xbrli:pureiso4217:DKK382267462023-01-012023-12-31382267462023-01-012023-12-311382267462023-01-012023-12-311382267462023-01-012023-12-311382267462023-01-012023-12-312382267462023-01-012023-12-313382267462023-01-012023-12-314382267462023-01-012023-12-315382267462023-01-012023-12-316382267462023-01-012023-12-317382267462023-01-012023-12-318382267462023-01-012023-12-31382267462022-01-012022-12-31382267462023-01-012023-12-31fsa:RetainedEarningsMember382267462023-12-31382267462022-12-31382267462023-01-01fsa:ContributedCapitalMember382267462023-01-01fsa:ReserveForDevelopmentExpenditureMember382267462023-01-01fsa:RetainedEarningsMember382267462023-01-01382267462023-12-31fsa:ContributedCapitalMember382267462023-12-31fsa:ReserveForDevelopmentExpenditureMember382267462023-12-31fsa:RetainedEarningsMember382267462023-01-012023-12-31fsa:ReserveForDevelopmentExpenditureMember382267462023-01-012023-12-31fsa:ShorttermDeferredIncomeMemberGrundlag for konklusionKonklusion2024-05-072024-05-07true339635562022-01-012022-12-31Aarhus C80002City Tower, VærkmestergadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabAarhusAarhus C8000Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2023-12-312023-01-012<br />25GravenColibo A/S38226746339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 for Colibo A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.AarhusMogens Sejer Iversenadm. dir.Jens LøppenthienHenrik MüllerMax Schläger NielsenStig HølledigMogens Sejer IversenMorten Sig OlesenJohn WainerMikael Kisbye KristensenformandTil kapitalejerne i Colibo A/SVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Colibo A/S for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til den relevante lovgivning. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i den relevante lovgivning. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.AarhusRasmus Volert Madsenmne45822Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterColibo A/S specialiserer sig i udvikling og salg af Colibo Intranet & Workplace Integration Hub, en SaaS-baseret softwareplatform, der anvendes af større private og offentlige organisationer primært i Europa. Vores mål er at forbedre interne kommunikationsprocesser og produktivitet gennem avancerede digitale arbejdspladsløsninger.Beskrivelse af væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forholdGennem mere end et årti på markedet har Colibo opnået anerkendelse som en førende leverandør af intranet-platforme globalt, understøttet af fageksperter. I det forgangne år har vi set en vækst i abonnementsindtægter på 28%, og de faste abonnementsindtægter udgør over 75% af vores tocifrede millionomsætning. Vores platform nyder godt af en særdeles lav churn-rate, hvilket vidner om stærk kundeloyalitet og produkttilfredshed. I 2023 opnåede vi et overskud på 6.245 DKK, et resultat der reflekterer både vores robuste forretningsmodel og et voksende marked for SaaS-løsninger, som tiltrækker betydelig opmærksomhed fra venturekapital og M&A aktiviteter. Forventet udviklingColibo står over for en spændende vækstfase. Vi er i færd med at udvide vores tilstedeværelse på det internationale marked, særligt i DACH-regionen, hvor vi allerede har igangsat betydelige salgs- og marketinginitiativer. Vi har også store forventninger til vores nyeste produktudviklinger, særligt vores AI-drevne funktioner, der forventes at revolutionere måden, hvorpå organisationer engagerer og kommunikerer internt. Disse innovationer er udviklet til at styrke vores platform og sikre, at Colibo forbliver på forkanten af teknologiske fremskridt. Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.16633265127906281209851212531065295499029134521579763-2653889025740274348012991707746666245-3402815006245-340281562456245-3402815118790711146795511879071114679551215871269300121587126933749403749403749403749401237559811855588233002817752278987701099370101041664382630883184166589525550426317782097169150073761395275785442785442792656758945005-15091222-14776797-4971120-49773658544278945005-14776797-49773658544279265675-15091222942473775446321069500060940957027511103646811490733263411128926663090953713138871326353145563111529991991300167670423257423828960354093788748501081521519978496189301221500737613952757320670-3206700Selskabet