Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Lysholt Allé 10 7100 Vejle 2023-01-01 2023-12-31 2022-01-01 2022-12-31 10432391 JAN Import A/S Over Hadstenvej 82 8370 Hadsten 1986-10-10 Favrskov 70222046 70222047 www.goodfoodgroup.com EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Lysholt Allé 10 7100 Vejle 2024-06-28 Martin Busk Andersen Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed Revisionspåtegning Grundlag for konklusion Konklusion true CaseWare Working Papers Hadsten 2024-06-28 Jesper Roholm Friis adm. dir. Jørgen Groth Dirksen formand Carsten Gadgaard Martin Busk Andersen Vejle 2024-06-28 Morten Østergaard Koch statsaut. revisor mne35420 41378000 40335000 23782000 16843000 13309000 4931000 922000 417000 -902000 -269000 1104000 12383000 10205000 4722000 140022000 124660000 86304000 2719000 1919000 1734000 3670000 377000 95680000 81743000 49069000 1.3 -3.2 12.7 12.6 5.8 70.4 67.1 68.3 65.6 56.9 2.3 -3.4 14 15.6 10 43 52 40 25173000 18558000 19454000 18343000 3890000 4693000 1829000 -4478000 1487000 1765000 565000 1348000 2751000 -4061000 589000 -881000 2162000 -3180000 285000 422000 285000 422000 15338000 15831000 7378000 7185000 83000 96000 162000 252000 69000 700000 23030000 24064000 75000 75000 75000 75000 23390000 24561000 24955000 43080000 11152000 12687000 36107000 55767000 46627000 33243000 21233000 18879000 163000 240000 1151000 46000 76000 103000 69250000 52511000 4174000 3734000 109531000 112012000 132921000 136573000 1001000 1001000 -657000 -399000 93217000 91055000 93561000 91657000 1725000 2063000 116000 0 1841000 2063000 398000 393000 2618000 0 94000 0 28282000 26075000 0 11938000 445000 0 5682000 4447000 37519000 42853000 39360000 44916000 132921000 136573000 1001000 444000 94235000 0 -3180000 0 -843000 0 1001000 -399000 91055000 0 2162000 0 -258000 0 1001000 -657000 93217000 17441000 16633000 1568000 1282000 445000 428000 19454000 18343000 39 41 1262000 462000 225000 1303000 91000 123000 474000 1225000 517000 238000 72000 -1119000 2162000 -3180000 685000 685000 263000 137000 400000 285000 20116000 57573000 506000 1624000 700000 164000 936000 0 0 1619000 0 78000 0 0 0 0 2250000 0 0 -2250000 20280000 60681000 506000 1624000 69000 4285000 50388000 410000 1372000 0 657000 2993000 13000 90000 0 0 78000 0 0 0 4942000 53303000 423000 1462000 0 15338000 7378000 83000 162000 69000 180000 1001 1001000 1001000 1001000 1001000 1000000 1000000 0 0 1000 0 1001000 1001000 1001000 1000000 -240000 879000 2092000 367000 1725000 111000 Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for JAN Import A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i JAN Import A/S Vi har revideret årsregnskabet for JAN Import A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Der henvises til definitioner og begreber under anvendt regnskabspraksis. Hovedaktiviteten har, i lighed med tidligere år, bestået af import og handel med nødder, tørrede frugter, pasta og beslægtede produkter, samt produktion og salg af valsede, knækkede og varmebehandlede kornprodukter. Produkterne afsættes primært i Danmark og i det øvrige EU. Selskabets 0resultatopgørelse for 2023 udviser et overskud på 2.162 t.kr. mod et underskud på 3.180 t.kr. sidste år, og selskabets balance pr. 31. december 2023 udviser en egenkapital på 93.561 t.kr. Året har været præget af travlhed og med øget konkurrence. Der er fokus på risikoafdækning på kontraktsiden. Sammenholdt med 2022 har der i højere grad i 2023 været balance mellem råvareprisudviklingen og salgsprisudviklingen. Årets resultat anses ikke for at være tilfredsstillende. Valutarisici Den væsentligste del af selskabets varer er importerede, hvilket medfører, at resultatet påvirkes af kursudviklingen for en række valutaer, herunder især US-dollar. Det er selskabets politik at afdække de væsentligste kommercielle valutarisici. Afdækningen sker via valutaterminsforretninger til afdækning af forventet varekøb. Det er selskabets politik ikke at indgå spekulative valutapositioner. Renterisici Da den rentebærende nettogæld ikke udgør et væsentligt beløb, vil moderate ændringer i renteniveauet ikke have nogen væsentlig direkte effekt på indtjeningen. Der indgås derfor ikke rentepositioner til afdækning af renterisici. Kreditrisici Selskabet har ikke væsentlige risici vedrørende en enkelt kunde eller samarbejdspartner. Alle større kunder og andre samarbejdspartnere kreditvurderes løbende og sikres i størst muligt omfang. Virksomheden betragtes ikke som en miljøtung virksomhed men selskabet har fortsat fokus på klimapåvirkning for virksomhedens produktion. Ved