ÅrsrapportMette Nørgaard2016-06-02RevisionspåtegningRegnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2015-01-012015-12-3130278232ConZensus ApSMaglegårdsvej6314600KøgeKøgeBeierholmGribskovvej22100København ØDanmarkKøge2016-06-02Mette NørgaardDirektørOle Astrup MadsenDirektørKøbenhavn2016-06-02BeierholmMorten Egholm AlstedStatsaut. revisor684353829825793252864881116553260245-225452-2953010403731130639-262763-3259001660-72419-264423-253481-264423-25348127361344992736134499135367244782135367244782211978200629211978200629374706479910016601225549371459760128530953745245154813377596922508481576832125000125000-430379-165956-305379-40956579751469015565393276417757011600981386061778881386061778850848157683274938981651597201008034143382867932528648811660-724193568935689-1190-7138-83282736117967361796736-1551954-109415-166136913536712500087525-253481125000-165956-264423125000-430379Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.15 - 31.12.15 for ConZensus ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i ConZensus ApS Vi har revideret årsregnskabet for ConZensus ApS for regnskabsåret 01.01.15 - 31.12.15, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.15 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.15 - 31.12.15 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Uden at modificere vores konklusion, skal vi anføre, at selskabet pr. 31. december 2015 har tabt selskabskapitalen. Vi henleder opmærksomheden på årsregnskabets note 1 om "Usikkerhed om going concern". Under forudsætning af, at det heri anførte realiseres som forventet, er vi enige med ledelsen i grundlaget for, at årsregnskabet aflægges med fortsat drift for øje.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i drift af motionscenter og dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.15 - 31.12.15 udviser et resultat på DKK -264.423 mod DKK -253.481 for tiden 01.01.14 - 31.12.14. Balancen viser en egenkapital på DKK -305.379. Ledelsen finder årets resultat utilfredsstillende Selskabet har tabt selskabskapitalen, og er dermed omfattet af selskabslovens bestemmelser om kapitaltab. Selskabets drift for 2015 har været belastet af for høje lønninger og omkostninger. Der er i 2016 fortsat nedskæringer i personalet for at nedbringe lønomkostningerne. Endvidere har selskabet indgået nye erhvervsaftaler til benyttelse af centret. Besparelserne af ovennævnte slår først igennem i 2016. På baggrund heraf er det ledelsens opfattelse, at der kan skabes et beskedent positivt resultat for 2016. Selskabets kapitalejer har i marts 2016 lånt selskabet t.DKK 475 til nedbringelse af selskabets kassekredit, som ultimo marts 2016 udgør ca. t.DKK -100. Det er på baggrund heraf ledelsens vurdering, at selskabet vil have tilstrækkelig likviditet i 2016 til at gennemføre de planlagte aktiviterer og svare sine forpligtelser i takt med, at disse forfalder, hvorfor ledelsen aflægger årsregnskabet for 2015 med fortsat drift for øje. Ledelsen arbejder fortsat på salg af virksomheden. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid, år Rest- værdi, procent Erhvervede rettigheder 5 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 0 Nyanskaffelser af andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.800 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser indregnes løbende som finansiel omkostning henholdsvis finansiel indtægt. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Fortjeneste og tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Andre tilgodehavender består af deposita, der måles til amortiseret kostpris. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Kapitalforhold og likviditet Selskabets egenkapital udgør t.DKK -305 pr. 31.12.15. Selskabets drift for 2015 har været belastet af for høje lønninger og omkostninger. Der er i 2016 fortsat nedskæringer i personalet for at nedbringe lønomkostningerne. Endvidere har selskabet indgået nye erhvervsaftaler til benyttelse af centret. Besparelserne af ovennævnte slår først igennem i 2016. På baggrund heraf er det ledelsens opfattelse, at der kan skabes et beskedent positivt resultat for 2016. Selskabets kapitalejer har i marts 2016 lånt selskabet t.DKK 475 til nedbringelse af selskabets kassekredit, som ultimo marts 2016 udgør ca. t.DKK -100. Det er på baggrund heraf ledelsens vurdering, at selskabet vil have tilstrækkelig likviditet i 2016 til at gennemføre de planlagte aktiviterer og svare sine forpligtelser i takt med, at disse forfalder, hvorfor ledelsen aflægger årsregnskabet for 2015 med fortsat drift for øje. Ledelsen arbejder fortsat på salg af virksomheden.Selskabet har indgået operationelle leje- og leasingaftaler med en restløbetid på 44 måneder. Restforpligtelsen pr. 31.12.2015 udgør t.DKK 329, hvoraf t.DKK 92 forfalder i 2016. Selskabet har indgået lejekontrakt med 6 måneders opsigelse. Lejeforpligtelsen i opsigelses-perioden udgør t.DKK 400.302782322015-01-012015-12-31302782322014-01-012014-12-31302782322015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember302782322014-01-012014-12-31e:RetainedEarningsMember302782322014-12-31302782322015-12-31302782322015-01-012015-12-311302782322015-01-012015-12-312302782322015-01-01e:ContributedCapitalMember302782322015-12-31e:ContributedCapitalMember302782322015-01-01e:RetainedEarningsMember302782322015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember302782322015-12-31e:RetainedEarningsMember302782322015-01-01e:AcquiredIntangibleAssetsMember302782322015-01-012015-12-31e:AcquiredIntangibleAssetsMember302782322015-12-31e:AcquiredIntangibleAssetsMember302782322015-01-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember302782322015-01-012015-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember302782322015-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember302782322014-01-01e:ContributedCapitalMember302782322014-01-01e:RetainedEarningsMember302782322014-01-012014-12-31e:RetainedEarningsMember302782322015-01-012015-12-311iso4217:DKK