xbrli:pureiso4217:DKK297890372021-01-012021-12-31297890372021-01-012021-12-311297890372021-01-012021-12-311297890372021-01-012021-12-311297890372021-01-012021-12-312297890372021-01-012021-12-313297890372021-01-012021-12-312297890372021-01-012021-12-31297890372020-01-012020-12-31297890372021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember297890372021-01-012021-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember297890372021-01-012021-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember297890372020-01-012020-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember297890372021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember297890372020-01-012020-12-31fsa:RetainedEarningsMember297890372021-12-31297890372020-12-31297890372021-01-01297890372020-01-01297890372021-01-01fsa:ContributedCapitalMember297890372021-01-01fsa:RetainedEarningsMember297890372021-01-01fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember297890372021-12-31fsa:ContributedCapitalMember297890372021-12-31fsa:RetainedEarningsMember297890372021-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember297890372021-01-012021-12-31fsa:OtherShorttermPayablesMember297890372021-01-012021-12-31fsa:ShorttermDeferredIncomeMemberGrundlag for konklusionKonklusionRegnskabsklasse C, mellemstor virksomhed339635562020-01-012020-12-31Aarhus C80002City Tower, VærkmestergadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabGlostrupGlostrup2600Revisionspåtegning2021-12-312021-01-01<br />10<br />8ProduktionsvejRengøringsservice Danmark A/S29789037339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportIndholdVirksomhedsoplysningerLedelsespåtegningDen uafhængige revisors revisionspåtegningLedelsesberetningResultatopgørelse for 2021Balance pr. 31.12.2021Egenkapitalopgørelse for 2021Pengestrømsopgørelse for 2021NoterAnvendt regnskabspraksisVirksomhedsoplysningerVirksomhedRengøringsservice Danmark A/SProduktionsvej 8-102600 Glostrup CVR-nr.: 29789037Hjemsted: GlostrupRegnskabsår: 01.01.2021 - 31.12.2021BestyrelseDirektionRevisorDeloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab City Tower, Værkmestergade 2 8000 Aarhus C LedelsespåtegningBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021 for Rengøringsservice Danmark A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2021 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Glostrup, den 10.03.2022DirektionBestyrelseDen uafhængige revisors revisionspåtegningTil kapitalejerne i Rengøringsservice Danmark A/SKonklusionVi har revideret årsregnskabet for Rengøringsservice Danmark A/S for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusionVi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsens ansvar for årsregnskabetLedelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabetVores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den anvendte regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Udtalelse om ledelsesberetningenLedelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Aarhus, den 10.03.2022LedelsesberetningHoved- og nøgletal2021 t.kr.2020 t.kr.2019 t.kr.2018 t.kr.2017 t.kr.HovedtalBruttofortjeneste59.89465.73946.65537.60028.543Driftsresultat3.2455.6915.2014.2635.074Resultat af finansielle poster(22)(34)(15)(17)(123)Årets resultat2.5094.2533.8823.1533.708Balancesum24.04326.92221.91517.71615.849Investeringer i materielle aktiver2.4651.7833.3101.8953.146Egenkapital12.56913.05511.4459.9639.210Pengestrømme fra investeringsaktivitet(2.280)(1.699)Indsæt beløbIndsæt beløbIndsæt beløbPengestrømme fra finansieringsaktivitet(1.390)(3.471)Indsæt beløbIndsæt beløbIndsæt beløbNøgletalEgenkapitalforrentning (%)19,5834,7236,2732,8946,60Soliditetsgrad (%)52,2848,4952,2256,2458,11Hoved- og nøgletal er defineret og beregnet i overensstemmelse med Finansforeningens gældende version af “Anbefalinger & Nøgletal".Egenkapitalforrentning (%):Årets resultat * 100 Gns. egenkapitalSoliditetsgrad (%):Egenkapital * 100 BalancesumVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabet udfører rengøringsopgaver og dertil knyttede services og leverancer i facility service-segmentet. ​Segmentet er primært for mellemstore og større offentlige insitutioner samt private virksomheder.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdSelskabets resultat blev et overskud på 2.509 t.kr., hvilket ledelsen anser for tilfredsstillende.