Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Lysholt Allé 10 7100 Vejle 2021-01-01 2021-12-31 2020-01-01 2020-12-31 10432391 JAN Import A/S Over Hadstenvej 82 8370 Hadsten 1986-10-10 Hadsten 70222046 70222047 www.goodfoodgroup.com EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Lysholt Allé 10 7100 Vejle 2022-06-30 Stine Aare Jensen Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed Revisionspåtegning Grundlag for konklusion Konklusion true CaseWare Working Papers Hadsten 2022-06-30 Stine Aare Jensen adm. dir Jørgen Groth Dirksen formand Stine Aare Jensen Lars Ole Petersen Vejle 2022-06-30 Jes Lauritzen Lars Koudal Jensen statsaut. revisor mne10121 statsaut. revisor mne26778 23782000 29212000 28099000 4931000 13095000 13561000 -902000 -269000 1104000 -698000 -2233000 4722000 9691000 8861000 86304000 83204000 111474000 1734000 3670000 377000 1858000 18519000 49069000 45146000 33326000 12.7 12.6 5.8 13.5 14 68.3 65.6 56.9 54.3 29.9 14 15.6 10 24.7 26.1 40 35 30 41378000 40335000 19376000 22292000 5159000 4734000 41000 0 16802000 13309000 215000 163000 1117000 432000 15900000 13040000 3517000 2835000 12383000 10205000 559000 0 559000 0 16486000 17132000 9768000 12463000 61000 65000 342000 382000 44000 0 26701000 30042000 75000 75000 75000 75000 27335000 30117000 44380000 17372000 12511000 12822000 489000 1057000 57380000 31251000 19316000 32163000 21977000 3256000 666000 32000 37000 135000 41996000 35586000 13311000 27706000 112687000 94543000 140022000 124660000 1001000 1001000 444000 -1110000 94235000 81852000 95680000 81743000 879000 608000 879000 608000 2455000 2849000 2455000 2849000 395000 397000 2660000 643000 277000 0 26580000 23463000 4331000 3082000 3684000 3049000 3081000 8826000 41008000 39460000 43463000 42309000 140022000 124660000 1000000 -63000 48132000 1000 0 23515000 0 10205000 0 -1047000 0 1001000 -1110000 81852000 0 12383000 0 1554000 0 1001000 444000 94235000 17572000 20251000 1304000 1509000 500000 532000 19376000 22292000 43 52 215000 54000 0 109000 0 8000 1117000 424000 3246000 3345000 271000 -510000 3517000 2835000 685000 685000 126000 126000 559000 20115000 54916000 312000 1572000 0 50000 1438000 150000 52000 44000 49000 0 0 0 0 20116000 56354000 462000 1624000 44000 2983000 42453000 247000 1190000 0 655000 4133000 154000 92000 0 8000 0 0 0 0 3630000 46586000 401000 1282000 0 16486000 9768000 61000 342000 44000 1001 1001000 1001000 1000000 1000000 1000000 1000000 1000 0 0 0 1001000 1000000 1000000 1000000 608000 917000 879000 608000 2850000 395000 2455000 881000 12383000 10205000 Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for JAN Import A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i JAN Import A/S Vi har revideret årsregnskabet for JAN Import A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Der henvises til definitioner og begreber under anvendt regnskabspraksis. Hovedaktiviteten har, i lighed med tidligere år, bestået af import og handel med nødder, tørrede frugter, pasta og beslægtede produkter, samt produktion og salg af valsede, knækkede og varmebehandlede kornprodukter. Produkterne afsættes primært i Danmark og i det øvrige EU. Året har været præget af travlhed og med øget konkurrence. Aktiviteten på specielt handel med nødder, tørrede frugter mv. har været positivt for året. Der er fokus på risikoafdækning på kontraktsiden. Årets resultat og økonomiske udvikling anses for tilfredsstillende. Valutarisici Den væsentligste del af selskabets varer er importerede, hvilket medfører, at resultatet påvirkes af kursudviklingen for en række valutaer, herunder især US-dollar. Det er selskabets politik at afdække de væsentligste kommercielle valutarisici. Afdækningen sker via valutaterminsforretninger til afdækning af forventet varekøb. Det er selskabets politik ikke at indgå spekulative valutapositioner. Renterisici Da den rentebærende nettogæld ikke udgør et væsentligt beløb, vil moderate ændringer i renteniveauet ikke have nogen væsentlig direkte effekt på indtjeningen. Der indgås derfor ikke rentepositioner til afdækning af renterisici. Kreditrisici Selskabet har ikke væsentlige risici vedrørende en enkelt kunde eller samarbejdspartner. Alle større kunder og andre samarbejdspartnere kreditvurderes løbende og sikres i størst muligt omfang. Der foregår løbende almindelig produktudvikling, som udgiftsføres over driften. Der foregår ikke forskning inden for produktområdet. Varemærker vedligeholdes og beskyttes i nødvendigt omfang. Kønsdiversitet Der henvises til ledelsesberetningen i årsrapporten for moderselskabet Good Food Group A/S for yderligere redegørelse for koncernens politik og mål for det underrepræsenterede køn. Der har ikke været begivenheder efter balancedagen som påvirker årsregnskabet. Efter balancedagen er der udbrudt krig mellem Ukraine og Rusland, hvilket har sat