BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2023-01-11René OlsenHotel Sct. Thomas ApSFrederiksberg Alle 71621 København VErklæring om udvidet gennemgang242405761999-09-23København2021-10-012022-09-302020-10-012021-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VKøbenhavn2023-01-11René Kenneth OlsenTurgut FiratKonklusionGrundlag for konklusionKøbenhavn2023-01-11BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Kim K. SørensenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne34483793444814176313940044160964510552078586812939197-105069524608728584710402066585-1521735458040-3336141608545-11881211608545-11881211608545-118812177150160607253332249811406581336124350017246833774564777811058177456477781105814443440042328470414000145781154972590125480181940763256673681821229278958608120000020000020215847272768739949808805460830365655355314818960539104132198960539104132192470014925967913100838330347839822601303512798491265952433500497843750438981114265501672888012751176283464279673343641381821229278958608120000027276873805460901608545-86850920-2866542866541910720020000020215847994980894363371813522832320091241412095543538533628968339400441609645458040-3336142899361323984031724683308863984222211551044302620614393755810-86850920306904890764386123843381000898112958644759239563377150160224981515766683532811172468330-1724683335328110340846143014345147581336019609629Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 for Hotel Sct. Thomas ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Hotel Sct. Thomas ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Hotel Sct. Thomas ApS for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i at drive hotel. Usikkerhed ved indregning og måling Selskabets domicilejendom måles til dagsværdi, som pr. balancedagen udgør 77,1 mio.kr. Dagsværdien opgøres på baggrund af en række forudsætninger, herunder ejendommens forventede normalindtjening samt fastsatte afkastkrav, jf. omtalen heraf i beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis. Afkastkravene er fastsat, så de vurderes at afspejle markedets aktuelle afkastkrav på tilsvarende ejendomme. Grundet finansiel ustabilitet og andre faktorer er der væsentlig usikkerhed forbundet med fastsættelsen af afkastkravene. En forøgelse af afkastkravet med i gennemsnit 0,25% - point vil reducere den samlede dagsværdi med 5,7 mio. kr. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for perioden 1. oktober 2021 - 30. september 2022 udviser et resultat på DKK 1.608.545 mod DKK -1.188.121 for perioden 1. oktober 2020 - 30. september 2021. Balancen viser en egenkapital på DKK 30.365.655. Ledelsen finder årets resultat som forventet. Selskabets eje har afgivet tilbagetrædelseserklæring for det kommende regnskabsår. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Reserve for opskrivninger Overført overskud I alt Egenkapital 1. oktober 2021 200.000 27.276.873 8.054.609 35.531.482 Forslag til resultatdisponering 1.608.545 1.608.545 Andre lovpligtige bindinger Årets opskrivninger -8.685.092 -8.685.092 Overførsler Tilladt udligning -286.654 286.654 0 Skat af egenkapitalbevægelser 1.910.720 1.910.720 Egenkapital 30. september 2022 200.000 20.215.847 9.949.808 30.365.655 Særlige poster 1 Selskabet har modtaget tilskud på tkr. 125. fra staten i forbindelse med COVID-19. Selskabet har tilbagebetalt tkr. 140 til staten vedrørende for meget udbetalt kompensation i forbindelse med COVID-19. 2021/22 2020/21 kr. kr. Personaleomkostninger 2 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 9 4 Løn og gager 3.633.718 1.352.283 Pensioner 232.009 124.141 Andre omkostninger til social sikring 20.955 43.538 Andre personaleomkostninger 53.362 89.683 3.940.044 1.609.645 Materielle anlægsaktiver 4 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. oktober 2021 28.993.613 2.398.403 Overførsel 17.246.833 0 Tilgang 8.863.984 222.211 Kostpris 30. september 2022 55.104.430 2.620.614 Opskrivninger 1. oktober 2021 39.375.581 0 Årets opskrivninger -8.685.092 0 Opskrivninger 30. september 2022 30.690.489 0 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2021 7.643.861 2.384.338 Årets afskrivninger 1.000.898 11.295 Af- og nedskrivninger 30. september 2022 8.644.759 2.395.633 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2022 