BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNørregade 54BDK-4600 Køge20222670Årsrapport2025-04-16Per MadsenPM Ejendomme 2016 ApSc/o Snedkerfirmaet Ivan Madsen ApS2635 IshøjErklæring om udvidet gennemgang375865872016-04-05Ishøj2023-10-012024-09-302022-10-012023-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNørregade54B4600KøgeIshøj2025-04-16Per MadsenKonklusionGrundlag for konklusionKøge2025-04-16BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Eddie Bützow HolstebroKim K. SørensenErklæring om udvidet gennemgangRegistreret revisorStatsautoriseret revisormne11067mne3448373906277648194000331054583306240870264236640559432788395910442640373167597572100818034506827234953500000-49322723495345068272349513813000137190001381300013719000138130001371900027133010955411053405257999112293110544045854483112878510548871494178514773887500005000039649453969877350000043649454019877123538811378161235388113781632306153472844297323730084328921267906929024029122144201706388650179444201855469049341452961619414941785147738875000039698770-4932350000500003964945350000421364040923015042366405591169541474803158342484304327883959109757210081801040845510408455331054594000340454513813000KontorIndustri og logistik2626090111869101787076130515628311Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024 for PM Ejendomme 2016 ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i PM Ejendomme 2016 ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for PM Ejendomme 2016 ApS for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er drift og udlejning af investeringsejendomme. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for perioden 1. oktober 2023 - 30. september 2024 udviser et resultat på DKK 345.068 mod DKK 2.723.495 for perioden 1. oktober 2022 - 30. september 2023. Balancen viser en egenkapital på DKK 4.364.945. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. kr. Anpartskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. oktober 2023 50.000 3.969.877 0 4.019.877 Forslag til resultatdisponering -4.932 350.000 345.068 Egenkapital 30. september 2024 50.000 3.964.945 350.000 4.364.945 1 | Andre finansielle indtægter Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 42.136 40.409 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 230 150 42.366 40.559 2 | Øvrige finansielle omkostninger Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 116.954 147.480 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 315.834 248.430 432.788 395.910 4 | Materielle anlægsaktiver kr. Investeringsejendomme Kostpris 1. oktober 2023 10.408.455 Kostpris 30. september 2024 10.408.455 Værdireguleringer til dagsværdi 1. oktober 2023 3.310.545 Årets værdireguleringer 94.000 Værdireguleringer til dagsværdi 30. september 2024 3.404.545 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2024 13.813.000 Under materielle anlægsaktiver indgår investeringsejendomme målt til dagsværdi med følgende beløb: kr. Kontor Industri og logistik Dagsværdi 30. september 2024 2.626.090 11.186.910 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 17.870 76.130 Dagsværdi for investeringsejendommen: Investeringsejendommen består af én ejendom, der er udlejet til erhverv. Lejemålet er opdelt i hhv. kontor og industri og logistik. Lejemålet er fuldt udlejet uden tomgangsperioder. Ejendommen er beliggende i Ishøj. Ejendommen opgøres på baggrund af investeringsejendommens driftsafkast og et fastsat afkastkrav. Ved værdiansættelsen pr. balancedagen er anvendt afkastsats på ca. 6,50 % for kontor og ca. 5,5% for industri og logistik. Dagsværdierne pr. 30. september 2024 på ejendommen udlejet til kontor er t.DKK 2.626. Driftsafkastet udgør t.DKK 171. Ved en ændring af afkastkravet med +/-0,25 %, kan dagsværdien af investeringsejendommen for kontor opgøres til henholdsvis t.DKK 2.529 og t.DKK 2.731. Dagsværdien pr. 30. september 2024 på ejendommen udlejet til industri og logistik er t.DKK 11.187. Driftsafkastet udgør t.DKK 615. Ved en ændring af afkastkravet med +/-0,25 %, kan dagsværdien af investeringsejendommen for industri og logistik opgøres til henholdsvis t.DKK 10.701 og t.DKK 11.720. 5 | Langfristede gældsforpligtelser 30/9 2024 Afdrag Restgæld 30/9 2023 kr. gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 3.470.906 240.291 2.183.046 3.694.286 Gæld til pengeinstitutter 0 0 0 170.638 Gæld til tilknyttede virksomheder 2.973.237 0 2.973.237 3.008.432 Anden gæld 2.717.415 0 0 2.588.014 9.161.558 240.291 5.156.283 9.461.370 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for PM HOLDING AF 1. DECEMBER 2005 ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. 7 | Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, t.kr. 3.470, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. september 2024 t.kr. 13.813. Selskabet har udstedt ejerpantebreve på i alt t.kr. 2.600, der giver pant i ovenstående grunde og bygninger samt materielle anlægsaktiver. Selskabet har kautioneret for tilknyttet virksomheds banklån. Den tilknyttede virksomheds bankgæld udgør pr. 30. september 2024 i alt t.kr. 1.880. 8 | Medarbejderforhold Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for PM Ejendomme 2016 ApS for 2023/24 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Huslejeindtægter Huslejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår ikke i huslejeindtægter. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Direkte omkostninger Ejendommens driftsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til drift af ejendommen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Værdiregulering af investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen. Forbedringer lægges til kostprisen på investeringsaktiverne, og udgangspunktet for årets værdireguleringer er dagsværdi primo med tillæg af nyanskaffelser og forbedringer. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af årets resultat Virksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommenes købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Dagsværdien for investeringsejendommene vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommenes driftsafkast og et individuelt fastsat afkastningskrav. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 375865872023-10-012024-09-30375865872024-09-30375865872023-09-30375865872022-10-012023-09-30375865872023-10-01g:ContributedCapitalMember375865872024-09-30g:ContributedCapitalMember375865872023-10-012024-09-30g:RetainedEarningsMember375865872023-10-01g:RetainedEarningsMember375865872024-09-30g:RetainedEarningsMember375865872023-10-012024-09-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember375865872023-10-01g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember375865872024-09-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember375865872023-10-012024-09-301375865872023-10-012024-09-30g:InvestmentPropertyMember375865872023-10-01g:InvestmentPropertyMember375865872024-09-30g:InvestmentPropertyMember375865872024-09-30Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1375865872024-09-30Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 2375865872023-10-012024-09-30Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1375865872023-10-012024-09-30Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 2375865872023-10-012024-09-301375865872023-10-012024-09-302xbrli:pureiso4217:DKK