yderligere pres på markedspriserne for råvare, transport og energi. Påvirkningen for Good Food Group er af så væsentlig grad, at man har været nødsaget til at gå ud med ekstra ordinære prisstigninger i umiddelbart forlængelse af krisen. Der forudses fortsat vanskelige og stærkt konkurrencemæssige markedsforhold. Det forventes ligeledes at råvarepriserne, samt transportomkostninger på verdensmarkedet kommer under stort pres. Påvirkningen af Ukraine krisen har for JAN Import A/S stor betydning for leveringssikkerhed, samt prisniveauet for specielt emballage, havre og energi. Leveringssikkerheden til kunderne har første prioritet, og forventes trods stort internationalt pres at kunne løses tilfredsstillende. Vi vil fortsat fokusere på salgs- og marketingaktiviteter samt investere i produktions-optimeringer og tiltag for opnåelse af yderligere effektivitetsforbedringer. Der forventes et aktivitetsniveau og et resultat på samme niveau som i 2021. Årsrapporten for JAN Import A/S for 2021 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for mellemstore klasse C-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Med henvisning til ÅRL § 86, stk. 4, udarbejdes ikke pengestrømsopgørelse. Virksomhedens pengestrømme indgår i koncernpengestrømsopgørelsen for den højereliggende modervirksomhed. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (t.kr.). Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter præsenteres som særskilte regnskabsposter i balancen. Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder kriterierne for sikring af dagsværdien af et indregnet aktiv eller en indregnet forpligtelse, indregnes i resultatopgørelsen sammen med ændringer i dagsværdien af det sikrede aktiv eller den sikrede forpligtelse. Ændringer i dagsværdi af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige aktiver eller forpligtelser, indregnes som særskilte regnskabsposter i balancen og i reserven for sikringstransaktioner under egenkapitalen. Resulterer den fremtidige transaktion i indregning af aktiver eller forpligtelser, overføres beløb, som tidligere er indregnet på egenkapitalen til kostprisen for henholdsvis aktivet eller forpligtelsen. Resulterer den fremtidige transaktion i indtægter eller omkostninger, overføres beløb, som tidligere er indregnet i egenkapitalen, til resultatopgørelsen i den periode, hvor det sikrede påvirker resultatopgørelsen. For afledte finansielle instrumenter, som ikke opfylder betingelserne for behandling som sikringsinstrumenter, indregnes ændringer i dagsværdi løbende i resultatopgørelsen. Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og rabatter i forbindelse med salget. Nettoomsætningen opgøres uden fradrag af punktafgifter, idet disse betragtes som en integreret del af produkternes pris. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder tab ved salg af anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter m.v. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger omfatter afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver. Goodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Goodwill 5 år Kostprisen på et samlet materielt anlægsaktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 25-30 år Produktionsanlæg og maskiner 7-10 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-7 år Den regnskabsmæssige værdi vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som ud-trykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv hen- holdsvis gruppe af aktiver. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regn- skabsmæssige værdi. Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen til aktivets restværdi og reduceres med eventuelle nedskrivninger. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelses- tidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivning. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Grunde afskrives ikke. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Virksomheden indgår i sambeskatning med øvrige koncernvirksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet. Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem kostpris og dagsværdi af overtagne identificerede aktiver og forpligtelser i forbindelsed med køb af virksomhed eller aktivitet indregnes under immaterielle anlægsaktiver og afskrives systematisk over resultatopgørelsen efter en individuel vurdering af den økonomiske levetid. Goodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Goodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der er 5 år. Afskrivningsperioden er fastsat med udgangspunkt i forventet tilbagebetalingsperiode. