Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Vestre Havnepromenade 1A 9000 Aalborg 2022-01-01 2022-12-31 2021-01-01 2021-12-31 39802023 P/S Stigsborg H5 Marathonvej 5 9230 Svenstrup J 2018-08-20 Aalborg EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Vestre Havnepromenade 1A 9000 Aalborg 2023-03-20 Tom Peter Conny Johnsen Regnskabsklasse B Erklæring om udvidet gennemgang Grundlag for konklusion Konklusion true true CaseWare Working Papers Svenstrup 2023-03-20 Anton Hessellund Lars Asger Enggaard formand Anton Hessellund Tom Peter Conny Johnsen Aalborg 2023-03-20 Søren V. Nejmann Thomas S. Kallehauge statsaut. revisor mne32775 statsaut. revisor mne35422 -19000 -21000 16000 1000 -35000 -22000 -35000 -22000 102621000 0 102621000 0 102621000 0 0 10000000 0 10000000 0 420000 0 1000 0 421000 468000 0 468000 10421000 103089000 10421000 1000000 1000000 299000 334000 1299000 1334000 20760000 0 36000 9087000 74911000 0 5645000 0 438000 0 101790000 9087000 101790000 9087000 103089000 10421000 1000000 334000 -35000 1000000 299000 1000 1000 15000 0 0 92621000 10000000 102621000 102621000 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for P/S Stigsborg H5 for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i P/S Stigsborg H5 Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for P/S Stigsborg H5 for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Virksomhedens væsentligste aktiviteter er at drive handel, finansiering, køb og salg af fast ejendom, udlejning af fast ejendom og/eller udvikling af fast ejendom. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2022 udviser et underskud på 35 t.kr. mod et underskud på 22 t.kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. december 2022 udviser en egenkapital på 1.299 t.kr. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for P/S Stigsborg H5 for 2022 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (t.kr.). Virksomheden har som fortolkningsbidrag for indregning af omsætning valgt IAS 11/IAS18. Nettoomsætning omfatter modtaget lejeindtægt fra udlejning af parkeringsanlæg. Lejeindtægter indreges med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. I resultatopgørelsen er nettoomsætning og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttotab. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til administration m.v. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteomkostninger m.v. P/S Stigborg H5 er skattemæssigt transparent, hvilket medfører at virksomhedens skattepligtige indkomst beskattes forholdsmæssigt hos de ejere, som er selvstændige skattesubjekter. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg af materielle aktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Projektbeholdninger omfatter grunde og bygninger anskaffet med henblik på udvikling og videresalg for øje. Projektbeholdninger måles til kostpris. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrivestil denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt udvikling og byggemodning. Direkte omkostninger omfatter omkostninger til projektudvikling og byggemodning. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Virksomheden har som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender valgt IAS 39. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Likvider omfatter likvide beholdninger i form af indestående i banker. Andre gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Modtagne forudbetalinger fra kunder vedrører modtaget betaling forud for levering af modydelsen, og måles til nettorealisationsværdien. Selskabet opfører et mobilitetshus med parkeringsfaciliteter til brug for borgere og brugere af faciliteterne på Stigsborg Havnefront. For oplysning om sikkerhedsstillelser mv. vedrørende materielle anlægsaktiver henvises til note 4. Der er til sikkerhed for mellemværende med Grundejerforeningen Stigsborg Havnefront udstedt et ejerpantebrev på nom. 100 t.kr., der giver pant i selskabets jordareal på Stigsborg Bygade 31 med en regnskabsmæssig værdi på 102.621 t.kr. pr. 31. december 2022. Oplysning om koncernregnskaber Modervirksomhed Hjemsted Rekvirering af modervirksomhedens koncernregnskab Stigsborg P/S Aalborg www.cvr.dk 39802023 2022-01-01 2022-12-31 39802023 2021-01-01 2021-12-31 39802023 2021-12-31 39802023 2022-12-31 39802023 2022-01-01 2022-12-31 1 39802023 2022-01-01 2022-12-31 2 39802023 2022-01-01 2022-12-31 3 39802023 2022-01-01 2022-12-31 1 39802023 2022-01-01 2022-12-31 2 39802023 2022-01-01 2022-12-31 1 39802023 2022-01-01 2022-12-31 e:RetainedEarningsMember 39802023 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 39802023 2022-01-01 e:PropertyPlantAndEquipmentInProgressMember 39802023 2022-01-01 2022-12-31 e:PropertyPlantAndEquipmentInProgressMember 39802023 2022-12-31 e:PropertyPlantAndEquipmentInProgressMember 39802023 2022-01-01 e:ContributedCapitalMember 39802023 2022-12-31 e:ContributedCapitalMember 39802023 2022-01-01 e:RetainedEarningsMember 39802023 2022-01-01 2022-12-31 e:RetainedEarningsMember 39802023 2022-12-31 e:RetainedEarningsMember iso4217:DKK