BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2021-04-06Thomas WarthoeQlife ApSBorupvang 32750 BallerupRevisionspåtegning399822772018-10-30Ballerup2020-01-012020-12-312019-01-012019-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VBallerup2021-04-06Thomas WarthoeMette GrossFormandThomas WarthoeJohn Erik Moll AnderssonNiklas MarschallKøbenhavn2021-04-06BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Ole C. K. NielsenRevisionspåtegningStatsautoriseret revisormne232993731594927521154791228781138743935161666-12491463-801528338601802506602535-14293583-8617818-83446920-5948891-8617818-5948891-86178182801735412099122280173541209912238295657491923829565749192870197255036870197255036327171161310335039852581629782398525816297821041463712237138772280464550000004241611452481647757043794939244332336891571043771750797285921859210682710021572459943731510125247-86178183178362777325183000000300000001223964412274442239643944765444765845531915158803829759255744649681631033399211980065551490253207509775454571043771750797285921162644159437315-18055133-5948891003000000012135144-12135144-1626441501626441585921021572459101252471510152200928439979529847284594133378565658788050-1283000015479122878113818908526037116134213421641802506602535-55000000-28446920-8344692012099122159182322801735428017354910858416230733800047351651616661126775520190560038295652550366151618701978701970Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 for Qlife ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Qlife ApS Vi har revideret årsregnskabet for Qlife ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Qlife ApS (Qlife) har udviklet en diagnostisk platform bestående af et universelt instrument og tilhørende engangskapsler, der kan teste for en specifik sygdom eller monitorere en tilstand indenfor et specifikt helbredsområde. Qlife-systemet vil efter godkendelse blive markedsført under Egoo.Health brand til anvendelse som personligt helhedsmonitoreringsværktøj i brugerens hjem, enten via lægers anbefaling eller direkte til den enkelte bruger. Qlife har i regnskabsperioden færdigudviklet instrumentet og flere biomarkører, hvoraf første helbredsmarkør forventes CE-mærket i januar måned 2021 Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 2020 udviser et resultat på kr. -5.948.891, og selskabets balance pr. 31. december 2020 udviser en balancesum på kr. 57.104.377, og egenkapital på kr. 31.783.627. Qlife's ledelse ser den forgangne periode som yderst tilfredsstillende. Selskabet nåede de for perioden opstillede mål uden væsentlige forsinkelser med baggrund i opbakning fra medarbejdere, investorer og samarbejdspartnere. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Overkurs ved emission Reserve for udviklingsomkostninger Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2020 85.921 16.264.415 9.437.315 -18.055.133 7.732.518 Forslag til resultatdisponering -5.948.891 -5.948.891 Transaktioner med ejere Kapitalforhøjelse 30.000.000 30.000.000 Andre lovpligtige bindinger Aktiverede udviklingsomkostninger 12.135.144 -12.135.144 0 Overførsler Tilladt udligning -16.264.415 16.264.415 0 Egenkapital 31. december 2020 85.921 0 21.572.459 10.125.247 31.783.627 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 15 10 Løn og gager 15.220.092 8.439.979 Pensioner 529.847 284.594 Andre omkostninger til social sikring 133.378 56.565 Andre personaleomkostninger 878.805 0 Aktiverede lønomkostninger -1.283.000 0 15.479.122 8.781.138 Andre finansielle omkostninger 2 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 189.085 260.371 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 1.613.421 342.164 1.802.506 602.535 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -5.500.000 0 Regulering skat vedrørende tidligere år -2.844.692 0 -8.344.692 0 Immaterielle anlægsaktiver 4 Udv.projekter under udførelse og forudbetalinger Kostpris 1. januar 2020 12.099.122 Tilgang 15.918.232 Kostpris 31. december 2020 28.017.354 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2020 28.017.354 Virksomhedens udviklingsprojekter vedrører udvikling af produkter indenfor hjemmediagnostisk udstyr. Udviklingen forløber som planlagt og forventes fortsat at være igangværende i 2021. Materielle anlægsaktiver 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2020 910.858 Tilgang 4.162.307 Afgang -338.000 Kostpris 31. december 2020 4.735.165 Af- og nedskrivninger 1. januar 2020 161.666 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -11.267 Årets afskrivninger 755.201 Af- og nedskrivninger 31. december 2020 905.600 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2020 3.829.565 Finansielle anlægsaktiver 6 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2020 255.036 Tilgang 615.161 Kostpris 31. december 2020 870.197 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2020 870.197 Langfristede gældsforpligtelser 7 31/12 2020 Afdrag Restgæld 31/12 2019 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Anden gæld 3.000.000 0 0 3.000.000 535.600 535.600.01 Periodeafgrænsningsposter 0 0 0 1.223.964 535.700 535.700.01 Feriepengeindefrysning 1.122.744 0 0 0 535.900 535.900.01 4.122.744 0 0 4.223.964 Eventualforpligtelser Huslejeforpligtelser Selskabet har indgået huslejeforpligtelser, der på balancetidspunktet udgør 796 tkr. i uopsigelighedsperioden, som udløber 3 måneder fra balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Til sikkerhed for gæld til Vækstfonden på t.kr. 3.000 har virksomheden stillet virksomhedspant på nominelt t.kr. 3.000. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Udv.projekter under udførelse og forudbetalinger 28.017.354 416 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3.829.565 422 Varebeholdninger 3.985.258 441 Årsrapporten for Qlife ApS for 2020 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige produktions-, salgs-, leverings- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til energi, markedsføring lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger og kostprisen på de immaterielle rettigheder, som følger heraf, indregnes i resultatopgørelsen som omkostninger, når de afholdes. Arbejde udført for egen regning og opført under aktiver omfatter forsknings- og udviklingsomkostninger, løn og gager og andre omkostninger der er afholdt i året. Omkostningerne er indregnet i kostprisen for egenfremstillede immaterielle anlægsaktiver. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2-3 år 0 % Indretning af lejede lokaler 2-3 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og øvrige direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af direkte færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 399822772020-12-31399822772019-12-31399822772020-01-012020-12-31399822772019-01-012019-12-31399822772020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember399822772019-01-012019-12-31g:RetainedEarningsMember399822772020-01-012020-12-31g:ContributedCapitalMember399822772020-01-01g:ContributedCapitalMember399822772020-12-31g:ContributedCapitalMember399822772020-01-012020-12-31g:SharePremiumMember399822772020-01-01g:SharePremiumMember399822772020-12-31g:SharePremiumMember399822772020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember399822772020-01-01g:RetainedEarningsMember399822772020-12-31g:RetainedEarningsMember399822772020-01-012020-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember399822772020-01-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember399822772020-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember399822772020-01-012020-12-311399822772020-01-012020-12-31g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember399822772020-01-01g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember399822772020-12-31g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember399822772020-01-012020-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember399822772020-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember399822772020-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember399822772020-01-012020-12-31g:OtherReceivablesMember399822772020-01-01g:OtherReceivablesMember399822772020-12-31g:OtherReceivablesMember399822772020-01-012020-12-311399822772020-01-012020-12-312399822772020-01-012020-12-313399822772020-01-012020-12-314399822772020-01-012020-12-311xbrli:pureiso4217:DKK