ÅrsrapportStig Meyer Jensen2023-12-20Erklæring om udvidet gennemgangRegnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2021-10-012022-09-302022-10-012023-09-3021211370J/D Sauce ApSNiels Bohrs Vej29 A8660SkanderborgSkanderborgBeierholm32895468Tangen98200Aarhus NDanmarkVi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.22 - 30.09.23 for J/D Sauce ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.23 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.22 - 30.09.23.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Skanderborg2023-12-20Anders Skjølstrup LarsenStig Meyer JensenFormandBent JensenAnders Skjølstrup LarsenNicolaj Kjær Stausholm LauersenTil kapitalejerne i J/D Sauce ApS KonklusionBaseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.23 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.22 - 30.09.23 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Grundlag for konklusionVi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Aarhus2023-12-20Niels Christian BollStatsaut. revisormne26753 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i at importere, tappe og videresælge sojarelaterede produkter. Aktiviteterne er FSSC22000 certificeret. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.10.22 - 30.09.23 udviser et resultat på DKK 1.281.983 mod DKK 76.021 for tiden 01.10.21 - 30.09.22. Balancen viser en egenkapital på DKK 2.939.479. Resultat anses for værende tilfredstillende, ikke mindst set i lyset af den afholdte ERP implementering og ekspansion til nye markeder. Forventet udvikling Det forventes at der bliver udvidet med nye markeder i 2023/2024 samtidig med salget styrkes på eksisterende markeder. Derfor forventes et resultat i samme størrelsesorden, med mulighed for yderligere vækst.Der er markant fokus på ESG og især CO2, hvor der er ambitioner om implementering af et CO2 regnskab i slutningen af 2024. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 4240985252315022534512068052264371241160149480170821521393846710216512376310710916311621089943491793297312819837602111500000131983760211468784172670414687841726704146878417267041479029143167178907159230422681002023975201244017881580163799119110142684457030217725320946410159001590018304445353412203659141375848740125000125000166447915324961150000029394791657496135418121629135418121629530978042305709540350145875010983115502911023166164244016546058978787688418852054069615283924040696155914137584874013198311500001250001664479115000020801701927700112245807716103659581550168246710483511569418101067502253726070335390288213789300911210003764947778398-8891221210003654223-121000-2038242-264371117174-121000-2185439014687840685506-54693477750Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Selskabet har ændret regnskabspraksis på følgende områder: Præsentation af indtægter/omkostininger i resultatopgørelsen Selskabet har foretaget reklassifikation af indtægter/omkostninger vedrørende andre personale omkostninger. Andre personaleomkostninger har tidligere være klassificeret under "personaleomkostninger". Fra indeværende år klassificeres andre driftsomkostninger som "andre eksterne omkostninger" i resultatopgørelsen, da det er ledelsens vurdering, at der derved bedre opnås et retvisende billede. Sammenligningstal er ændret i overensstemmelse med den nye praksis. Den ændrede praksis påvirker ikke årets resultat, egenkaiptal og balancesum. Præsentation af rembursramme i balancen Selskabet har foretaget en ændring for præsentationen af rembursrammen. Tidligere år var rembursrammen posteret mellem leverandørgæld og gæld til kreditinstitutter. Fra indeværende år vises rembursrammen ikke i balancen, da det er ledelsens vurdering at der derved opnås et bedre retvisende billede. Sammenligningstal er ændret i overensstemmelse med den nye praksis. Den ændrede praksis påvirker ikke årets resultat, egenkaiptal og balancesum. Sammenligningstal for 2021/22 er tilpasset den nye regnskabspraksis i resultatopgørelse, balance og noter. Den akkumulerede effekt af praksisændringerne påvirker ikke resultatopgørelsen, balancen eller egenkapitalen. Skatteeffekten af ændringen er ligeledes uændret. Bortset fra ovennævnte områder er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Leasingkontrakter vedrørende aktiver, hvor selskabet har alle væsentlige fordele og risici forbundet med ejendomsretten over aktivet (finansielle leasingkontrakter), indregnes i balancen. Finansielt leasede aktiver og dertilhørende leasingforpligtelser måles ved første indregning til dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser, hvis denne er lavere. Finansielt leasede aktiver behandles efterfølgende som øvrige tilsvarende aktiver. Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser. Efter første indregning måles leasingforpligtelser til amortiseret kostpris, hvorefter leasingydelsens rentedel indregnes i resultatopgørelsen over leasingperioden. Leasingydelser vedrørende operationelle leasingkontrakter indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden.Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og vareforbrug samt andre eksterne omkostninger. Indtægter fra salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret, og når salgsbeløbet kan opgøres pålideligt og forventes indbetalt. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder lejeindtægter, negativ goodwill og gevinster ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter årets forbrug af råvarer og hjælpematerialer med tillæg af eventuelle forskydninger i lagerbeholdningen, herunder evt. svind. Under omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indregnes tillige nedskrivninger på lagerbeholdninger af råvarer og hjælpematerialer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Vareforbrug omfatter årets vareforbrug målt til kostpris med tillæg af eventuelle forskydninger i lagerbeholdningen, herunder nedskrivninger i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger.Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt. Nedskrivninger af materielle anlægsaktiver foretages efter anvendt regnskabspraksis omtalt i afsnittet ”Nedskrivning af anlægsaktiver”. Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder omkostninger ved udlejningsaktivitet og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, rentedelen af finansielle leasingydelser, gevinster og tab på andre værdipapirer og kapitalandele m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Materielle anlægsaktiver omfatter indretning af lejede lokaler samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-metoden. Der nedskrives til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer samt handelsvarer opgøres som købspriser med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Andre kapitalandele måles til dagsværdi i balancen. For kapitalandele, som handles på et aktivt marked, svarer dagsværdien til kursværdien på balancedagen. Andre kapitalandele, hvor dagsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles til kostpris. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi.Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.10.22 - 30.09.23 Saldo pr. 01.10.22 125.000 1.532.496 0 1.657.496 Forslag til resultatdisponering 0 131.983 1.150.000 1.281.983 Saldo pr. 30.09.23 125.000 1.664.479 1.150.000 2.939.479 5. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr. 01.10.22 121.000 3.764.947 Tilgang i året 0 778.398 Afgang i året 0 -889.122 Kostpris pr. 30.09.23 121.000 3.654.223 Af- og nedskrivninger pr. 01.10.22 -121.000 -2.038.242 Afskrivninger i året 0 -264.371 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 0 117.174 Af- og nedskrivninger pr. 30.09.23 -121.000 -2.185.439 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.09.23 0 1.468.784 Regnskabsmæssig værdi af finansielt leasede aktiver pr. 30.09.23 0 685.506 Lejeforpligtelse Lejeforpligtelse i uopsiglighedsperioden på 6 måneder udgør t.DKK 246. Garantiforpligtelser Selskabet har via Sparekassen Kronkylland afgivet en betalingsgaranti på t.DKK 315 overfor udlejer af lejeålet på Niels Bohrs Vej 29 A, Skanderborg. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen og hæfter solidarisk og ubegrænset for selskabsskatter for de sambeskattede selskaber. Hæftelsen omfatter derudover eventuelle senere korrektioner til den opgjorte skatteforpligtelse som konsekvens af ændringer til sambeskatningsindkomsten m.v. Til sikkerhed for gæld til Sparekassen Kronjylland er der givet virksomhedspant t.DKK 3.500, omfattende drivmidler og andre hjælpestoffer, lagre af råvarer, domænenavne og rettigheder samt tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser. Den samlede regnskabs-mæssige værdi af omfattede aktiver udgør t.DKK 5.760. Til sikkerhed for gæld til Danmarks Eksport- og Investeringsfond er der givet virksomhedspant t.DKK 500, omfattende goodwill, immaterielle rettigheder, motorkøretøjer, andre anlæg, driftsmateriel og inventar,varebeholdninger samt tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser. Den samlede regnskabs-mæssige værdi af omfattede aktiver udgør t.DKK 5.760.212113702022-10-012023-09-30212113702021-10-012022-09-30212113702022-10-012023-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember212113702021-10-012022-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember212113702022-10-012023-09-30e:RetainedEarningsMember212113702021-10-012022-09-30e:RetainedEarningsMember212113702022-09-30212113702023-09-30212113702022-10-012023-09-301212113702022-10-012023-09-302212113702022-10-012023-09-303212113702022-10-012023-09-304212113702022-10-012023-09-301212113702023-09-30e:ContributedCapitalMember212113702022-10-012023-09-30e:RetainedEarningsMember212113702023-09-30e:RetainedEarningsMember212113702022-10-012023-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember212113702023-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember212113702022-10-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember212113702022-10-012023-09-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember212113702023-09-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember212113702022-10-01e:LeaseholdImprovementsMember212113702023-09-30e:LeaseholdImprovementsMember212113702023-09-30e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMembere:LeasedAssetsMember212113702023-09-30e:LeaseholdImprovementsMembere:LeasedAssetsMember212113702022-10-012023-09-301212113702023-09-30e:OtherPayablesIncludingTaxPayablesLiabilitiesOtherThanProvisionsLongtermMemberiso4217:DKKxbrli:pure