Årets resultat sammenholdt med den forventede udviklingResultatet er i tråd med den forventning selskabets ledelse havde ved året start, der har været udskiftning i kundeporteføljen som har påvirket omsætningen negativt i mindre grad. Usikkerhed vedrørende indregning og målingPå baggrund af selskabets stærke økonomi og solide kundeportefølje, ser ledelsen ikke nogen ekstraordinær usikkerhed, udover de faktorer alle skal have med i ligningen, urolighederne i Ukraine og de sanktioner der er indført mod Rusland, vil afstedkomme et økonomisk pres på os alle.Forventet udviklingLedelsen forventer en pæn organisk vækst for året, via kendte tilgange og driftsoptimeringer Miljømæssige forholdSelskabet udfører licenseret svanemærket rengøring, som et af få rengøringsselskaber, certificeringen kører på 7 år. Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.Resultatopgørelse for 2021Note2021 kr.2020 kr.Bruttofortjeneste/-tab59.893.80165.738.517Personaleomkostninge r1(54.015.978)(57.176.303)Af- og nedskrivninger2(2.632.991)(2.871.510)Driftsresultat3.244.8325.690.704Andre finansielle indtægter30.4126.409Andre finansielle omkostninger(52.433)(40.243)Resultat før skat3.222.8115.656.870Skat af årets resultat3(714.124)(1.404.038)Årets resultat42.508.6874.252.832Balance pr. 31.12.2021AktiverNote2021 kr.2020 kr.Goodwill00Immaterielle aktiver500Andre anlæg, driftsmateriel og inventar3.970.3864.325.726Indretning af lejede lokaler540.139597.893Biologiske aktiver1.142.7561.254.103Materielle aktiver65.653.2816.177.722Deposita74.83574.628Finansielle aktiver774.83574.628Anlægsaktiver 5.728.1166.252.350Fremstillede varer og handelsvarer1.473.803959.081Forudbetalinger for varer036.409Varebeholdninger1.473.803995.490Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser14.036.78612.233.336Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder204.763215.725Udskudt skat8182.00047.000Andre tilgodehavender1.818.2836.748.738Periodeafgrænsningsposter9298.855124.211Tilgodehavender16.540.68719.369.010Likvide beholdninger300.692305.627Omsætningsaktiver18.315.18220.670.127Aktiver24.043.29826.922.477PassiverNote2021 kr.2020 kr.Virksomhedskapital500.000500.000Overført overskud eller underskud8.469.2159.560.528Forslag til udbytte for regnskabsåret3.600.0002.994.961Egenkapital12.569.21513.055.489Leasingforpligtelser417.108305.632Anden gæld1001.250.811Langfristede gældsforpligtelser11417.1081.556.443Kortfristet del af langfristede forpligtelser11393.374160.143Bankgæld1.260.1320Modtagne forudbetalinger fra kunder21.40021.400Leverandører af varer og tjenesteydelser2.958.9701.948.755Gæld til tilknyttede virksomheder487.0380Skyldige sambeskatningsbidrag79.124487.038Anden gæld125.856.9379.672.709Periodeafgrænsningsposter13020.500Kortfristede gældsforpligtelser11.056.97512.310.545Gældsforpligtelser11.474.08313.866.988Passiver24.043.29826.922.477Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser15Eventualforpligtelser16Pantsætninger og sikkerhedsstillelser17Nærtstående parter med bestemmende indflydelse18Koncernforhold19Egenkapitalopgørelse for 2021Virksomheds-kapital kr.Overført overskud eller underskud kr.Forslag til udbytte for regnskabsåretkr.I alt kr.Egenkapital primo500.0009.528.7272.994.96113.023.688Ændring i regnskabspraksis031.801031.801Korrigeret egenkapital primo500.0009.560.5282.994.96113.055.489Udbetalt ordinært udbytte00(2.994.961)(2.994.961)Årets resultat0(1.091.313)3.600.0002.508.687Egenkapital ultimo500.0008.469.2153.600.00012.569.215Pengestrømsopgørelse for 2021Note2021 kr.2020 kr.Driftsresultat3.244.8325.690.704Af- og nedskrivninger2.632.9912.871.510Ændringer i arbejdskapital14(1.104.820)(1.075.445)Pengestrømme vedrørende primær drift4.773.0037.486.769Modtagne finansielle indtægter30.4126.409Betalte finansielle omkostninger(52.433)(40.244)Refunderet/(betalt) skat(1.086.075)(2.277.485)Pengestrømme vedrørende drift3.664.9075.175.449Køb mv. af materielle aktiver(2.465.013)(1.782.972)Salg af materielle aktiver185.50052.150Køb af finansielle aktiver(207)0Salg af finansielle aktiver031.500Pengestrømme vedrørende investeringer(2.279.720)(1.699.322)Frie pengestrømme frembragt fra drift og investering før finansiering1.385.1873.476.127Optagelse af lån1.764.9820Afdrag på lån mv.0(770.517)Afdrag på leasingforpligtelser(160.143)0Udbetalt udbytte(2.994.961)(2.700.000)Pengestrømme vedrørende finansiering(1.390.122)(3.470.517)Ændring i likvider(4.935)5.610Likvider primo305.627300.017Likvider ultimo300.692305.627Likvider ultimo sammensætter sig af:Likvide beholdninger300.692305.627Likvider ultimo300.692305.627Noter1 Personaleomkostninger2021 kr.2020 kr.Gager og lønninger45.896.66449.148.315Pensioner5.961.9226.112.738Andre omkostninger til social sikring1.929.3001.678.023Andre personaleomkostninger228.092237.22754.015.97857.176.303Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere131136Med henvisning til årsregnskabslovens § 98 b, stk. 3, nr. 2 er oplysninger om ledelsesvedlag udeladt.2 Af- og nedskrivninger2021 kr.2020 