iso4217:DKK xbrli:pure xbrli:shares 33746415 2011-05-16 2012-09-30 33746415 2011-05-16 2012-09-30 1 33746415 2011-05-16 2012-09-30 1 33746415 2011-05-16 2012-09-30 fsa:RetainedEarningsMember 33746415 2012-09-30 Årsrapport 2011-05-16 2012-09-30 2013-03-22 28121717 Global Revision ApS Greve Strandvej 9 2670 Greve Steen Møller Regnskabsklasse B 33746415 Den Gamle Smedje ApS Hovedgaden 19 A 4350 Ugerløse Holbæk 28121717 Global Revision ApS Greve Strandvej 9 2670 Greve Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 16. maj 2011 – 30. september 2012 for Den Gamle Smedje ApS.<br/><br/>Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.<br/><br/>Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012, samt af resultatet af selskabets aktiviteter og for regnskabsåret 16. maj 2011 - 30. september 2012.<br/><br/>Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.<br/><br/>Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.<br/> Frederiksberg 2013-03-18 Steen Møller Til anpartshaverne i Den Gamle Smedje ApS<br/><br/>Påtegning på årsregnskabet <br/>Vi har revideret årsregnskabet for Den Gamle Smedje ApS for regnskabsåret 16. maj 2011 – 30. september 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.<br/><br/>Ledelsens ansvar for årsregnskabet<br/>Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.<br/><br/>Revisors ansvar <br/>Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.<br/><br/>En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet.<br/><br/>Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.<br/><br/>Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.<br/><br/><br/><br/><br/><br/><br/><br/>Konklusion <br/>Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 16. maj 2011 – 30. september 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.<br/> Uden at modificere vores konklusion, henleder vi opmærksomheden på årsregnskabets note 3. Det fremgår heraf, at der er stor usikkerhed forbundet med målingen af grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar, idet de foretagne opskrivninger bygger på en subjektiv vurdering. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Greve 2013-03-18 Global Revision ApS Henrik Johansen Registreret revisor Hovedaktiviteter<br/>Selskabets aktiviteter består i handel, produktion, transport samt køb og salg af fast ejendom.<br/> <br/>Usædvanlige forhold<br/>Der har ikke i regnskabsåret været usædvanlige forhold af betydning.<br/><br/>Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold<br/>Årets resultat er særligt påvirket af engangsomkostninger i opstartsåret, men anses for tilfredsstillende i forhold til at virksomheden er i opstartsfasen.<br/><br/>Usikkerhed ved indregning og måling<br/>Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar er i al væsentlighed anskaffet til en værdi der er væsentlig mindre end aktuel dagsværdi. På baggrund heraf har ledelsen vurderet, at disse aktiver skal måles til dagsværdi for at give et retvisende billede af selskabets værdier, og disse er således opskrevet jf. regnskabet. Som grundlag herfor er der indhentet en ekstern vurdering af ejendommens værdi, ligesom ledelsen har foretaget skøn af værdien af overtagne øvrige driftsmidler. Da den eksterne vurdering af ejendommen og ledelsens skøn er baseret på en subjektiv vurdering, kan der være væsentlig usikkerhed i forhold til de opgjorte værdier, hvilket derfor kan have væsentlig indflydelse på selskabets egenkapital.<br/><br/>Begivenheder efter regnskabsårets afslutning<br/>Der er ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.<br/> Årsrapporten for Den Gamle Smedje ApS for 2011/12 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B.<br/><br/>Om den anvendte regnskabspraksis kan oplyses følgende:<br/><br/>Generelt om indregning og måling<br/>I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger.<br/><br/>Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.<br/><br/>Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.<br/><br/>Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.<br/><br/>Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb.<br/><br/>Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.<br/><br/>Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.<br/><br/>RESULTATOPGØRELSEN<br/><br/>Bruttoresultat<br/>Bruttoresultat er et sammendrag af nettoomsætning, vareforbrug og andre eksterne omkostninger.<br/><br/>Omsætningen udgør de fakturerede beløb af årets afsluttede salg med fradrag af salgsrabatter.<br/><br/>Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning.<br/><br/>Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, operationelle leasingydelser, tab på debitorer m.v.<br/><br/>Finansielle poster i øvrigt<br/>Finansielle poster omfatter renteindtægter og –omkostninger, realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Finansielle indtægter og –omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.<br/><br/>Skat af årets resultat<br/>Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. <br/><br/>BALANCEN<br/><br/>Materielle anlægsaktiver<br/>Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris eller dagsværdi med fradrag af akkumulerede afskrivninger.<br/> <br/>Afskrivningsgrundlaget er kostpris incl. opskrivninger med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde.<br/><br/>Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.<br/><br/>Afskrivningerne sker lineært over aktivernes forventede brugstid, der er vurderet til følgende åremål:<br/><br/> Restværdi<br/>Bygninger 100 år 0%<br/>Andre anlæg, driftsmidler og inventar 5-10 år 0%<br/><br/>Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under den skattemæssige grænse for straksafskrivninger betragtes som uvæsentlige og indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret.<br/><br/>Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Beløbet indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger.<br/><br/><br/>Tilgodehavender<br/>Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.<br/><br/>Udbytte<br/>Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen.<br/><br/>Skyldig skat og udskudt skat<br/>Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.<br/><br/>Udskudt skat indregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. <br/><br/>Den udskudte skat er beregnet med 25 % på grundlag af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige balanceværdier og skattemæssige balanceværdier af aktiver og forpligtelser. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat.<br/><br/>Gældsforpligtelser<br/>Gæld indregnes til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.<br/><br/>Sammenligningstal<br/>Der er ikke anført sammenligningstal, da det er selskabets første regnskabsår.<br/> -231312 -387822 -122527 -741661 814000 -31157 41182 -15087 26095 26095 1636765 1132617 2769382 2769382 129485 129583 259068 63841 322909 3092291 80000 1762500 26095 0 1868595 578237 578237 25397 161000 186397 60169 288706 110187 0 459062 3092291 1 Personaleomkostninger 2011/12<br/> <br/> Gager og lønninger 359.601<br/> Andre omkostninger til social sikring 4.770<br/> Lønrefusioner -15.872<br/> Personaleomkostninger 39.323<br/> Personaleomkostninger i alt 387.822<br/> <br/> Gennemsnitlig antal beskæftigede medarbejdere 3<br/> 2 Skat af årets resultat 2011/12<br/> <br/> Skat af årets resultat 24.350<br/> Regulering af udskudt skat -9.263<br/> Skat af årets resultat i alt 15.087<br/> 3 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre<br/> anlæg, driftsmat. og<br/>inventar<br/> <br/> Anskaffelsessum, primo 0 0<br/> Tilgang 200.000 381.909<br/> