Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Vestre Havnepromenade 1A 9000 Aalborg 2022-01-01 2022-12-31 2021-01-01 2021-12-31 29787263 Thaleia ApS Vester Voldgade 5 7000 Fredericia 2006-11-01 Fredericia 96829099 EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Vestre Havnepromenade 1A 9000 Aalborg 2023-03-15 Lars Bonderup Bjørn Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed true true CaseWare Working Papers Fredericia 2023-03-15 Lars Bonderup Bjørn Aalborg 2023-03-15 Hans B. Vistisen statsaut. revisor mne23254 77000 93000 35000 35000 42000 58000 57000 806000 179000 28000 -80000 836000 8000 188000 -88000 648000 59000 57000 -147000 591000 3896000 3931000 3896000 3931000 3896000 3931000 30000 35000 68000 0 0 2000 98000 37000 2509000 3759000 2509000 3759000 860000 0 3467000 3796000 7363000 7727000 125000 125000 5935000 6082000 59000 57000 6119000 6264000 1126000 1180000 1126000 1180000 54000 54000 0 162000 0 9000 64000 58000 118000 283000 1244000 1463000 7363000 7727000 125000 6082000 57000 -147000 59000 0 57000 125000 5935000 59000 0 47000 0 54000 57000 705000 154000 0 25000 28000 3000 194000 5000 -6000 8000 188000 4070000 4070000 139000 35000 174000 3896000 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Thaleia ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til den daglige ledelse i Thaleia ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Thaleia ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som du har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere dig med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er dit ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, som du har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets hovedaktivitet er at udøve rådgivnings- og konsulentarbejde om krisehåndtering, forretnings- og organisationsudvikling. Selskabet driver herudover handel med egne udgivelser om krisehåndtering, forretnings- og organisationsudvikling. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2022 udviser et underskud på 88 t.kr. mod et overskud på 648 t.kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. december 2022 udviser en egenkapital på 6.119 t.kr. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for Thaleia ApS for 2022 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (t.kr.). Virksomheden har som fortolkningsbidrag for indregning af omsætning valgt IAS 11/IAS18. Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergangen til køber har fundet sted inden årets udgang, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter m.v. opkrævet på vegne af tredjemand. Posterne nettoomsætning, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til salg, administration og lokaler m.v. Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver afskrives liniært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivnings-grundlaget udgør kostprisen med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsessummen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages liniære afskrivninger over den forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Grunde og bygninger 25 år Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg af materielle aktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Aktiver med en kostpris på under 31.000 kr. pr. enhed indregnes som en omkostning i resuultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdi-forringet. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer, der består af børsnoterede aktier og obligationer, måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Likvider omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Udskudt skatteaktiv består af skattemæssigt underskud til fremførsel og tidsmæssige forskydninger i afskrivninger relateret til materielle anlægsaktiver. Ledelsen forventer, at kunne udnytte dette indenfor de kommende 3-4 år. Værdipapirer består af børsnoterede aktier, som måles til dagsværdi på balancedagen svarende til børskursen (dagsværdiniveau 1). Den regnskabsmæssige værdi af de børsnoterede værdipapirer udgør 2.509 t.kr. pr. 31. december 2022. Årets dagsværdiregulering fremgår af note 3. Andre eventualforpligtelser Til sikkerhed for det samlede engagement med Jyske Realkredit A/S er der afgivet ejerpantebrev pålydende 1.610 t.kr. i selskabets grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på 3.896 t.kr. pr. 31. december 2022. 29787263 2022-01-01 2022-12-31 29787263 2021-01-01 2021-12-31 29787263 2021-12-31 29787263 2022-12-31 29787263 2022-01-01 2022-12-31 1 29787263 2022-01-01 2022-12-31 1 29787263 2022-01-01 2022-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 29787263 2021-01-01 2021-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 29787263 2022-01-01 2022-12-31 e:RetainedEarningsMember 29787263 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 29787263 2022-01-01 e:LandAndBuildingsMember 29787263 2022-01-01 2022-12-31 e:LandAndBuildingsMember 29787263 2022-12-31 e:LandAndBuildingsMember 29787263 2022-01-01 e:ContributedCapitalMember 29787263 2022-12-31 e:ContributedCapitalMember 29787263 2022-01-01 e:RetainedEarningsMember 29787263 2022-01-01 2022-12-31 e:RetainedEarningsMember 29787263 2022-12-31 e:RetainedEarningsMember 29787263 2022-01-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 29787263 2022-01-01 2022-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 29787263 2022-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember iso4217:DKK