Årsrapport35382879ALBJERG, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabRingager, 4C, 2. th.2605, Brøndby2022-01-012022-12-312023-01-012023-12-3126669103NET-WARE ApSKlosterrisvej42100København ØALBJERG, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab35382879Anders Salomonsenstatsautoriseret revisormne40143Ringager4C, 2. th.2605BrøndbyDanmark38284284info@albjerg.dk2024-06-30Lars Bisgaard LundRegnskabsklasse BAndre erklæringer uden sikkerhedCaseWare fra Revisorgruppen DanmarkanpartshaverenBrøndby2024-06-30København Ø2024-06-30-34671-37652-34671-3765217500562638100005900120008390411503924855989700883915-944050-4840884399-944050122000117000762399-10610507485857485857485857485851130001080002100100100100811687378922942682818893042853103047413110890072411103850040222202196144792465649652434865026498740148650264987401543983624285165988631507282088417345546016591816591874546966692297122000117000774261469752154512273551894512273551890142150001500015000151424662273703318208841734554611248559897002485598970074858574858574858510800048000500060000113000108000113000108000Holdingselskab af 7 dec 2020 ApSKøbenhavn100388111991SSL Innovate ApSKøbenhavn201216593291063BusinessMate A/SKøbenhavn6533924317570100100200000021001002100100737897379811688116816591816591816591816591866922977753347762399-106105074546966692297117000114400117000114400122000117000122000117000Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for NET-WARE ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2023 for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Lars Bisgaard LundDirektørVi har opstillet årsregnskabet for NET-WARE ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 1. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets formål er formueforvaltning og øvrig investeringsvirksomhed efter direktions skøn. 10. Oplysninger om dagsværdi Børsnoterede aktier Dagsværdi 31. december 2023 4.685.025 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen 803.412 11. Eventualposter Eventualaktiver Selskabet har et ikke optaget skatteaktiv på 32 t.kr. Sambeskatning Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Årsrapporten for NET-WARE ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Bruttotab Bruttotab indeholder eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration og lokaler. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Udbytte fra kapitalandele i tilknyttede virksomheder indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Overstiger det modtagne udbytte den forholdsmæssige andel af årets resultat anses dette som indikation på værdiforringelse, der medfører krav om at udarbejde nedskrivningstest. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Modervirksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske virksomheder. Modervirksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i tilknyttede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles til kostpris. Er genindvindingsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Andre værdipapirer, som ikke er børsnoterede, måles til kostpris. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdipapirer Værdipapirer, der er indregnet under omsætningsaktiver, består af børsnoterede aktier og obligationer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. EgenkapitalUdbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat og udskudt skat NET-WARE ApS hæfter som administrationsselskab for dattervirksomhedernes selskabsskatter over for skattemyndighederne. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som ”Tilgodehavende skat hos tilknyttede virksomheder" eller ”Skyldig skat hos tilknyttede virksomheder”. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi. Der foretages regulering af udskudt skat vedrørende foretagne elimineringer af urealiserede koncerninterne avancer og -tab. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 266691032023-01-012023-12-31266691032022-01-012022-12-31266691032022-12-31266691032023-12-31266691032023-01-012023-12-311266691032023-01-012023-12-311266691032023-01-01e:OtherInvestmentsMember266691032023-01-012023-12-31e:OtherInvestmentsMember266691032023-12-31e:OtherInvestmentsMember266691032023-01-01e:OtherReceivablesMember266691032023-01-012023-12-31e:OtherReceivablesMember266691032023-12-31e:OtherReceivablesMember266691032023-01-01e:LandAndBuildingsMember266691032023-12-31e:LandAndBuildingsMember266691032023-01-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember266691032022-01-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember266691032023-01-012023-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember266691032022-01-012022-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember266691032023-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember266691032022-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember266691032023-01-01e:ContributedCapitalMember266691032023-12-31e:ContributedCapitalMember266691032023-01-01e:RetainedEarningsMember266691032023-01-012023-12-31e:RetainedEarningsMember266691032023-12-31e:RetainedEarningsMember266691032023-01-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember266691032023-01-012023-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember266691032023-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember266691032023-01-012023-12-31e:SubsidiaryMember1266691032023-12-31e:SubsidiaryMember1266691032022-01-01e:ContributedCapitalMember266691032022-12-31e:ContributedCapitalMember266691032022-01-01e:RetainedEarningsMember266691032022-01-012022-12-31e:RetainedEarningsMember266691032022-12-31e:RetainedEarningsMember266691032022-01-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember266691032022-01-012022-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember266691032022-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember266691032023-01-012023-12-31e:SubsidiaryMember2266691032023-01-012023-12-31e:SubsidiaryMember3266691032023-12-31e:SubsidiaryMember2266691032023-12-31e:SubsidiaryMember3iso4217:DKKxbrli:pure