BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2024-02-09Gregers Marstrand Sander KnudsenMonotree ApSSkindergade 6, 2.1159 København KDen uafhængige revisors erklæringer (review)405677202019-06-05København2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VKøbenhavn2024-02-09Gregers Marstrand Sander KnudsenKonklusionKøbenhavn2024-02-09BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Mads Juul HansenDen uafhængige revisors erklæringer (review)Statsautoriseret revisormne4438645698482329581388385622692974740106385916028474004750319951591828403339299876670498830-363372000000298830-36337498830-3633710480574800104805748001048057480045106424662813348046441224662813196086890511784020935679188882510104794000240002291884-6946331886330563605513325136055133251447851200008948295520967202678524373137301050463829835915208848441721556939977423188882510104794000229141200-2983580298830200000-20000040002291884054378846022334665760003584928671194771603883856226929784804665519951475031995113730176670-44303074800300051048051048050Regnskabsklasse BtruefalseDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for Monotree ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Monotree ApS Vi har udført review af årsregnskabet for Monotree ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder relevante etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive virksomhed med handel og service, samt enhver i forbindelse hermed stående virksomhed. Usædvanlige forhold Ledelsen har konstateret, at der har været en væsentlig fejl i årsrapporten 2022 som følge af manglende periodisering af selskabets omsætning, hvorfor der er foretaget korrektion af sammenligningstal og egenkapitalen primo. Der henvises til beskrivelsen under regnskabspraksis, herunder en beskrivelse af påvirkningen på årsrapporten som følge af den konstaterede fejl. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat for regnskabsåret udviser et overskud på 499 t.kr. Selskabets balance viser en egenkapital på 332 t.kr. Årets resultat anses for tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 31. december 2022 40.002 291.412 0 331.414 Korrektion af fejl -298.358 -298.358 Korrigeret egenkapital 1. januar 2023 40.002 -6.946 0 33.056 Forslag til resultatdisponering 298.830 200.000 498.830 Transaktioner med ejere Ekstraordinært udbytte -200.000 -200.000 Egenkapital 31. december 2023 40.002 291.884 0 331.886 Personaleomkostninger 1 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 5 4 Løn og gager 3.788.460 2.233.466 Pensioner 57.600 0 Andre omkostninger til social sikring 35.849 28.671 Andre personaleomkostninger 1.947 7.160 3.883.856 2.269.297 Andre finansielle omkostninger 2 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 848 0 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 46.655 19.951 47.503 19.951 Finansielle anlægsaktiver 4 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2023 74.800 Tilgang 30.005 Kostpris 31. december 2023 104.805 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 104.805 Langfristede gældsforpligtelser 5 31/12 2023 Afdrag Restgæld 31/12 2022 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til kapitalinteresser 131.575 95.520 0 229.971 535.550 535.550.01 131.575 95.520 0 229.971 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået huslejeforpligtelser, der på balancetidspunktet udgør 113 tkr. i opsigelsesperioden. Selskabet har indgået operationelle leasingaftaler med en årlig leasingydelse på 50 tkr. Leasingkontrakterne har en gennemsnitlig restløbetid på 31 måneder med en samlet restleasingydelse på 131 tkr. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Monotree Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Årsrapporten for Monotree ApS for 2023 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true false Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år, bortset fra følgende ændringer. Ændring som følge af ændring i klassifikationen I årsrapporten for 2022 er der i regnskabsposten Personaleomkostninger indeholdt modtagne lønrefusioner, der korrekt skulle klassificeres som Andre driftsindtægter. Den ændrede klassifikation er indarbejdet i sammenligningstallene i årsrapporten for 2023 og bevirker, at sammenligningstallene for regnskabsposten Personaleomkostninger er forøget med 194 tkr. og regnskabsposten Andre driftsindtægter er forøget med 194 tkr. i resultatopgørelsen. Den ændrede klassifikation medfører, at Bruttoresultatet er forøget med 194 tkr. Ændringen har ingen påvirkning på Årets resultat for 2022. Egenkapitalen og balancesummen for 2022 er ikke påvirket. Ændring som følge af væsentlige fejl I årsrapporten for 2022 har der været identificeret en væsentlig fejl som følge af manglende periodisering af selskabets omsætning. Fejlen har medført, at der i årsrapporten for 2022 er blevet indregnet en for stor indtægt i resultatopgørelsen. Fejlen er blevet rettet i årsrapporten og medfører, at regnskabsposterne "Nettoomsætning"/"Bruttofortjeneste" i resultatopgørelsen og dermed overskuddet for året 2022 reduceres med 289 tkr. før skat. Fejlen medfører også, at regnskabsposten "Periodeafgrænsningsposter" under kortfristede forpligtelser forøges med 289 tkr., relateret til indtægter, der skal periodiseres og indregnes som indtægt i 2023. Fejlen har ingen skattemæssig effekt. Konsekvensen af den væsentlige fejl indregnes under egenkapitalen som "Korrektion af fejl", hvor 289 tkr. er placeret under overført resultat. Som følge af den væsentlige fejl er sammenligningstallene blevet justeret. I årsrapporten for 2022 har der været identificeret en væsentlig fejl som følge af manglende periodisering af selskabets omsætning. Fejlen har medført, at der i årsrapporten for 2022 er blevet indregnet en for stor indtægt i resultatopgørelsen. Fejlen er blevet rettet i årsrapporten og medfører, at regnskabsposterne "Nettoomsætning"/"Bruttofortjeneste" i resultatopgørelsen og dermed overskuddet for året 2022 reduceres med 289 tkr. før skat. Fejlen medfører også, at regnskabsposten "Periodeafgrænsningsposter" under kortfristede forpligtelser forøges med 289 tkr., relateret til indtægter, der skal periodiseres og indregnes som indtægt i 2023. Fejlen har ingen skattemæssig effekt. Konsekvensen af den væsentlige fejl indregnes under egenkapitalen som "Korrektion af fejl", hvor 289 tkr. er placeret under overført resultat. Som følge af den væsentlige fejl er sammenligningstallene blevet justeret. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af ydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Desuden indgår fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt driftstabs- og konflikterstatninger samt lønrefusioner. Erstatninger indregnes, når indtægten skønnes at være realisabel. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Desuden indgår tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Direkte omkostninger Direkte omkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige salgs-, leverings- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til markedsføring, lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 405677202023-01-012023-12-31405677202023-12-31405677202022-12-31405677202022-01-012022-12-31405677202023-01-012023-12-31g:ContributedCapitalMember405677202023-01-01g:ContributedCapitalMember405677202023-12-31g:ContributedCapitalMember405677202023-01-012023-12-31g:RetainedEarningsMember405677202023-01-01g:RetainedEarningsMember405677202023-12-31g:RetainedEarningsMember405677202023-01-012023-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember405677202023-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember405677202023-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember405677202023-01-012023-12-311405677202023-01-012023-12-31g:OtherReceivablesMember405677202023-01-01g:OtherReceivablesMember405677202023-12-31g:OtherReceivablesMember405677202023-01-012023-12-311xbrli:pureiso4217:DKK