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg af materielle aktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Leasingkontrakter Virksomheden har valgt IAS 17 som fortolkningsbidrag for klassifikation og indregning af leasingkon- trakter. Leasingkontrakter vedrørende aktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), måles ved første indregning i balancen til laveste værdi af dagsværdi og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod eller den alternative lånerente som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver behandles herefter som virksomhedens øvrige aktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets sam- lede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter m.v. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostprisen for råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer og varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr samt omkostninger til fabriksadministration og ledelse. Låneomkostninger indregnes ikke i salgsprisen. Kostpris for fremstillede færdigvarer og varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte lån og direkte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger og låneomkostninger indregnes ikke i kostprisen. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider omfatter likvide beholdninger. Reserve for sikringstransaktioner Reserve for sikringstransaktioner indeholder den akkumulerede nettoændring i dagsværdien af sikringstransaktioner, der opfylder kriterierne for sikring af fremtidige betalingsstrømme, og hvor den sikrede transaktion endnu ikke er realiseret. Reserven opløses, når den sikrede transaktion realiseres, hvis de sikrede pengestrømme ikke længere forventes realiseret, eller sikringsforholdet ikke længere er effektivt. Reserven repræsenterer ikke en selskabsretlig binding og kan derfor udgøre et negativt beløb. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle bortset fra virksomhedsovertagelser er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have indvirkning på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Modtagne forudbetalinger fra kunder, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne betalinger, som vedrører indtægter i efterfølgende regnskabsår. De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således: Resultat af primær drift Resultat før finansielle poster reguleret for andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger Afkastningsgrad Resultat af primær drift x 100 Gennemsnitlige aktiver Soliditetsgrad Egenkapital ultimo x 100 Passiver i alt, ultimo Egenkapitalforrentning Årets resultat efter skat x 100 Gennemsnitlig egenkapital Det samlede vederlag til direktion og bestyrelse udgør 0 t.kr. (2020: 0 t.kr.). Administrationsbidrag til moderselskabet for ledelsesmæssig assistance på 589 t.kr. er udgiftsført under andre eksterne omkostninger i resultatopgørelsen. Virksomhedens investering anses for at være af strategisk betydning for selskabet. Under hensyntagen til selskabets forventede planer for forøgelse af aktiviteter og stigning i indtjening er den økonomiske levetid for goodwill blevet fastsat til 5 år. Periodeafgrænsningsposter omfatter periodisering af omkostninger, der først vedrører efterfølgende år, herunder forudbetalt told med 0 t.kr. (2020: 129 t.kr.) og øvrige forudbetalte omkostninger med 37 t.kr. (2020: 6 t.kr.) Udskudt skat omfatter primært udskudt skat vedrørende anlægsaktiver. Eventualforpligtelser Selskabet hæfter solidarisk med moderselskabet og et søsterselskab for en fælles kreditramme på 3.500 t.kr., hvor der samlet er et indestående pr. statusdagen på 39 t.kr. Selskabet hæfter solidarisk med moderselskabet og 4 søsterselskaber for en fælles kreditramme på 225.000 tkr., hvor der samlet er en nettogæld pr. statusdagen på 217.940 t.kr. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af MIE5 Holding 6 ApS’ danske dattervirksomheder. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med MIE5 Holding 6 ApS for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. Lejeforpligtelser over for moderselskabet og dennes øvrige dattervirksomheder: Lejeforpligtelser 621 612 Leje- og leasingforpligtelser i øvrigt: Leje- og leasingforpligtelser 576 498 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 2.850 t.kr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2021 udgør 16.486 t.kr. Til sikkerhed for bankgæld er der givet pant i simple fordringer hidrørende fra salg af varer og tjenesteydelser, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2021 udgør 739 t.kr. Bestemmende indflydelse Nærtstående part Bopæl/Hjemsted Grundlag for bestemmende indflydelse MIE5 Holding 6 ApS c/o Maj Invest Equity Gammeltorv 18 1457 København K Besidder majoriteten af anpartskapitalen i MIE5 Datterholding 6 ApS MIE5 Datterholding 6 ApS c/o Maj Invest Equity Gammeltorv 18 1457 København K Besidder hele aktiekapitalen i Good Food Group A/S Good Food Group A/S Store Grundet Allé 7100 Vejle Besidder hele aktiekapitalen i selskabet Oplysning om koncernregnskaber Modervirksomhed Hjemsted Rekvirering af