29829438 2011-07-01 2012-06-30 29829438 2011-07-01 2012-06-30 1 29829438 2011-07-01 2012-06-30 1 29829438 2010-07-01 2011-06-30 29829438 2011-07-01 2012-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 29829438 2010-07-01 2011-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 29829438 2012-06-30 29829438 2011-06-30 iso4217:DKK Årsrapport 2013-01-11 Trine Bøgelund Halleskov TOKA 2 ApS Æblerosevej 2 8541 Skødstrup 29829438 2011-07-01 2012-06-30 REVISION AARHUS GODKENDT REVISIONSAKTIESELSKAB Bryggervej 28 8240 Risskov 16170445 <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2011 <br/> – 30. juni 2012 for Toka 2 ApS.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, <br/> passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for <br/> regnskabsåret 1. juli 2011 – 30. juni 2012.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, <br/> beretningen omhandler.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.</p> Aarhus 2013-01-09 Trine Bøgelund Halleskov Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i TOKA 2 ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for TOKA 2 ApS for regnskabsåret 1. juli 2011 - 30. juni 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Grundlag for konklusion med forbehold <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>Vi tager forbehold for værdiansættelsen af investeringsejendom indregnet til tkr. 15.000. Vi <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>kan ikke vurdere værdiansættelsen af ejendommen. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra indvirkningerne af det forhold, der er <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2011 – 30. juni 2012 i overensstemmelse med <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>årsregnskabsloven. Selskabets forsatte drift afhænger af den fremtidige finansiering. Såfremt der ikke kan opnås <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>en aftale om finansiering, er selskabet ikke going concern. Vi har ikke kunnet afdække dette <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>forhold, men henviser til at lånene er opsagt. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Risskov 2013-01-09 Søren Anthon Pedersen Statsautoriseret revisor Revision Aarhus Godkendt Revisionsaktieselskab <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Hovedaktiviteter</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabets hovedaktivitet er investering og udlejning af fast ejendom.</p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Usikkerhed ved indregning eller måling</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Det er ledelsens opfattelse, at værdiansættelsen af selskabets ejendommen er usikker og at <br/> værdien kan være mindre end den indregning. Ledelsen har valgt at fastholde værdien, da usikkerheden ikke kan afdækkes.</p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet har i indeværende regnskabsår haft et resultat på kr. -378.754. <br/> Årets resultat anses for utilfredsstillende.</p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Usikkerhed om forsat drift</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabets langfristede gæld er opsagt fra kreditgivers side. Det er ledelsens opfattelse, at <br/> selskabet ikke kan fortsætte driften, da selskabet ikke har nogen langfristet finansiering.</p> Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet har herudover valgt at følge nedenstående regler for klasse C:</p> <ul xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <li>Ledelsesberetning indgår i årsrapporten</li> <li>Anlægsnote indgår i årsrapporten</li> </ul> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Generelt om indregning og måling</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes <br/> værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret <br/> kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder <br/> afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede <br/> regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde <br/> selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og <br/> forpligtelser, som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en <br/> konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med <br/> fradrag af eventuelle afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen <br/> mellem kostpris og nominelt beløb.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden <br/> årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.</p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Resultatopgørelse</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Bruttoresultat</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Bruttoresultat omfatter nettoomsætningen med fradrag af årets forbrug af råvarer, <br/> hjælpematerialer og handelsvarer samt andre eksterne omkostninger til salg, autodrift, lokale, <br/> administration, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger m.v.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Nettoomsætningen omfatter salg af varer og tjenesteydelser og indregnes i resultatopgørelsen, <br/> såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. <br/> Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Finansielle indtægter og omkostninger</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> <strong>Skat</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, <br/> indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på <br/> egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.