fødevareproduktion er der ikke processer som udgør en væsentlig forureningsrisiko. Selskabet arbejder dog fortsat på at producere miljømæssigt og ressourcemæssigt forsvarligt. Energiforbrug i produktionen anses som den væsentligste årsag til klimapåvirkning. Det er fortsat selskabets mål at reducere det samlede energiforbrug. Der foregår løbende almindelig produktudvikling, som udgiftsføres over driften. Der foregår ikke forskning inden for produktområdet. Varemærker vedligeholdes og beskyttes i nødvendigt omfang. Der har ikke været begivenheder efter balancedagen som påvirker årsregnskabet. Der forudses fortsat vanskelige og stærkt konkurrencemæssige markedsforhold. Det forventes at råvarepriserne samt transportomkostninger på verdensmarkedet vil stige i løbet af 2024. Vi vil fortsat fokusere på salgs- og marketingaktiviteter samt investere i produktions-optimeringer og tiltag for opnåelse af yderligere effektivitetsforbedringer. Der forventes et aktivitetsniveau for 2024 på et lidt højere niveau sammenholdt med 2023. Resultatet for 2024 ventes i niveauet MDKK 10-14. Årsrapporten for JAN Import A/S for 2023 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for mellemstore klasse C-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Med henvisning til ÅRL § 86, stk. 4, udarbejdes ikke pengestrømsopgørelse. Virksomhedens pengestrømme indgår i koncernpengestrømsopgørelsen for den højereliggende modervirksomhed Good Food Group A/S. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (t.kr.). Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter præsenteres som særskilte regnskabsposter i balancen. Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder kriterierne for sikring af dagsværdien af et indregnet aktiv eller en indregnet forpligtelse, indregnes i resultatopgørelsen sammen med ændringer i dagsværdien af det sikrede aktiv eller den sikrede forpligtelse. Ændringer i dagsværdi af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige aktiver eller forpligtelser, indregnes som særskilte regnskabsposter i balancen og i reserven for sikringstransaktioner under egenkapitalen. Resulterer den fremtidige transaktion i indregning af aktiver eller forpligtelser, overføres beløb, som tidligere er indregnet på egenkapitalen til kostprisen for henholdsvis aktivet eller forpligtelsen. Resulterer den fremtidige transaktion i indtægter eller omkostninger, overføres beløb, som tidligere er indregnet i egenkapitalen, til resultatopgørelsen i den periode, hvor det sikrede påvirker resultatopgørelsen. For afledte finansielle instrumenter, som ikke opfylder betingelserne for behandling som sikringsinstrumenter, indregnes ændringer i dagsværdi løbende i resultatopgørelsen. Virksomheden har valgt IAS 11/IAS 18 som fortolkningsbidrag for indregning af omsætning. Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og rabatter i forbindelse med salget. Nettoomsætningen opgøres uden fradrag af punktafgifter, idet disse betragtes som en integreret del af produkternes pris. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter m.v. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger omfatter afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver. Goodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Goodwill 5 år Kostprisen på et samlet materielt anlægsaktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 25-30 år Produktionsanlæg og maskiner 7-10 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-7 år Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen til aktivets restværdi og reduceres med eventuelle nedskrivninger. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivning. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Grunde afskrives ikke. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Virksomheden indgår i sambeskatning med øvrige koncernvirksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet. Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem kostpris og dagsværdi af overtagne identificerede aktiver og forpligtelser i forbindelse med køb af virksomhed eller aktivitet indregnes under immaterielle anlægsaktiver og afskrives systematisk over resultatopgørelsen efter en individuel vurdering af den økonomiske levetid. Goodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Goodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der er 5 år. Afskrivningsperioden er fastsat med udgangspunkt i forventet tilbagebetalingsperiode. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg af materielle aktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Leasingkontrakter vedrørende aktiver, hvor virksomheden har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), måles ved første indregning i balancen til laveste værdi af dagsværdi og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingkontraktens interne rentefod eller den alternative lånerente som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver behandles herefter som virksomhedens øvrige aktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Leasingkontrakter, hvor virksomheden ikke har alle væsentlige fordele og risici forbundet med ejendomsretten, er operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejekontrakter indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Virksomhedens samlede forpligtelser vedrørende operationelle leasing og lejekontrakter oplyses under eventualposter. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostprisen for råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer og varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr samt omkostninger til fabriksadministration og ledelse. Låneomkostninger indregnes ikke i salgsprisen. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvor der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med virksomhedens risikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Reserve for sikringstransaktioner Reserve for sikringstransaktioner indeholder den akkumulerede nettoændring i dagsværdien af sikringstransaktioner, der opfylder kriterierne for sikring af fremtidige betalingsstrømme, og hvor den sikrede transaktion endnu ikke er realiseret. Reserven opløses, når den sikrede transaktion realiseres, hvis de sikrede pengestrømme ikke længere forventes realiseret, eller sikringsforholdet ikke længere er effektivt. Reserven repræsenterer ikke en selskabsretlig binding og kan derfor udgøre et negativt beløb. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle bortset fra virksomhedsovertagelser er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have indvirkning på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag til indregning og måling af gældsforpligtelser. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Leasingforpligtelser Leasingforpligtelser måles til nutidsværdien af de resterende leasingydelser inkl. en eventuel garanteret restværdi baseret på de enkelte leasingkontrakters interne rente. De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således: Resultat af primær drift Resultat før finansielle poster +/- Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger Afkastningsgrad Resultat af primær drift x 100 Gennemsnitlige aktiver Soliditetsgrad Egenkapital ultimo x 100 Passiver i alt, ultimo Egenkapitalforrentning Årets resultat efter skat x 100 Gennemsnitlig egenkapital Det samlede vederlag til direktion og bestyrelse udgør 0 t.kr. (2022: 0 t.kr.). Administrationsbidrag til moderselskabet for ledelsesmæssig assistance på 1.206 t.kr. (2022: 792 t.kr.) er udgiftsført under andre eksterne omkostninger i resultatopgørelsen. Virksomhedens investering anses for at være af strategisk betydning for selskabet. Under hensyntagen til selskabets forventede planer for forøgelse af aktiviteter og stigning i indtjening er den økonomiske levetid for goodwill blevet fastsat til 5 år. Periodeafgrænsningsposter omfatter periodisering af omkostninger, der først vedrører efterfølgende år, herunder forudbetalt told med 0 t.kr. (2022: 62 t.kr.) og øvrige forudbetalte omkostninger med 76 t.kr. (2022: 41 t.kr.) Udskudte skatteaktiver, omfatter primært materialle og immaterielle anlægsaktiver. Eventualforpligtelser Selskabet hæfter solidarisk med moderselskabet og 6 søsterselskaber for en fælles kreditramme på 335.000 tkr., hvor der samlet er en nettogæld pr. statusdagen på 268.880 t.kr. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af MIE5 Holding 6 ApS’ danske dattervirksomheder. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med MIE5 Holding 6 ApS for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. Lejeforpligtelser over for moderselskabet og dennes øvrige tilknyttede virksomheder: t.kr. 2023 2022 Lejeforpligtelser 697 621 Leje- og leasingforpligtelser i øvrigt: Leje- og leasingforpligtelser 622 484 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 2.092 t.kr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2023 udgør 15.338 t.kr. Til sikkerhed for bankgæld er der afgivet virksomhedspant på 50.000 t.kr. i simple fordringer hidrørende fra salg af varer og tjenesteydelser, varebeholdninger, driftsmidler og immaterielle rettigheder, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2023 udgør 