninger og ​afskrivninger på immaterielle og materielle aktiver, der er anvendt i udviklingsprocessen, indregnes i kostprisen baseret på det medgåede timeforbrug for det enkelte projekt. ​ ​Færdiggjorte udviklingsprojekter afskrives lineært over den forventede brugstid, der fastsættes ud fra en konkret vurdering af det enkelte udviklingsprojekt. Hvis brugstiden ikke kan skønnes pålideligt, fastsættes den til 3 år. For udviklingsprojekter, der er beskyttet af immaterielle rettigheder, udgør den maksimale afskrivningsperiode restløbetiden for de pågældende rettigheder. De anvendte afskrivningsperioder udgør 3 år. ​ ​Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle aktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Indirekte produktionsomkostninger i form af indirekte henførbare personaleomkostninger og afskrivninger på immaterielle og materielle aktiver, der er anvendt i fremstillingsprocessen, indregnes i kostprisen baseret på det medgåede timeforbrug for det enkelte aktiv. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: BrugstidAndre anlæg, driftsmateriel og inventar3-5 årIndretning af lejede lokaler5 årFor indretning af lejede lokaler og aktiver omfattet af finansielle leasingaftaler udgør afskrivningsperioden maksimalt aftaleperioden. Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Andre værdipapirer og kapitalandele (omsætningsaktiver) Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.UdbytteUdbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Der indregnes dog ikke udskudt skat af ikke-skattemæssigt afskrivningsberettiget goodwill og midlertidige forskelle opstået på anskaffelsestidspunktet, som ikke er opstået ved en virksomhedssammenslutning, og som ikke har effekt på det regnskabsmæssige resultat eller den skattepligtige indkomst. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Skyldig og tilgodehavende skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.2024-06-24Søren Agerbo Frydensbjerg