BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNordhavnsvej 12, 1. salDK-6100 Haderslev20222670Årsrapport2021-12-22Ove NielsenO.N. HOLDING ApSVestergade 226051 AlmindAndre erklæringer uden sikkerhed195239771996-09-022020-07-012021-06-302019-07-012020-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNordhavnsvej12, 1. sal6100HaderslevAlmind2021-12-22Ove NielsenHaderslev2021-12-22BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Jakob Ørkild JensenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne19788-2443169-509392074910375-2463918-613143341438123-828806850867-1601698-87405815134957-1603211-87901560407590000963728877-2216923-9978929871940826927305510698867305510698867305599661238895701645871045000421764217601310512463372726771671534901983198775737018092000002000000288771095202327361160407590000189927735924882875080002896028960647049572430067404884801093218848010932119877573701809200000288773273611900009637-2216923604075-90000-3851438514200000010952026040752611231843730262803341438123-834592835090578615777-82880685086715134957151349571743061250034400000361430612500-21000060555-24171129637-26271127019298719482692Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021 for O.N. HOLDING ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i O.N. HOLDING ApS Vi har opstillet årsregnskabet for O.N. HOLDING ApS for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven, de internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandel i dattervirksomhed. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. juli 2020 200.000 28.877 3.273.611 90.000 3.592.488 Forslag til resultatdisponering 9.637 -2.216.923 604.075 -1.603.211 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -90.000 -90.000 Overførsler Udligning negativ saldo -38.514 38.514 0 Egenkapital 30. juni 2021 200.000 0 1.095.202 604.075 1.899.277 2020/21 2019/20 kr. kr. Indtægter af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder 1 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder -2.452.806 -79.816 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 9.637 28.877 -2.443.169 -50.939 Særlige poster 2 Indtægter af kapitalandele indeholder en nedskrivning af kapitalandelen til indre værdi med 835 tkr. Beløbet er indregnet i resultatopgørelsen under "indtægter af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder". Selskabet har tilbageført en nedskrivning et tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder. Den tibageførte nedskrivning udgør 835 tkr. og indgå i de finansielle omkostninger i resultatopgørelsen. 2020/21 2019/20 kr. kr. Andre finansielle indtægter 3 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 26.112 31.843 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 7.302 6.280 33.414 38.123 Andre finansielle omkostninger 4 Nedskrivning af tilgodehavende tilknyttede virksomheder -834.592 835.090 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 5.786 15.777 -828.806 850.867 Skat af årets resultat 5 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 1.513 4.957 1.513 4.957 Finansielle anlægsaktiver 6 Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. juli 2020 174.306 12.500 Tilgang 3.440.000 0 Kostpris 30. juni 2021 3.614.306 12.500 Værdireguleringer 1. juli 2020 -210.000 60.555 Årets resultat -2.417.112 9.637 Værdireguleringer 30. juni 2021 -2.627.112 70.192 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2021 987.194 82.692 Kapitalandele i dattervirksomheder Navn og hjemsted Ejerandel Ove Nielsen Invest ApS , Almind 100 % Design Tag og Byg ApS , Almind 100 % Kapitalandele i associerede virksomheder Ejerandel ON Tagservice ApS , Vejle 10 % Tilgodehavende hos selskabsdeltagere og ledelse 7 Tilgodehavender hos direktionen. Udlånet forrentes med Nationalbankens udlånsrente med tillæg af 10%, p.t. svarende til 10,05% og med aftalt afdrag inden for 1 år. Der er ikke stillet særskilt sikkerhed for udlånet. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. Årsrapporten for O.N. HOLDING ApS for 2020/21 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles i ejerselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter ejerselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede interne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders og associerede virksomheders underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 195239772021-06-30195239772020-06-30195239772020-07-012021-06-30195239772019-07-012020-06-30195239772020-07-012021-06-30g:RetainedEarningsMember195239772019-07-012020-06-30g:RetainedEarningsMember195239772020-07-012021-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember195239772019-07-012020-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember195239772020-07-012021-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember195239772019-07-012020-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember195239772020-07-01g:ContributedCapitalMember195239772021-06-30g:ContributedCapitalMember195239772020-07-012021-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember195239772020-07-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember195239772021-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember195239772020-07-012021-06-30g:RetainedEarningsMember195239772020-07-01g:RetainedEarningsMember195239772021-06-30g:RetainedEarningsMember195239772020-07-012021-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember195239772020-07-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember195239772021-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember195239772020-07-012021-06-301195239772020-07-012021-06-30g:ParticipatingInterestsMember195239772020-07-01g:ParticipatingInterestsMember195239772021-06-30g:ParticipatingInterestsMember195239772020-07-012021-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember195239772020-07-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember195239772021-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember195239772020-07-012021-06-301iso4217:DKK