90.710 t.kr. Bestemmende indflydelse Nærtstående part Bopæl/Hjemsted Grundlag for bestemmende indflydelse MIE5 Holding 6 ApS c/o Maj Invest Equity Gammeltorv 18 1457 København K Besidder majoriteten af anpartskapitalen i MIE5 Datterholding 6 ApS MIE5 Datterholding 6 ApS c/o Maj Invest Equity Gammeltorv 18 1457 København K Besidder hele aktiekapitalen i Good Food Group A/S Good Food Group A/S Herredsvej 30A, 7100 Vejle Besidder hele aktiekapitalen i selskabet Oplysning om koncernregnskaber Modervirksomhed Hjemsted Rekvirering af modervirksomhedens koncernregnskab MIE5 Holding 6 ApS København Gammeltorv 18, 1457 København K Good Food Group A/S Vejle Herredsvej 30A, 7100 Vejle Transaktioner med nærtstående parter JAN Import A/S har haft følgende transaktioner med nærtstående parter: t.kr. 2023 2022 Salg af varer, søsterselskaber 17.644 11.514 Salg af tjenesteydelser, søsterselskaber 0 383 Tilgodehavender, søsterselskaber 7.023 19 Køb af varer, søsterselskaber 3.053 222 Køb af tjenesteydelser, søsterselskaber 0 4.234 Renteomkostning, søsterselskaber 91 123 Gæld, søsterselskaber 0 11.938 Køb af tjenesteydelser, moderselskab 12.823 5.704 Renteindtægter, moderselskab 1.262 462 Tilgodehavender, moderselskab 14.210 18.860 Alle mellemværender med nærtstående parter er kortfristede og forrentes med en markedsrente, hvis mellemværenderne ikke afregnes løbende. Der er ikke foretaget nedskrivninger på mellemværender med nærtstående parter. Ud over ovenstående har der ikke været transaktioner med kapitalejerne. 10432391 2023-01-01 2023-12-31 10432391 2023-01-01 10432391 2022-12-31 10432391 2023-12-31 10432391 2022-01-01 10432391 2023-01-01 2023-12-31 1 10432391 2023-01-01 2023-12-31 2 10432391 2023-01-01 2023-12-31 3 10432391 2023-12-31 1 10432391 2023-01-01 2023-12-31 1 10432391 2023-01-01 2023-12-31 1 10432391 2023-01-01 e:GoodwillMember 10432391 2023-01-01 2023-12-31 e:GoodwillMember 10432391 2023-12-31 e:GoodwillMember 10432391 2023-01-01 e:LandAndBuildingsMember 10432391 2023-01-01 2023-12-31 e:LandAndBuildingsMember 10432391 2023-12-31 e:LandAndBuildingsMember 10432391 2023-01-01 e:PlantAndMachineryMember 10432391 2023-01-01 2023-12-31 e:PlantAndMachineryMember 10432391 2023-12-31 e:PlantAndMachineryMember 10432391 2023-01-01 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 10432391 2023-01-01 2023-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 10432391 2023-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 10432391 2023-01-01 e:LeaseholdImprovementsMember 10432391 2023-01-01 2023-12-31 e:LeaseholdImprovementsMember 10432391 2023-12-31 e:LeaseholdImprovementsMember 10432391 2023-01-01 e:PropertyPlantAndEquipmentInProgressMember 10432391 2023-01-01 2023-12-31 e:PropertyPlantAndEquipmentInProgressMember 10432391 2023-12-31 e:PropertyPlantAndEquipmentInProgressMember 10432391 2022-01-01 e:ContributedCapitalMember 10432391 2022-01-01 2022-12-31 e:ContributedCapitalMember 10432391 2023-01-01 e:ContributedCapitalMember 10432391 2023-01-01 2023-12-31 e:ContributedCapitalMember 10432391 2023-12-31 e:ContributedCapitalMember 10432391 2023-01-01 e:RetainedEarningsMember 10432391 2023-01-01 2023-12-31 e:RetainedEarningsMember 10432391 2023-12-31 e:RetainedEarningsMember 10432391 2022-01-01 e:RetainedEarningsMember 10432391 2022-01-01 2022-12-31 e:RetainedEarningsMember 10432391 2022-12-31 e:ContributedCapitalMember 10432391 2002-01-01 e:ContributedCapitalMember 10432391 2021-01-01 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 10432391 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 10432391 2001-01-01 e:ContributedCapitalMember 10432391 2020-01-01 2020-12-31 e:ContributedCapitalMember 10432391 2020-12-31 e:ContributedCapitalMember 10432391 2000-01-01 e:ContributedCapitalMember 10432391 2019-01-01 2019-12-31 e:ContributedCapitalMember 10432391 2019-12-31 e:ContributedCapitalMember 10432391 2023-12-31 e:LongtermMortgageLoansMember 10432391 2022-01-01 2022-12-31 10432391 2021-01-01 2021-12-31 10432391 2021-12-31 10432391 2020-01-01 2020-12-31 10432391 2020-12-31 10432391 2019-01-01 2019-12-31 10432391 2019-12-31 10432391 2022-12-31 1 10432391 2023-01-01 e:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember 10432391 2023-01-01 2023-12-31 e:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember 10432391 2023-12-31 e:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember 10432391 2022-01-01 e:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember 10432391 2022-01-01 2022-12-31 e:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember iso4217:DKK xbrli:shares xbrli:pure