kr.Afskrivninger på immaterielle aktiver0644.921Afskrivninger på materielle aktiver2.295.9172.155.616Nedskrivninger af materielle aktiver292.5730Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle aktiver44.50170.9732.632.9912.871.5103 Skat af årets resultat2021 kr.2020 kr.Aktuel skat849.1241.487.038Ændring af udskudt skat(135.000)(83.000)714.1241.404.0384 Forslag til resultatdisponering2021 kr.2020 kr.Ordinært udbytte for regnskabsåret3.600.0002.994.961Overført resultat(1.091.313)1.257.8712.508.6874.252.8325 Immaterielle aktiverGoodwill kr.Kostpris primo4.224.609Kostpris ultimo4.224.609Af- og nedskrivninger primo(4.224.609)Af- og nedskrivninger ultimo(4.224.609)Regnskabsmæssig værdi ultimo06 Materielle aktiverAndre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Indretning af lejede lokaler kr.Biologiske aktiver kr.Kostpris primo10.412.576859.9761.263.023Tilgange1.872.79198.742493.480Afgange(2.053.659)(77.501)(361.056)Kostpris ultimo10.231.708881.2171.395.447Af- og nedskrivninger primo(6.086.850)(262.083)(8.920)Årets nedskrivninger00(292.573)Årets afskrivninger(2.133.217)(156.496)(9.586)Tilbageførsel ved afgange1.958.74577.50158.388Af- og nedskrivninger ultimo(6.261.322)(341.078)(252.691)Regnskabsmæssig værdi ultimo3.970.386540.1391.142.756Ikke-ejede aktiver900.032007 Finansielle aktiverDeposita kr.Kostpris primo74.628Tilgange207Kostpris ultimo74.835Regnskabsmæssig værdi ultimo74.8358 Udskudt skat2021 kr.2020 kr.Materielle aktiver182.00047.000Udskudt skat i alt 182.00047.000 Bevægelser i året2021 kr.2020 kr.Primo47.000(36.000)Indregnet i resultatopgørelsen135.00083.000Ultimo182.00047.000Udskudte skatteaktive vedrører udelukkende forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier for materielle anlægsaktiver, og vil blive udnyttet over tid.9 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indeholdes forudbetalte omkostninger til forsikringer, abonnementer mv.10 Anden gæld2021 kr.2020 kr.Feriepengeforpligtelser01.250.81101.250.81111 Langfristede forpligtelserForfald inden for 12 måneder 2021 kr.Forfald inden for 12 måneder 2020 kr.Forfald efter 12 måneder 2021 kr.Leasingforpligtelser393.374160.143417.108393.374160.143417.10812 Anden gæld2021 kr.2020 kr.Moms og afgifter1.363.1901.658.022Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m.3.775.0127.557.438Feriepengeforpligtelser570.280457.249Anden gæld i øvrigt148.45505.856.9379.672.70913 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter bestod sidste år af en mindre modtaget forudbetaling. Selskabet har ingen periodeafgrænsningsposter indregnet som passiver i år.14 Ændring i arbejdskapital2021 kr.2020 kr.Ændring i varebeholdninger(478.313)(249.877)Ændring i tilgodehavender2.963.323(5.337.081)Ændring i leverandørgæld mv.(3.589.830)4.511.513(1.104.820)(1.075.445)15 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser2021 kr.2020 kr.Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt155.609298.31216 EventualforpligtelserSelskabet indgår i en dansk sambeskatning med Kuntkes Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.17 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserTil sikkerhed for alt mellemværende med selskabets bankforbindelse har selskabet stillet virksomhedspant ​på 5.000 t.kr. Sikkerheden omfatter goodwill, andre anlæg, driftsmateriel og inventar, tilgodehavender ​fra salg og lagerbeholdninger . ​ ​Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte aktiver pr. 31.12.2021 udgør 19.481 t.kr.18 Nærtstående parter med bestemmende indflydelseKuntkes Holding ApS, 1260 København K, har bestemmende indflydelse på selskabet, qua dets majoritet af stemmerettigheder. ​Annette Kuntkes, 1260 København K, har bestemmende indflydelse på Kuntkes Holding ApS, qua sin majoritet af stemmerettighederne i selskabet. 19 KoncernforholdNavn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den største koncern: Kuntkes Holding ApS, 1260 København KNavn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den mindste koncern: Kuntkes Holding ApS, 1260 København KAnvendt regnskabspraksisRegnskabsklasseÅrsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse C (mellem).