ÅrsrapportJesper Aarup2023-03-02Andre erklæringer uden sikkerhedRegnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2020-10-012021-09-302021-10-012022-09-3034050937Aarup Equity ApSEllemosevej1072900HellerupHellerupBeierholm32895468Frederik IX's Plads49640FarsøDanmark00trueVi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.21 - 30.09.22 for Aarup Equity ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet er ikke revideret, og vi erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.22 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.21 - 30.09.22.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Hellerup2023-03-02Jesper AarupHans Ole Aarup Til den daglige ledelse i Aarup Equity ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Aarup Equity ApS for regnskabsåret 01.10.21 - 30.09.22 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Farsø, den 2. marts 2023 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Ole Hosbond Poulsen Statsaut. revisor MNE-nr. mne26695 Til den daglige ledelse i Aarup Equity ApSFarsø2023-03-02Ole Hosbond PoulsenStatsaut. revisormne26695 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i at eje kapitalandele samt anden hermed forbunden virksomhed. Usædvanlige forhold Ledelsen har konstateret en fundamental fejl i årsregnskabet for 2020/21. Værdipapirdepoter i kapitalejerens navn var blevet indregnet i selskabets årsrapport for 2020/21. Beholdningen af værdipapirer er som konsekvens heraf korrigeret. Rettelsen er ført på en mellemregning med kapitalejeren og indebærer en positiv påvirkning af årets resultat for 2020/21 på t.dkk 16. Pr. 30.09.21 forøges egenkapitalen med t.dkk 96 og balancesummen forøges med t.dkk 101. Sammenligningstal for 2021/22 er tilrettet. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.10.21 - 30.09.22 udviser et resultat på DKK 20.628.857 mod DKK 1.855.268 for tiden 01.10.20 - 30.09.21. Balancen viser en egenkapital på DKK 26.535.082. Årets resultat er kraftigt påvirket af, at selskabet i regnskabsåret har opnået en urealiseret gevinst på kapitalandele. Kapitalandelene er solgt efter statusdagen. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. -38211-581112109590623442334063548074620651341220537622484350108206288571855268012000004300000114400163288575408681110001110001110001110000900000090000011100010110007109913768424033022184689247440123223732276119517971972276119517971971231547129157326467143541114326578143642214380000800002215508258262254300000114400265350826020625033047033047100004072533047014327746430613684714306140151826578143642214380000573008611440096139-114400163288574300000800002215508243000002184689218613Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Ledelsen har konstateret en fundamental fejl i årsregnskabet for 2020/21. Værdipapirdepoter i kapitalejerens navn var blevet indregnet i selskabets årsrapport for 2020/21. Beholdningen af værdipapirer er som konsekvens heraf korrigeret. Rettelsen er ført på en mellemregning med kapitalejeren og indebærer en positiv påvirkning af årets resultat for 2020/21 på t.dkk 16. Pr. 30.09.21 forøges egenkapitalen med t.dkk 96 og balancesummen forøges med t.dkk 101. Sammenligningstal for 2020/21 er tilrettet i resultatopgørelse, balance og noter. Den akkumulerede effekt af væsentlige fejl er indregnet direkte i egenkapitalen primo sammenligningsåret. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab indeholder andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, gevinster og tab på andre værdipapirer og kapitalandele m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver omfatter andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Andre værdipapirer måles til dagsværdi svarende til kursværdien på balancedagen. Andre kapitalandele måles til dagsværdi i balancen. For kapitalandele, som handles på et aktivt marked, svarer dagsværdien til kursværdien på balancedagen. Andre kapitalandele, hvor dagsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles til kostpris. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.10.21 - 30.09.22 Saldo pr. 01.10.21 80.000 5.730.086 114.400 5.924.486 Nettoeffekt ved rettelse af væsentlige fejl 0 96.139 0 96.139 Korrigeret saldo pr. 01.10.21 80.000 5.826.225 114.400 6.020.625 Betalt udbytte 0 0 -114.400 -114.400 Forslag til resultatdisponering 0 16.328.857 4.300.000 20.628.857 Saldo pr. 30.09.22 80.000 22.155.082 4.300.000 26.535.082 1. Særlige poster Særlige poster er indtægter og omkostninger, der er særlige på grund af deres størrelse og art. Der har i regnskabsåret været følgende særlige poster: Særlige poster: Indregnet i resultatopgørelsen under: 2021/22 DKK 2020/21 DKK Urealiseret kursgevinst, andre kapitalandele Finansielle indtægter 20.443.510 0 Der er under regnskabsposten "finansielle indtægter" indtægtsført en urealiseret gevinst på kapitalandele. 2. Oplysninger om dagsværdi Beløb i DKK Børsnoterede værdipapirer og kapitalandele Unoterede værdipapirer og kapitalandele I alt Dagsværdi pr. 30.09.22 1.417.685 21.343.510 22.761.195 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen -379.512 20.443.510 20.063.998 Kapitalandele i ikke børsnoterede virksomheder værdiansættes på baggrund af handelsværdien pr. statusdagen.Beløb i DKK Tilgodehavender hos medlemmer af direktionen Kostpris pr. 01.10.21 2.184.689 Rente 218.613 Kostpris pr. 30.09.22 2.403.302 Tilgodehavender forrentes med 9,55-9,65% p.a. 340509372021-10-012022-09-30340509372020-10-012021-09-30340509372021-10-012022-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember340509372020-10-012021-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember340509372021-10-012022-09-30e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember340509372020-10-012021-09-30e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember340509372021-10-012022-09-30e:RetainedEarningsMember340509372020-10-012021-09-30e:RetainedEarningsMember340509372021-09-30340509372022-09-30340509372021-10-012022-09-301340509372021-10-012022-09-301340509372021-10-01e:ContributedCapitalMember340509372022-09-30e:ContributedCapitalMember340509372021-10-01e:RetainedEarningsMember340509372021-10-012022-09-30e:RetainedEarningsMember340509372022-09-30e:RetainedEarningsMember340509372021-10-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember340509372021-10-012022-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember340509372022-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember340509372021-09-30e:ManagementMember340509372021-10-012022-09-30e:ManagementMember340509372021-10-012022-09-301iso4217:DKKxbrli:pure