modervirksomhedens koncernregnskab MIE5 Holding 6 ApS København Gammeltorv 18, 1457 København K Good Food Group A/S Vejle Store Grundet Allé, 7100 Vejle Transaktioner med nærtstående parter JAN Import A/S har haft følgende transaktioner med nærtstående parter: t.kr. 2021 2020 Salg af varer, søsterselskaber 5.799 3.667 Salg af tjenesteydelser, søsterselskaber 1.775 1.160 Tilgodehavender, søsterselskaber 19 0 Køb af varer, søsterselskaber 1.087 1.304 Køb af tjenesteydelser, søsterselskaber 6.966 2.773 Gæld, søsterselskaber 4.331 3.082 Køb af tjenesteydelser, moderselskab 4.459 5.038 Renteomkostning, moderselskab 0 8 Renteindtægter, moderselskab 215 54 Tilgodehavender, moderselskab 21.958 3.256 Alle mellemværender med nærtstående parter er kortfristede og forrentes med en markedsrente, hvis mellemværenderne ikke afregnes løbende. Der er ikke foretaget nedskrivninger på mellemværender med nærtstående parter. Ud over ovenstående har der ikke været transaktioner med kapitalejerne. 10432391 2021-01-01 2021-12-31 10432391 2021-01-01 10432391 2020-12-31 10432391 2021-12-31 10432391 2020-01-01 10432391 2021-01-01 2021-12-31 1 10432391 2021-01-01 2021-12-31 2 10432391 2021-01-01 2021-12-31 3 10432391 2021-12-31 1 10432391 2021-01-01 2021-12-31 1 10432391 2021-01-01 2021-12-31 2 10432391 2021-01-01 2021-12-31 1 10432391 2021-01-01 2021-12-31 e:GoodwillMember 10432391 2021-12-31 e:GoodwillMember 10432391 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 10432391 2020-01-01 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember 10432391 2021-01-01 e:LandAndBuildingsMember 10432391 2021-01-01 2021-12-31 e:LandAndBuildingsMember 10432391 2021-12-31 e:LandAndBuildingsMember 10432391 2021-01-01 e:PlantAndMachineryMember 10432391 2021-01-01 2021-12-31 e:PlantAndMachineryMember 10432391 2021-12-31 e:PlantAndMachineryMember 10432391 2021-01-01 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 10432391 2021-01-01 2021-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 10432391 2021-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 10432391 2021-01-01 e:LeaseholdImprovementsMember 10432391 2021-01-01 2021-12-31 e:LeaseholdImprovementsMember 10432391 2021-12-31 e:LeaseholdImprovementsMember 10432391 2021-01-01 e:PropertyPlantAndEquipmentInProgressMember 10432391 2021-01-01 2021-12-31 e:PropertyPlantAndEquipmentInProgressMember 10432391 2021-12-31 e:PropertyPlantAndEquipmentInProgressMember 10432391 2020-01-01 e:ContributedCapitalMember 10432391 2020-01-01 2020-12-31 e:ContributedCapitalMember 10432391 2021-01-01 e:ContributedCapitalMember 10432391 2021-01-01 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 10432391 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 10432391 2021-01-01 e:RetainedEarningsMember 10432391 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 10432391 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 10432391 2020-01-01 e:RetainedEarningsMember 10432391 2020-01-01 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember 10432391 2021-01-01 d:PreviousYearMember e:ContributedCapitalMember 10432391 2021-01-01 2021-12-31 d:PreviousYearMember e:ContributedCapitalMember 10432391 2021-12-31 d:PreviousYearMember e:ContributedCapitalMember 10432391 2021-01-01 d:TwoYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 10432391 2021-01-01 2021-12-31 d:TwoYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 10432391 2021-12-31 d:TwoYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 10432391 2021-01-01 d:ThreeYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 10432391 2021-01-01 2021-12-31 d:ThreeYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 10432391 2021-12-31 d:ThreeYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 10432391 2021-01-01 d:FourYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 10432391 2021-01-01 2021-12-31 d:FourYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 10432391 2021-12-31 d:FourYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 10432391 2021-12-31 e:LongtermMortgageLoansMember 10432391 2020-01-01 2020-12-31 10432391 2021-01-01 2021-12-31 d:TwoYearsAgoMember 10432391 2021-12-31 d:TwoYearsAgoMember 10432391 2021-01-01 2021-12-31 d:ThreeYearsAgoMember 10432391 2021-12-31 d:ThreeYearsAgoMember 10432391 2021-01-01 2021-12-31 d:FourYearsAgoMember 10432391 2021-12-31 d:FourYearsAgoMember 10432391 2020-12-31 1 10432391 2021-01-01 e:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember 10432391 2021-01-01 2021-12-31 e:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember 10432391 2021-12-31 e:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember 10432391 2020-01-01 e:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember 10432391 2020-01-01 2020-12-31 e:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember iso4217:DKK xbrli:shares xbrli:pure