Ændringer i anvendt regnskabspraksisVirksomheden har ændret regnskabspraksis for så vidt angår indregning af finansielle leasingkontrakter. Praksisændringen medfører en forøgelse af materielle anlægsaktiver og leasingforpligtelser med henholdsvis 900 t.kr. og 810 t.kr. Den samlede virkning af praksisændringen udgør således en forøgelse af årets resultat før skat med 49 t.kr. Årets skat af praksisændringen, som består af regulering af udskudt skat, udgør 11 t.kr., hvorefter årets resultat efter skat forøges med 38 t.kr. Balancesummen forøges med 807 t.kr., mens egenkapitalen pr. 31.12.2021 forøges med 38 t.kr. Sammenligningstal for 2020 er tilpasset i årsrapporten for den ændrede regnskabspraksis. ​​ ​​Bortset fra ovennævnte områder er årsrapporten aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.ResultatopgørelsenBruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter.NettoomsætningNettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet ​sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og ​måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, ​herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår ​endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for ​virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger ​opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle samt immaterielle anlægsaktiver.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger mv. SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). BalancenGoodwillGoodwill er positive forskelsbeløb mellem kostpris og dagsværdi af overtagne aktiver og forpligtelser i virksomhedsovertagelser. Goodwill afskrives lineært over den vurderede brugstid, der fastlægges på baggrund ​af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Brugstiderne er fastlagt ud fra en vurdering af i hvilket omfang, der er tale om strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og langsigtet indtjeningsprofil og i hvilket omfang goodwillbeløbet inkluderer tidsbegrænsede immaterielle ressourcer, som det ikke har været muligt at udskille og indregne som særskilte aktiver. Hvis brugstiden ikke kan skønnes pålideligt fastsættes den til 10 år. Brugstiderne revurderes årligt. De anvendte afskrivningsperioder udgør 5 år. ​ ​Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. ​ ​Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til ​klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. ​ ​Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar3-5 årIndretning af lejede lokaler3-5 årForventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Biologiske aktiver Biologiske aktiver, der omfatter levende dyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. ​ ​Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til ​klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. ​ ​Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi. ​Biologiske aktiver afskrives over den forventede brugstid, der er fastsat til 10 år. Da værdiforringelsen først ​sker efter 6 år, afskrives biologiske aktiver lineært fra 7. til 10. år. Biologiske aktiver forventes at have en ​restværdi efter endt brugstid på 10%. ​ ​Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt. ​ ​Biologiske aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. ​ ​Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. ​ ​Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.UdbytteUdbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Leasingforpligtelser Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser og måles på tidspunktet for indgåelse af kontrakten til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Efter første indregning måles leasingforpligtelserne til amortiseret kostpris. Forskellen mellem nutidsværdien og den nominelle værdi af leasingydelserne indregnes i resultatopgørelsen over kontrakternes løbetid som en finansiel omkostning.Operationelle leasingaftalerLeasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb, der er modtaget fra kunder forud for leveringstidspunktet.Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.PengestrømsopgørelsenPengestrømsopgørelsen viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt likviderne ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter præsenteres efter den indirekte metode og opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalte finansielle indtægter, finansielle omkostninger og selskabsskat. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af finansielle anlægsaktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg mv. af immaterielle og materielle aktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af virksomhedskapitalen og de omkostninger, der er forbundet hermed, samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld, herunder leasingforpligtelser og betaling af udbytte. Likvider omfatter likvide beholdninger.Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021 for Rengøringsservice Danmark A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2021 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Glostrup2022-03-10Mikkel Hove Leander MikkelsendirektørBirger KuntkesMikkel Hove Leander MikkelsenAnnette KuntkesformandTil kapitalejerne i Rengøringsservice Danmark A/SVi har revideret årsregnskabet for Rengøringsservice Danmark A/S for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: <br />Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. <br />Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. <br />Tager vi stilling til, om den anvendte regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. <br />Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. <br />Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.<br />Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Aarhus2022-03-10Michael BachJonas Thøstesen Svenssonmne19691mne47824Statsautoriseret revisorStatsautoriseret revisorHoved- og nøgletal2021 t.kr.2020 t.kr.2019 t.kr.2018 t.kr.2017 t.kr.HovedtalBruttofortjeneste59.89465.73946.65537.60028.543Driftsresultat3.2455.6915.2014.2635.074Resultat af finansielle poster(22)(34)(15)(17)(123)Årets resultat2.5094.2533.8823.1533.708Balancesum24.04326.92221.91517.71615.849Investeringer i materielle aktiver2.4651.7833.3101.8953.146Egenkapital12.56913.05511.4459.9639.210Pengestrømme fra investeringsaktivitet(2.280)(1.699)Indsæt beløbIndsæt beløbIndsæt beløbPengestrømme fra finansieringsaktivitet(1.390)(3.471)Indsæt beløbIndsæt beløbIndsæt beløbNøgletalEgenkapitalforrentning (%)19,5834,7236,2732,8946,60Soliditetsgrad (%)52,2848,4952,2256,2458,11Hoved- og nøgletal er defineret og beregnet i overensstemmelse med Finansforeningens gældende version af “Anbefalinger & Nøgletal".Egenkapitalforrentning (%):Årets resultat * 100 Gns. egenkapitalSoliditetsgrad (%):Egenkapital * 100 BalancesumVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabet udfører rengøringsopgaver og dertil knyttede services og leverancer i facility service-segmentet. ​Segmentet er primært for mellemstore og større offentlige insitutioner samt private virksomheder.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdSelskabets resultat blev et overskud på 2.509 t.kr., hvilket ledelsen anser for tilfredsstillende.Årets resultat sammenholdt med den forventede udviklingResultatet er i tråd med den forventning selskabets ledelse havde ved året start, der har været udskiftning i kundeporteføljen som har påvirket omsætningen negativt i mindre grad. Usikkerhed vedrørende indregning og målingPå baggrund af selskabets stærke økonomi og solide kundeportefølje, ser ledelsen ikke nogen ekstraordinær usikkerhed, udover de faktorer alle skal have med i ligningen, urolighederne i Ukraine og de sanktioner der er indført mod Rusland, vil afstedkomme et økonomisk pres på os alle.Forventet udviklingLedelsen forventer en pæn organisk vækst for året, via kendte tilgange og driftsoptimeringer Miljømæssige forholdSelskabet udfører licenseret svanemærket rengøring, som et af få rengøringsselskaber, certificeringen kører på 7 år. Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.598938016573851754015978571763032632991287151032448325690704304126409524334024332228115656870714124140403825086874252832-1091313360000036000002994961-10913131257871000039703864325726540139597893114275612541035653281617772274835746287483574628572811662523501473803959081036409147380399549014036786122333362047632157251820004700018182836748738298855124211165406871936901030069230562730562730001718315182206701272404329826922477500000500000846921595605283600000299496112569215130554895000009528727299496113023688500000846921536000004171083056320125081141710815564433933741601431260132021400214002958970194875548703807912448703858569379672709020500110569751231054511474083138669882404329826922477318010318010-2994961-299496126329912871510-1104820-107544547730037486769304126409-52433-40244-1086075-227748536649075175449-2465013-178297218550052150-2070031500-2279720-169932213851873476127176498200-770517-1601430-2994961-2700000-1390122-3470517-493556103006923056271 Personaleomkostninger2021 kr.2020 kr.Gager og lønninger45.896.66449.148.315Pensioner5.961.9226.112.738Andre omkostninger til social sikring1.929.3001.678.023Andre personaleomkostninger228.092237.22754.015.97857.176.303Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere131136Med henvisning til årsregnskabslovens § 98 b, stk. 3, nr. 2 er oplysninger om ledelsesvedlag udeladt.1311362 Af- og nedskrivninger2021 kr.2020 kr.Afskrivninger på immaterielle aktiver0644.921Afskrivninger på materielle aktiver2.295.9172.155.616Nedskrivninger af materielle aktiver292.5730Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle aktiver44.50170.9732.632.9912.871.5103 Skat af årets resultat2021 kr.2020 kr.Aktuel skat849.1241.487.038Ændring af udskudt skat(135.000)(83.000)714.1241.404.0384 Forslag til resultatdisponering2021 kr.2020 kr.Ordinært udbytte for