BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2025-01-21René Kenneth OlsenHotel Sct. Thomas ApSFrederiksberg Alle 71621 København VErklæring om udvidet gennemgang242405761999-09-23København2023-10-012024-09-302022-10-012023-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VKøbenhavn2025-01-21René Kenneth OlsenTurgut FiratKonklusionGrundlag for konklusionKøbenhavn2025-01-21BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Kim K. SørensenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne34483118765031180888544148565014630106340098067763982475813578205500736675726017568212250875611249373112392944327493963632040000004432749-363684432749396363290880000813500001722141980045530868322911075228161632691107522816163261072858617077971328191139487303339671839821898830882970362524042557375524070513870796631592867550332000002000002780974722782391148190821013686604000000428288293711925711918897101404551191889710140455221149722341461763690446227153959266610928294432823025269813081001293897386762139696931015362046681244058492426234188386639495321966315928675503320000022782391101368664000000044327490-400000067651580-249467249467-148833502000002780974714819082091040170154574265318281345457795609490844148565014630959266730928290107393001566680702620614353281037894380060457508262061435328103426737500676515800410325330095854452422610346448810245962579013014106100412448400347750290880000172214553085522647416891488Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024 for Hotel Sct. Thomas ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Hotel Sct. Thomas ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Hotel Sct. Thomas ApS for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i at drive hotel. Usikkerhed ved indregning og måling Selskabets domicilejendom måles til dagsværdi, som pr. balancedagen udgør DKK 90.880.000 Dagsværdien opgøres på baggrund af en række forudsætninger, herunder ejendommens forventede normalindtjening samt fastsatte afkastkrav, jf. omtalen heraf i beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis. Afkastkravene er fastsat, så de vurderes at afspejle markedets aktuelle afkastkrav på tilsvarende ejendomme. Grundet finansiel ustabilitet og andre faktorer er der væsentlig usikkerhed forbundet med fastsættelsen af afkastkravene. En forøgelse af afkastkravet med i gennemsnit 0,25% - point vil reducere den samlede dagsværdi med DKK 5 mio. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for perioden 1. oktober 2023 - 30. september 2024 udviser et resultat på DKK 4.432.749 mod DKK 3.963.632 for perioden 1. oktober 2022 - 30. september 2023. Balancen viser en egenkapital på DKK 42.828.829. Ledelsen finder årets resultat som forventet. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. kr. Anpartskapital Reserve for opskrivninger Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. oktober 2023 200.000 22.782.391 10.136.866 4.000.000 37.119.257 Forslag til resultatdisponering 4.432.749 4.432.749 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -4.000.000 -4.000.000 Andre lovpligtige bindinger Årets opskrivninger 6.765.158 6.765.158 Overførsler Tilladt udligning -249.467 249.467 0 Skat af egenkapitalbevægelser -1.488.335 -1.488.335 Egenkapital 30. september 2024 200.000 27.809.747 14.819.082 0 42.828.829 2023/24 2022/23 kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 9 10 Løn og gager 4.017.015 4.574.265 Pensioner 318.281 345.457 Andre omkostninger til social sikring 79.560 94.908 4.414.856 5.014.630 Materielle anlægsaktiver 3 kr. Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lokaler Kostpris 1. oktober 2023 56.668.070 2.620.614 3.532.810 Tilgang 3.789.438 0 0 Kostpris 30. september 2024 60.457.508 2.620.614 3.532.810 Opskrivninger 1. oktober 2023 34.267.375 0 0 Årets opskrivninger 6.765.158 0 0 Opskrivninger 30. september 2024 41.032.533 0 0 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2023 9.585.445 2.422.610 3.464.488 Årets afskrivninger 1.024.596 25.790 13.014 Af- og nedskrivninger 30. september 2024 10.610.041 2.448.400 3.477.502 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2024 90.880.000 172.214 55.308 Værdi af indregnede aktiver, uden opskrivninger efter § 41, stk. 1 55.226.474 Investeringsejendommen består af en hotelejendom centralt beliggende på Frederiksberg som er anskaffet i 1999. Ejendommens samlede areal udgør 2.392 kvm. incl. underetage/kælder på 344 kvm. Dagsværdien er opgjort ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommens driftsafkast og et individuelt fastsat afkastningskrav. Ved værdiansættelsen pr. 30. september 2024 er der benyttet en forrentningsprocent på 4%. Værdiansættelsen er