xbrli:pureiso4217:DKK212444492023-01-012023-12-31212444492023-01-012023-12-311212444492023-01-012023-12-311212444492023-01-012023-12-311212444492023-01-012023-12-312212444492023-01-012023-12-313212444492023-01-012023-12-314212444492023-01-012023-12-315212444492023-01-012023-12-31212444492022-01-012022-12-31212444492023-01-012023-12-31fsa:RetainedEarningsMember212444492023-01-012023-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember212444492023-12-31212444492022-12-31212444492023-01-01fsa:ContributedCapitalMember212444492023-01-01fsa:RetainedEarningsMember212444492023-01-01fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember212444492023-01-01212444492023-12-31fsa:ContributedCapitalMember212444492023-12-31fsa:RetainedEarningsMember212444492023-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMemberGrundlag for konklusionKonklusion2024-06-262024-06-26true2022-01-012022-12-3133963556København S23006WeidekampsgadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabFaxeHaslev4690Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2023-12-312023-01-0159HørvængetEdsviken ApS21244449339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 for Edsviken ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.HaslevTorben Schelde Jørgensenadm. dir.Viggo Nedergaard JensenRandi Rosing-SchowEmma Boch la CourSonja Boch la CourLars Brohus BochformandTil kapitalejerne i Edsviken ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Edsviken ApS for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til den relevante lovgivning. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i den relevante lovgivning. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.KøbenhavnMads Haugegaard Albrechtsenmne45846Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets formål er direkte eller gennem andre selskaber at drive investeringsvirksomhed. Selskabet har investeret i børsnoterede og unoterede aktier samt andre værdipapirer. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdResultatet for 2023 andrager et overskud på 19.144 t.kr. Årets resultat er positivt påvirket af dagsværdireguleringer og kursgevinster på noterede og unoterede aktier. Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.547191331896-547191-331896554010554443-1101201-88633922745576875484811463493395897120498026-260904621354539162198919143487-277124511896048718300018300017670018960487-2788915111205050410414550211205050410414550211205050410414550217211002675473172112675473120307322113459258120307322113459258424692347349511245714561208696822366219602250151847200072000180001584161041097180256584161289797720001610410971767001612897977200018000158418300023400070000548994596304234911764835526585543460380563653766372538756365376637253872366219602250151840-176700-1767001 Personaleomkostninger2023 kr.2022 kr.Gager og lønninger554.010554.443554.010554.443Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere11112 Skat af årets resultat2023 kr.2022 kr.Aktuel skat1.354.5390Regulering vedrørende tidligere år01.621.9891.354.5391.621.9893 Finansielle aktiverAndre kapitalandele omfatter investeringer i unoterede private equity fonde, som værdiansættes på baggrund af modtagne rapporteringer fra de respektive fonde. Værdien af en private equity fond opgøres som dagsværdien af hver kapitalandel i porteføljeselskaber ejet af fonden med tillæg af andre (kortfristede) nettoaktiver. Dagsværdien af porteføljeselskaberne er opgjort med udgangspunkt i anerkendte værdiansættelsesmetoder og teknikker i branchen. Edsviken ApS har som udgangspunkt ikke oplysninger om de specifikke metoder og forudsætninger, private equity fondene anvender ved værdiansættelsen af hvert enkelt porteføljeselskab. De fonde, som Edsviken ApS i, anvender alle retningslinjerne ”International Private Equity and Venture Capital Valuation Guidelines”. Til brug for værdiansættelse af porteføljeselskaberne tager private equity fondene udgangspunkt i selskabets branche, markedsposition og indtjeningsevne, og der inddrages f.eks. peer group multiple, transaktionsmultiple i nyligt gennemførte M&A transaktioners involverende sammenlignelige selskaber, værdiindikationer fra potentielle købere af selskabet, markedsværdien, hvis selskabet er børsnoteret, og/eller forventet fremtidigt provenu, hvis der er indgået aftale om salg af selskaberne. 4 DagsværdioplysningerBørsnoterede værdipapirer og kapitalandele kr.Unoterede værdipapirer og kapitalandele kr.Dagsværdi ultimo120.307.322112.050.501Urealiserede dagsværdireguleringer indregnet i resultatopgørelsen11.576.6833.151.3205 EventualforpligtelserSelskabet har som følge af investeringer i private equity fonde eventualforpligtelser på 87,13 mio.kr som udgøres af udestående tilsagn. Selskabet har i 2023 gennemgået skattekontrol vedrørende skatteindberetninger for indkomstårene 2019-2020. Gennemgangen har givet indikationer på, at selskabets skattepligtige indkomst bliver forhøjet for indkomståret 2020 ligesom 2019 er afsluttet i 2023. På tidspunkt for regnskabsaflæggelsen, er kontrollen vedrørende indkomståret 2020 endnu ikke afgjort. Ledelsen forventer en forhøjelse af den skattepligtige indkomst i perioden i niveauet 9,5 mio. kr. svarende til en potentiel skatteffekt på cirka 2 mio. kr. Grundet usikkerheden der knytter sig til både beløbets størrelse og eventuelle forfaldstidspunkt, er den potentielle skattebetaling ikke indregnet i årsrapporten for 2023. Det er ledelsen vurdering at Skattestyrelsens kontrol af 2020 er afgjort i løbet af andet halvår 2024. Det er ledelsens vurdering at indkomståret 2021 kan være fejlbehæftet. Det er dog også ledelsens vurdering at eventuelle reguleringer vedrørende indkomståret 2021 ikke påvirker indregnede historiske beløb i årsrapporten i væsentligt omfang.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseGenerelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, dagsværdireguleringer heraf, renteindtægter, herunder nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre kapitalandele omfatter investeringer i private equity fonde. Investeringerne måles ved første indregning til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi med løbende indregning af dagsværdireguleringer i resultatopgørelsen. Investeringerne i private equity fonde værdiansættes på baggrund af den senest modtagne rapportering fra de respektive fonde, som er baseret på anerkendte værdiansættelsesmetoder og teknikker i branchen. Rapporteringen fra fondene indeholder en værdiansættelse af private equity fonden, hvorfra værdien af Edsviken ApS’ andel af den pågældende fond bestemmes. Op- eller nedskrivning af investeringerne i unoterede fonde foretages, når der fra de underliggende fonde rapporteres om realiserede gevinster eller tab, urealiserede op- og nedskrivninger af investeringerne samt afholdt management fee og andre omkostninger. Værdien af fonden reguleres for eventuel skyldig eller hensat carry til private equity selskabet. Tidligere foretagne op- og nedskrivninger tilbageføres helt eller delvist, hvis begrundelsen for disse ikke længere foreligger. Kapitalandelene nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Tilgodehavende og skyldig skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.Andre værdipapirer og kapitalandele (omsætningsaktiver) Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen, og unoterede kapitalandele, der måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.UdbytteUdbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2024-06-26Torben Schelde Jørgensen