er omfattet af reglerne om kapitaltab. Selskabets generalforsamling har tidligere truffet beslutning om at reetablere kapitalen ved fremtidig drift.1 Going concernSelskabet har i regnskabsåret gennemført strategiske initiativer der tilsikrer at selskabet er i stand til at servicere sine løbende forpligtelser via egen løbende drift. I tillæg hertil er der indgået aftale med selskabets bankforbindelse samt øvrige långivere og investorer, om en finansieringsramme og tilbagebetalingsplan, der imødekommer selskabets likviditetsbehov for det kommende regnskabsår. Årsrapporten er som følge heraf aflagt efter forudsætningen om fortsat drift. 2 Bruttofortjeneste/-tabBruttofortjenesten inkluderer andre driftsindtægter på 167 t.kr. samt aktiverede egne omkostninger til udviklingsprojekter på 2.795 t.kr. Anden driftsindtægter omfatter modtagne refusioner mv.3 Personaleomkostninger2023 kr.2022 kr.Gager og lønninger10.507.92811.005.195Pensioner1.212.3941.179.654Andre omkostninger til social sikring378.190346.21612.098.51212.531.065Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere182018204 Immaterielle aktiverFærdiggjorte udviklings- projekter kr.Kostpris primo27.341.202Tilgange3.325.000Kostpris ultimo30.666.202Af- og nedskrivninger primo(15.873.247)Årets afskrivninger(2.913.884)Af- og nedskrivninger ultimo(18.787.131)Regnskabsmæssig værdi ultimo11.879.071<br />Færdiggjorte udviklings- projekter kr.Kostpris primo27.341.202Tilgange3.325.000Kostpris ultimo30.666.202Af- og nedskrivninger primo(15.873.247)Årets afskrivninger(2.913.884)Af- og nedskrivninger ultimo(18.787.131)Regnskabsmæssig værdi ultimo11.879.0715 UdviklingsprojekterSelskabets udviklingsprojekt er relateret til videreudvikling af den eksisterende Colibo-platform, herunder standardfunktioner som udbydes med den eksisterende platform. Udviklingsprojekter anses som værende en integreret del af selskabets platform, hvorfor disse aktiveres løbende i forbindelse med implementeringen heraf. Udviklingsprojektet afskrives over 8 år og forventes fuldt tilbagebetalt ved løbende licensindtægter de kommende år.6 Materielle aktiverAndre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Indretning af lejede lokaler kr.Kostpris primo200.72659.400Tilgange150.0000Kostpris ultimo350.72659.400Af- og nedskrivninger primo(188.033)(59.400)Årets afskrivninger(41.106)0Af- og nedskrivninger ultimo(229.139)(59.400)Regnskabsmæssig værdi ultimo121.5870<br />Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Indretning af lejede lokaler kr.Kostpris primo200.72659.400Tilgange150.0000Kostpris ultimo350.72659.400Af- og nedskrivninger primo(188.033)(59.400)Årets afskrivninger(41.106)0Af- og nedskrivninger ultimo(229.139)(59.400)Regnskabsmæssig værdi ultimo121.58707 Finansielle aktiverDeposita kr.Kostpris primo374.940Kostpris ultimo374.940Regnskabsmæssig værdi ultimo374.940<br />Deposita kr.Kostpris primo374.940Kostpris ultimo374.940Regnskabsmæssig værdi ultimo374.9408 Igangværende arbejder for fremmed regning2023 kr.2022 kr.Igangværende arbejder for fremmed regning89.877089.87709 Langfristede forpligtelser Forfald inden for 12 måneder 2023 kr.Forfald inden for 12 måneder 2022 kr.Forfald efter 12 måneder 2023 kr.Restgæld efter 5 år 2023 kr.Gæld til kreditinstitutter i øvrigt332.6341.112.8929.424.737683.174Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse001.069.5000Anden gæld00609.409609.409332.6341.112.89211.103.6461.292.583Langfristet anden gæld består af feriepengeforpligtelse vedrørende den nye ferielov. Det er ikke muligt at fastsætte gælden efter 5 år pålideligt. 10 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter består af periodiserede licensindtægter, som vedrører kommende regnskabsår.11 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser2023 kr.2022 kr.Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt1.255.8701.940.89012 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserTil sikkerhed for alt mellemværende med Vækstfonden er der stillet virksomhedspant i selskabets simple fordringer hidrørende fra salg af varer og tjenesteydelser, driftsinventar og færdiggjorte udviklingsprojekter. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte aktiver udgør 14,3 mio. kr. pr. 31.12.2023, og mellemværende med Vækstfonden udgør 9,6 mio.kr. pr. 31.12.2023.