77.150.160 224.981 Værdi af indregnede aktiver, uden opskrivninger efter § 41, stk. 1 51.576.668 Indretning af lokaler Mat.anlægsaktiver under udførelse og forudbet. Kostpris 1. oktober 2021 3.532.811 17.246.833 Overførsel 0 -17.246.833 Kostpris 30. september 2022 3.532.811 0 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2021 3.408.461 Årets afskrivninger 43.014 Af- og nedskrivninger 30. september 2022 3.451.475 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2022 81.336 0 Langfristede gældsforpligtelser 5 30/9 2022 Afdrag Restgæld 30/9 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 25.979.998 1.279.849 19.609.629 27.233.865 531.100 531.100.01 Gæld til associerede virksomheder 10.083.833 0 0 0 535.500 535.500.01 Feriepengeindefrysning 0 0 0 45.122 535.900 535.900.01 36.063.831 1.279.849 19.609.629 27.278.987 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter tkr. 25.980 er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi udgør tkr. 77.150. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 7 Selskabets domicilejendom måles til dagsværdi, som pr. balancedagen udgør 77,1 mio.kr. Dagsværdien opgøres på baggrund af en række forudsætninger, herunder ejendommens forventede normalindtjening samt fastsatte afkastkrav, jf. omtalen heraf i beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis. Afkastkravene er fastsat, så de vurderes at afspejle markedets aktuelle afkastkrav på tilsvarende ejendomme. Grundet finansiel ustabilitet og andre faktorer er der væsentlig usikkerhed forbundet med fastsættelsen af afkastkravene. En forøgelse af afkastkravet med i gennemsnit 0,25% - point vil reducere den samlede dagsværdi med 5,7 mio. kr. Årsrapporten for Hotel Sct. Thomas ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten indeholder, nettoomsætningen, direkte omkostninger samt andre eksterne omkostninger såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Direkte omkostninger Direkte omkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar, indretning af lejede lokaler og materielle anlægsaktiver under udførelse måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på materielle anlægsaktiver under udførelse. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 år 0 % Indretning af lejede lokaler 10 år 0 % Domicilejendom Domicilejendommen måles til dagsværdi svarende til ejendommens forventede handelsværdi. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en forventet brugstid på 75 år og en scrapværdi på 30 %. Der afskrives ikke på grunde. Ændringer i dagsværdi reguleres over egenkapitalen for så vidt angår opskrivning og for så vidt angår nedskrivning over resultatopgørelsen. Dagsværdien for domicilejendommen vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommenes driftsafkast og et individuelt fastsat afkastningskrav. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 242405762022-09-30242405762021-09-30242405762021-10-012022-09-30242405762020-10-012021-09-30242405762021-10-01g:ContributedCapitalMember242405762022-09-30g:ContributedCapitalMember242405762021-10-012022-09-30g:RevaluationReserveMember242405762021-10-01g:RevaluationReserveMember242405762022-09-30g:RevaluationReserveMember242405762021-10-012022-09-30g:RetainedEarningsMember242405762021-10-01g:RetainedEarningsMember242405762022-09-30g:RetainedEarningsMember242405762021-10-012022-09-301242405762021-10-012022-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember242405762021-10-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember242405762022-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember242405762021-10-012022-09-30g:LandAndBuildingsMember242405762021-10-01g:LandAndBuildingsMember242405762022-09-30g:LandAndBuildingsMember242405762021-10-012022-09-30g:LeaseholdImprovementsMember242405762021-10-01g:LeaseholdImprovementsMember242405762022-09-30g:LeaseholdImprovementsMember242405762021-10-012022-09-30g:PropertyPlantAndEquipmentInProgressAndPrepaymentsForPropertyPlantAndEquipmentMember242405762021-10-01g:PropertyPlantAndEquipmentInProgressAndPrepaymentsForPropertyPlantAndEquipmentMember242405762022-09-30g:PropertyPlantAndEquipmentInProgressAndPrepaymentsForPropertyPlantAndEquipmentMember242405762021-10-012022-09-301242405762021-10-012022-09-302xbrli:pureiso4217:DKK