regnskabsåret3.600.0002.994.961Overført resultat(1.091.313)1.257.8712.508.6874.252.8325 Immaterielle aktiverGoodwill kr.Kostpris primo4.224.609Kostpris ultimo4.224.609Af- og nedskrivninger primo(4.224.609)Af- og nedskrivninger ultimo(4.224.609)Regnskabsmæssig værdi ultimo0<br />Goodwill kr.Kostpris primo4.224.609Kostpris ultimo4.224.609Af- og nedskrivninger primo(4.224.609)Af- og nedskrivninger ultimo(4.224.609)Regnskabsmæssig værdi ultimo06 Materielle aktiverAndre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Indretning af lejede lokaler kr.Biologiske aktiver kr.Kostpris primo10.412.576859.9761.263.023Tilgange1.872.79198.742493.480Afgange(2.053.659)(77.501)(361.056)Kostpris ultimo10.231.708881.2171.395.447Af- og nedskrivninger primo(6.086.850)(262.083)(8.920)Årets nedskrivninger00(292.573)Årets afskrivninger(2.133.217)(156.496)(9.586)Tilbageførsel ved afgange1.958.74577.50158.388Af- og nedskrivninger ultimo(6.261.322)(341.078)(252.691)Regnskabsmæssig værdi ultimo3.970.386540.1391.142.756Ikke-ejede aktiver900.032007 Finansielle aktiverDeposita kr.Kostpris primo74.628Tilgange207Kostpris ultimo74.835Regnskabsmæssig værdi ultimo74.8358 Udskudt skat2021 kr.2020 kr.Materielle aktiver182.00047.000Udskudt skat i alt 182.00047.000 Bevægelser i året2021 kr.2020 kr.Primo47.000(36.000)Indregnet i resultatopgørelsen135.00083.000Ultimo182.00047.000Udskudte skatteaktive vedrører udelukkende forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier for materielle anlægsaktiver, og vil blive udnyttet over tid.9 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indeholdes forudbetalte omkostninger til forsikringer, abonnementer mv.10 Anden gæld2021 kr.2020 kr.Feriepengeforpligtelser01.250.81101.250.81111 Langfristede forpligtelserForfald inden for 12 måneder 2021 kr.Forfald inden for 12 måneder 2020 kr.Forfald efter 12 måneder 2021 kr.Leasingforpligtelser393.374160.143417.108393.374160.143417.10812 Anden gæld2021 kr.2020 kr.Moms og afgifter1.363.1901.658.022Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m.3.775.0127.557.438Feriepengeforpligtelser570.280457.249Anden gæld i øvrigt148.45505.856.9379.672.70913 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter bestod sidste år af en mindre modtaget forudbetaling. Selskabet har ingen periodeafgrænsningsposter indregnet som passiver i år.14 Ændring i arbejdskapital2021 kr.2020 kr.Ændring i varebeholdninger(478.313)(249.877)Ændring i tilgodehavender2.963.323(5.337.081)Ændring i leverandørgæld mv.(3.589.830)4.511.513(1.104.820)(1.075.445)15 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser2021 kr.2020 kr.Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt155.609298.31216 EventualforpligtelserSelskabet indgår i en dansk sambeskatning med Kuntkes Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.17 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserTil sikkerhed for alt mellemværende med selskabets bankforbindelse har selskabet stillet virksomhedspant ​på 5.000 t.kr. Sikkerheden omfatter goodwill, andre anlæg, driftsmateriel og inventar, tilgodehavender ​fra salg og lagerbeholdninger . ​ ​Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte aktiver pr. 31.12.2021 udgør 19.481 t.kr.18 Nærtstående parter med bestemmende indflydelseKuntkes Holding ApS, 1260 København K, har bestemmende indflydelse på selskabet, qua dets majoritet af stemmerettigheder. ​Annette Kuntkes, 1260 København K, har bestemmende indflydelse på Kuntkes Holding ApS, qua sin majoritet af stemmerettighederne i selskabet. 19 KoncernforholdNavn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den største koncern: Kuntkes Holding ApS, 1260 København KNavn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den mindste koncern: Kuntkes Holding ApS, 1260 København KÅrsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse C (mellem).Ændringer i anvendt regnskabspraksisVirksomheden har ændret regnskabspraksis for så vidt angår indregning af finansielle leasingkontrakter. Praksisændringen medfører en forøgelse af materielle anlægsaktiver og leasingforpligtelser med henholdsvis 900 t.kr. og 810 t.kr. Den samlede virkning af praksisændringen udgør således en forøgelse af årets resultat før skat med 49 t.kr. Årets skat af praksisændringen, som består af regulering af udskudt skat, udgør 11 t.kr., hvorefter årets resultat efter skat forøges med 38 t.kr. Balancesummen forøges med 807 t.kr., mens egenkapitalen pr. 31.12.2021 forøges med 38 t.kr. Sammenligningstal for 2020 er tilpasset i årsrapporten for den ændrede regnskabspraksis. ​​ ​​Bortset fra ovennævnte områder er årsrapporten aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter.NettoomsætningNettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet ​sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og ​måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, ​herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår ​endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for ​virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger ​opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle samt immaterielle anlægsaktiver.