baseret på en normal indtjening på 4.386 t.DKK og lejeindtægten er sat til kr. 2.450 pr. kvm. Ekskl. underetage/kælder. Ved en ændring af afkastkravet med +/- 0,25%, kan dagsværdien af investeringsejendommen opgøres til henholdsvis 85.541 t.DKK og 96.947 t.DKK. Langfristede gældsforpligtelser 4 30/9 2024 Afdrag Restgæld 30/9 2023 kr. gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 23.423.072 1.308.100 16.891.488 24.708.514 531.100 531.100.01 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 6.369.044 0 0 6.227.153 535.800 535.800.01 Selskabsskat 959.266 0 0 610.928 534.100 534.100.01 30.751.382 1.308.100 16.891.488 31.546.595 Moderselskaberne Don T Holding ApS og RO Holding ApS har overfor selskabets kreditorer afgivet tilbagetrædelseserklæring vedrørende det til en hver tid værende skyldige beløb til moderselskaberne Don T Holding ApS og RO Holding ApS. Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 5 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 9.310.153 6.204.668 9.310.153 6.204.668 Moderselskaberne Don T Holding ApS og RO Holding ApS har overfor selskabets kreditorer afgivet tilbagetrædelseserklæring vedrørende det til en hver tid værende skyldige beløb til moderselskaberne Don T Holding ApS og RO Holding ApS. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter t.DKK 23.577 er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t.DKK 90.880. Oplysninger om væsentlige usikkerheder ved indregning og måling 7 Selskabets domicilejendom måles til dagsværdi, som pr. balancedagen udgør DKK 90.880.000 Dagsværdien opgøres på baggrund af en række forudsætninger, herunder ejendommens forventede normalindtjening samt fastsatte afkastkrav, jf. omtalen heraf i beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis. Afkastkravene er fastsat, så de vurderes at afspejle markedets aktuelle afkastkrav på tilsvarende ejendomme. Grundet finansiel ustabilitet og andre faktorer er der væsentlig usikkerhed forbundet med fastsættelsen af afkastkravene. En forøgelse af afkastkravet med i gennemsnit 0,25% - point vil reducere den samlede dagsværdi med DKK 5 mio. Årsrapporten for Hotel Sct. Thomas ApS for 2023/24 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten indeholder, nettoomsætningen, direkte omkostninger samt andre eksterne omkostninger såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Direkte omkostninger Direkte omkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Desuden indgår fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt driftstabs- og konflikterstatninger. Erstatninger indregnes, når indtægten skønnes at være realisabel. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar og indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 år 0 % Indretning af lejede lokaler 10 år 0 % Domicilejendom Domicilejendommen måles til dagsværdi svarende til ejendommens forventede handelsværdi. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en forventet brugstid på 75 år og en scrapværdi på 30 %. Der afskrives ikke på grunde. Ændringer i dagsværdi reguleres over egenkapitalen for så vidt angår opskrivning og for så vidt angår nedskrivning over resultatopgørelsen. Dagsværdien for domicilejendommen vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommenes driftsafkast og et individuelt fastsat afkastningskrav. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 242405762023-10-012024-09-30242405762024-09-30242405762023-09-30242405762022-10-012023-09-30242405762023-10-01g:ContributedCapitalMember242405762024-09-30g:ContributedCapitalMember242405762023-10-012024-09-30g:RevaluationReserveMember242405762023-10-01g:RevaluationReserveMember242405762024-09-30g:RevaluationReserveMember242405762023-10-012024-09-30g:RetainedEarningsMember242405762023-10-01g:RetainedEarningsMember242405762024-09-30g:RetainedEarningsMember242405762023-10-012024-09-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember242405762023-10-01g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember242405762024-09-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember242405762023-10-012024-09-301242405762023-10-012024-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember242405762023-10-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember242405762024-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember242405762023-10-012024-09-30g:LandAndBuildingsMember242405762023-10-01g:LandAndBuildingsMember242405762024-09-30g:LandAndBuildingsMember242405762023-10-012024-09-30g:LeaseholdImprovementsMember242405762023-10-01g:LeaseholdImprovementsMember242405762024-09-30g:LeaseholdImprovementsMember242405762023-10-012024-09-301242405762023-10-012024-09-302xbrli:pureiso4217:DKK