</p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Balance</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> <strong>Materielle anlægsaktiver</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Grunde og bygninger anses som investeringsejendomme og indregnes til kostpris. Efter første <br/> indregning reguleres de løbende til dagsværdi.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> <strong>Tilgodehavender</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, <br/> hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. <br/> Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte <br/> tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en gruppevis nedskrivning, baseret <br/> på virksomhedens erfaringer fra tidligere år.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> <strong>Likvide beholdninger</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Likvide beholdninger omfatter indestående i pengeinstitutter, kassebeholdninger m.v.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Gældsforpligtelser</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenue efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle <br/> gældsforpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af <br/> den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i <br/> resultatopgørelsen over låneperioden.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld, <br/> og for obligationslån svarer til restgælden beregnet på grundlag af lånets underliggende <br/> kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel <br/> værdi.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne betalinger <br/> vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår.</p> 882133 786895 0 -33726 882133 820621 430126 451465 452007 369156 830761 92478 -378754 276678 -378754 276678 -378754 276678 15000000 15000000 15000000 15000000 15000000 15000000 29361 0 0 830761 154 154 120522 49320 150037 880235 59013 6318 209050 886553 15209050 15886553 200000 200000 -2903182 -2524427 -2703182 -2324427 810226 14333226 810226 14333226 13296742 51956 0 34772 3016315 3467538 771912 306451 17037 17037 17102006 3877754 17912232 18210980 15209050 15886553 <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0px currentColor; width: 650px; border-collapse: collapse;"> <thead> <tr> <th style="border: 0px currentColor; width: 60%;"> </th> <th style="border: 0px currentColor; width: 25%; text-align: right; font-weight: bold;">2011/12</th> <th style="border: 0px currentColor; width: 15%; text-align: right; font-weight: bold;">2010/11</th> </tr> <tr> <th> </th> <th style="text-align: right; padding-bottom: 10px; border-bottom-color: currentColor; border-bottom-width: 1px; border-bottom-style: solid;">kr.</th> <th style="text-align: right; border-bottom-color: currentColor; border-bottom-width: 1px; border-bottom-style: solid;">t.kr.</th> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td>Andre finansielle omkostninger</td> <td style="text-align: right;">430.126</td> <td style="text-align: right;">462</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="text-align: right; border-top-color: currentColor; border-bottom-color: currentColor; border-top-width: 2px; border-bottom-width: 2px; border-top-style: solid; border-bottom-style: solid;">430.126</td> <td style="text-align: right; border-top-color: currentColor; border-bottom-color: currentColor; border-top-width: 2px; border-bottom-width: 2px; border-top-style: solid; border-bottom-style: solid;">462</td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0px currentColor; width: 650px; border-collapse: collapse;"> <tbody> <tr> <th style="border: 0px currentColor; width: 60%;"> </th> <th style="border: 0px currentColor; width: 25%; text-align: right; font-weight: bold;">2011/12</th> <th style="border: 0px currentColor; width: 15%; text-align: right; font-weight: bold;">2010/11</th> </tr> <tr> <th> </th> <th style="text-align: right; padding-bottom: 10px; border-bottom-color: currentColor; border-bottom-width: 1px; border-bottom-style: solid;">kr.</th> <th style="text-align: right; border-bottom-color: currentColor; border-bottom-width: 1px; border-bottom-style: solid;">t.kr.</th> </tr> <tr> <td>Ændring af udskudt skat</td> <td style="text-align: right;">830.761</td> <td style="text-align: right;">92</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="text-align: right; border-top-color: currentColor; border-bottom-color: currentColor; border-top-width: 2px; border-bottom-width: 2px; border-top-style: solid; border-bottom-style: solid;">830.761</td> <td style="text-align: right; border-top-color: currentColor; border-bottom-color: currentColor; border-top-width: 2px; border-bottom-width: 2px; border-top-style: solid; border-bottom-style: solid;">92</td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt currentColor; width: 650px; border-collapse: collapse;"> <tbody> <tr> <th style="border: 0pt currentColor; width: 55%;"> </th> <th style="border: 0pt currentColor; width: 15%; text-align: right; font-weight: bold;">Grunde og bygninger</th> </tr> <tr> <th> </th> <th style="text-align: right; padding-bottom: 10px; border-bottom-color: currentColor; border-bottom-width: 1px; border-bottom-style: solid;">kr.