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger mv. SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). GoodwillGoodwill er positive forskelsbeløb mellem kostpris og dagsværdi af overtagne aktiver og forpligtelser i virksomhedsovertagelser. Goodwill afskrives lineært over den vurderede brugstid, der fastlægges på baggrund ​af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Brugstiderne er fastlagt ud fra en vurdering af i hvilket omfang, der er tale om strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og langsigtet indtjeningsprofil og i hvilket omfang goodwillbeløbet inkluderer tidsbegrænsede immaterielle ressourcer, som det ikke har været muligt at udskille og indregne som særskilte aktiver. Hvis brugstiden ikke kan skønnes pålideligt fastsættes den til 10 år. Brugstiderne revurderes årligt. De anvendte afskrivningsperioder udgør 5 år. ​ ​Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. ​ ​Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til ​klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. ​ ​Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar3-5 årIndretning af lejede lokaler3-5 årForventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Biologiske aktiver Biologiske aktiver, der omfatter levende dyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. ​ ​Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til ​klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. ​ ​Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi. ​Biologiske aktiver afskrives over den forventede brugstid, der er fastsat til 10 år. Da værdiforringelsen først ​sker efter 6 år, afskrives biologiske aktiver lineært fra 7. til 10. år. Biologiske aktiver forventes at have en ​restværdi efter endt brugstid på 10%. ​ ​Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt. ​ ​Biologiske aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. ​ ​Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. ​ ​Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.UdbytteUdbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Leasingforpligtelser Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser og måles på tidspunktet for indgåelse af kontrakten til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Efter første indregning måles leasingforpligtelserne til amortiseret kostpris. Forskellen mellem nutidsværdien og den nominelle værdi af leasingydelserne indregnes i resultatopgørelsen over kontrakternes løbetid som en finansiel omkostning.<br />Operationelle leasingaftalerLeasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb, der er modtaget fra kunder forud for leveringstidspunktet.Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.PengestrømsopgørelsenPengestrømsopgørelsen viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt likviderne ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter præsenteres efter den indirekte metode og opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalte finansielle indtægter, finansielle omkostninger og selskabsskat. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af finansielle anlægsaktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg mv. af immaterielle og materielle aktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af virksomhedskapitalen og de omkostninger, der er forbundet hermed, samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld, herunder leasingforpligtelser og betaling af udbytte. Likvider omfatter likvide beholdninger.Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt likviderne ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter præsenteres efter den indirekte metode og opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalte finansielle indtægter, finansielle omkostninger og selskabsskat. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af finansielle anlægsaktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg mv. af immaterielle og materielle aktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af virksomhedskapitalen og de omkostninger, der er forbundet hermed, samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld, herunder leasingforpligtelser og betaling af udbytte. Likvider omfatter likvide beholdninger.2022-03-10Birger Kuntkes