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Ændringer i anvendt regnskabspraksisSelskabet har ændret sin regnskabspraksis med hensyn til præsentation af aktivering af eget arbejde i henhold til styresignal fra Erhvervsstyrelsen. Ændringen i regnskabspraksis har ikke ført til fald eller stigninger i egenkapitalen, aktiverne eller passiverne. Aktivering af eget arbejde var tidligere præsenteret som et fradrag i personaleomkostninger, men præsenteres nu på en særskilt linje som en del af brutto fortjenesten. ​​​ ​​​Sammenligningstal er tilpasset den ændrede regnskabspraksis. ​​​ ​​​Bortset fra ovennævnte områder er årsrapporten aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år, med enkelte reklassifikationer.Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Omregning af fremmed valutaTransaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter, vareforbrug og eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag.Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i nettoomsætningen, i takt med at produktionen udføres, således at nettoomsætningen svarer til salgsværdien af det i regnskabsåret udførte arbejde (produktionsmetoden). Arbejde udført for egen regning og opført under aktiver Arbejde udført for egen regning og opført under aktiver omfatter personaleomkostninger, der er afholdt i regnskabsåret og indregnet i kostprisen for egenudviklede immaterielle anlægsaktiver.Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, regnskabsposten består af lønrefusioner. VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle samt immaterielle anlægsaktiver.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter mv.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder består af renteomkostninger mv. fra gæld til tilknyttede virksomheder.<br />Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger mv.Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter færdiggjorte udviklingsprojekter med tilknyttede immaterielle rettigheder.Udviklingsprojekter vedrørende produkter og processer, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende det pågældende produkt eller den pågældende proces, indregnes som immaterielle anlægsaktiver. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, når omkostningerne afholdes. Ved indregning af udviklingsprojekter som immaterielle anlægsaktiver bindes et beløb svarende til de afholdte omkostninger på egenkapitalen under reserve for udviklingsomkostninger, der nedbringes i takt med af- og nedskrivninger på udviklingsprojekterne. ​ ​Kostprisen for udviklingsprojekter omfatter omkostninger, herunder gager og afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til udviklingsprojekterne. ​ Færdiggjorte udviklingsprojekter afskrives lineært over den forventede brugstid, der fastsættes ud fra en konkret vurdering af det enkelte udviklingsprojekt. Hvis brugstiden ikke kan skønnes pålideligt, fastsættes den til 10 år. For udviklingsprojekter, der er beskyttet af immaterielle rettigheder, udgør den maksimale afskrivningsperiode restløbetiden for de pågældende rettigheder. De anvendte afskrivningsperioder udgør 3-8 år. ​ ​Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskriv-ninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der fore-tages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: BrugstidAndre anlæg, driftsmateriel og inventar3 årIndretning af lejede lokaler5 årForventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det på balancedagen udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden beregnes normalt som forholdet mellem det faktiske ressourceforbrug og det totale budgetterede ressourceforbrug. Hvis salgsværdien af et igangværende arbejde ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængigt af om nettoværdien, der er opgjort som salgsværdien med fradrag af modtagne forudbetalinger, er positiv eller negativ. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter samt finansieringsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, når de afholdes. PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb, der er modtaget fra kunder forud for leveringstidspunktet.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.2024-05-07Jens Løppenthien