</th> </tr> <tr> <td>Kostpris primo</td> <td style="text-align: right;">18.731.642</td> </tr> <tr> <td style="font-weight: bold;">Kostpris ultimo</td> <td style="text-align: right; font-weight: bold; border-top-color: currentColor; border-bottom-color: currentColor; border-top-width: 2px; border-bottom-width: 2px; border-top-style: solid; border-bottom-style: solid;">18.731.642</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="text-align: right;"> </td> </tr> <tr> <td>Af- og nedskrivning primo</td> <td style="text-align: right;">-3.731.642</td> </tr> <tr> <td style="font-weight: bold;">Af- og nedskrivning ultimo</td> <td style="text-align: right; font-weight: bold; border-top-color: currentColor; border-bottom-color: currentColor; border-top-width: 2px; border-bottom-width: 2px; border-top-style: solid; border-bottom-style: solid;">-3.731.642</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="text-align: right;"> </td> </tr> <tr> <td style="font-weight: bold;">Regnskabsmæssig værdi ultimo</td> <td style="text-align: right; font-weight: bold; border-bottom-color: currentColor; border-bottom-width: 1px; border-bottom-style: solid;">15.000.000</td> </tr> <tr> <td> </td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Anpartskapitalen består af 200 anparter a 1.000 kr. Anparterne er ikke opdelt i klasser.</p> <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt currentColor; width: 650px; border-collapse: collapse;"> <tbody> <tr> <th style="border: 0pt currentColor; width: 30%;"> </th> <th style="border: 0pt currentColor; width: 14%; text-align: right; font-weight: bold;">Virksomheds-kapital</th> <th style="border: 0pt currentColor; width: 14%; text-align: right; font-weight: bold;">Overført resultat</th> <th style="border: 0pt currentColor; width: 14%; text-align: right; font-weight: bold;">Ialt</th> </tr> <tr> <th style="border: 0pt currentColor; width: 30%;"> </th> <th style="border: 0pt currentColor; width: 14%; text-align: right; font-weight: bold;">kr.</th> <th style="border: 0pt currentColor; width: 14%; text-align: right; font-weight: bold;">kr.</th> <th style="border: 0pt currentColor; width: 14%; text-align: right; font-weight: bold;">kr.</th> </tr> <tr> <td>Saldo primo</td> <td style="text-align: right;">200.000</td> <td style="text-align: right;">-2.524.428</td> <td style="text-align: right;">-2.324.428</td> </tr> <tr> <td>Årets resultat</td> <td style="text-align: right;">0</td> <td style="text-align: right;">-378.754</td> <td style="text-align: right;">-378.754</td> </tr> <tr> <td style="font-weight: bold;">Egenkapital ultimo</td> <td style="text-align: right; font-weight: bold; border-top-color: currentColor; border-bottom-color: currentColor; border-top-width: 2px; border-bottom-width: 2px; border-top-style: solid; border-bottom-style: solid;">200.000</td> <td style="text-align: right; font-weight: bold; border-top-color: currentColor; border-bottom-color: currentColor; border-top-width: 2px; border-bottom-width: 2px; border-top-style: solid; border-bottom-style: solid;">-2.903.182</td> <td style="text-align: right; font-weight: bold; border-top-color: currentColor; border-bottom-color: currentColor; border-top-width: 2px; border-bottom-width: 2px; border-top-style: solid; border-bottom-style: solid;">-2.703.182</td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Selskabets hovedaktiviteter</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Selskabets hovedaktivitet er investering og udlejning af fast ejendom.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> <strong>Usikkerhed ved indregning eller måling</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Det er ledelsens opfattelse, at værdiansættelsen af selskabets ejendommen er usikker og at <br/> værdien kan være mindre end den indregning. Ledelsen har valgt at fastholde værdien, da usikkerheden ikke kan afdækkes.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Usikkerhed om forsat drift</strong> <br/> Selskabets langfristede gæld er opsagt fra kreditgivers side. Det er ledelsens opfattelse, at <br/> selskabet ikke kan fortsætte driften, da selskabet ikke har nogen langfristet finansiering.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet har ingen eventualposter.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter kr. 14.106.698 er der givet pant i grunde <br/> og bygninger. Den regnskabsmæssige værdi pr. 30.06.2012 udgør kr. 15.000.000.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Udover den anførte prioritetsgæld er der tinglyst et ydelsesstøttet lån på ca. tkr. 475.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> Til sikkerhed for bankforbindelser er der tinglyst ejerpantebrev på i alt kr. 11,9 mio.</p> <h3 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ejerforhold</h3> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet har registreret følgende anpartshaver med mere end 5% af anpartskapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi:</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Toka Invest ApS</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Æblerosevej 2</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">8541 Skødstrup</p> Revision Aarhus Bryggervej 28 8240 Risskov