BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle 89DK-9900 Frederikshavn20222670Årsrapport2021-07-15Karsten MadsenHolipass ApS u/ likvidationØstre Alle 1029000 AalborgAndre erklæringer uden sikkerhed381889842016-11-12Aalborg2020-01-012020-12-312019-01-012019-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle899900FrederikshavnFrederikshavn2021-07-15Karsten MadsenFrederikshavn2021-07-15BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Kristian ThostrupAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne35810-109531-212526493515134478546572842-1149618-34784622914998-1151909-35284413587-84140-1165496-268704-1165496-268704000401794040179419375244291937524429747307473074730747309410550095322910067149835910242754489514240149846513923598427627127316200680821050000500000313400-1734084-881988-1684084-518588927092701655099124780281391216411736490126944329103246107957032745108673573551845163132679816200680821050000313400-881988-1165496-313400313400500000-1734084224833521256398381461817824221493515134478-54489-5142468076-3271613587-841400401795541518-5415180139723541518039632601451920541518000252712527184250545896193757473074730747300Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 for Holipass ApS u/ likvidation. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Holipass ApS u/ likvidation Vi har opstillet årsregnskabet for Holipass ApS u/ likvidation for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven, de internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive virksomhed med salg af rejsebookinger til private og erhverv. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Primo januar 2020 åbnede Holipass ApS hjemmesiden www.holipass.com og gik dermed live og i launch med hotelbookingportalen, således at portalens tjenester blev gjort tilgængelige for offentligheden. For selskabet var dette den størst tænkelige milepæl, som markerede overgangen fra udviklingsprojekt til omsætningsgenererende virksomhed. Mindre end to måneder senere gik Danmark og resten af verden i isolation og lockdown som modtræk i forhold til Covid-19 pandemien. Grænser blev lukket, Udenrigsministeriets rejsevejledninger gik fra gult via orange til et signalrødt verdenskort, og hver nation kaldte egne borgere hjem. Pandemien har haft en hård effekt på selskabet, hvorfor der ikke har været nogen omsætning i 2020 samt en begrænset aktivitetet. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Den verserende krise på grund af Covid-19 pandemien har, som beskrevet ovenfor, medført at al rejseaktivitet og dermed hotelovernatninger er reduceret nationalt og internationalt til næsten nul. Af samme årsag er selskabet indtrådt i frivillig likvidation. Forventninger til fremtiden Selskabet og det holdingsselskab er indtrådt i solvent likvidation, hvilken som følge af negativ egenkapital i begge selskaber, er betinget af, at kapitalejeren står bag og evt. supplerer med de fornødne ressourcer. Selskabskapital Reserve for udviklingsomkostninger Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2020 50.000 313.400 -881.988 -518.588 Forslag til resultatdisponering -1.165.496 -1.165.496 Aktiverede udviklingsomkostninger -313.400 313.400 0 Egenkapital 31. december 2020 50.000 0 -1.734.084 -1.684.084 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 2 2 Løn og gager 483.352 125.639 Andre omkostninger til social sikring 8.381 4.618 Andre personaleomkostninger 1.782 4.221 493.515 134.478 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -54.489 -51.424 Regulering af udskudt skat 68.076 -32.716 13.587 -84.140 Immaterielle anlægsaktiver 3 Færdiggjorte udviklingsprojekter Software, under udvikling Kostpris 1. januar 2020 0 401.795 Overførsler til/fra andre poster 541.518 -541.518 Tilgang 0 139.723 Kostpris 31. december 2020 541.518 0 Nedskrivning 396.326 0 Årets afskrivninger 145.192 0 Afskrivninger 31. december 2020 541.518 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2020 0 0 Udviklingsaktivet er nedskrevet til nul som følge af, at selskabet er indtrådt i likvidation. Materielle anlægsaktiver 4 Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2020 25.271 Kostpris 31. december 2020 25.271 Af- og nedskrivninger 1. januar 2020 842 Årets afskrivninger 5.054 Af- og nedskrivninger 31. december 2020 5.896 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2020 19.375 Finansielle anlægsaktiver 5 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2020 74.730 Kostpris 31. december 2020 74.730 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2020 74.730 Langfristede gældsforpligtelser 6 31/12 2020 Afdrag Restgæld 31/12 2019 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til tilknyttede virksomheder 1.655.099 0 0 1.247.802 535.400 535.400.01 Anden gæld 81.391 0 0 21.641 535.600 535.600.01 1.736.490 0 0 1.269.443 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Holipass Holding ApS u/likvidation, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Årsrapporten for Holipass ApS u/ likvidation for 2020 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende transaktioner i fremmed valuta. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter, og som opfylder kriterierne for indregning. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives generelt til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Indretning af lejede lokaler 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter deposita til leverandør, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 381889842020-12-31381889842019-12-31381889842020-01-012020-12-31381889842019-01-012019-12-31381889842020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember381889842019-01-012019-12-31g:RetainedEarningsMember381889842020-01-01g:ContributedCapitalMember381889842020-12-31g:ContributedCapitalMember381889842020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember381889842020-01-01g:RetainedEarningsMember381889842020-12-31g:RetainedEarningsMember381889842020-01-012020-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember381889842020-01-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember381889842020-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember381889842020-01-012020-12-311381889842020-01-012020-12-31g:AcquiredIntangibleAssetsMember381889842020-01-01g:AcquiredIntangibleAssetsMember381889842020-12-31g:AcquiredIntangibleAssetsMember381889842020-01-012020-12-31g:CompletedDevelopmentProjectsMember381889842020-01-01g:CompletedDevelopmentProjectsMember381889842020-12-31g:CompletedDevelopmentProjectsMember381889842020-01-012020-12-31g:LeaseholdImprovementsMember381889842020-01-01g:LeaseholdImprovementsMember381889842020-12-31g:LeaseholdImprovementsMember381889842020-01-01g:OtherReceivablesMember381889842020-12-31g:OtherReceivablesMember381889842020-01-012020-12-311xbrli:pureiso4217:DKK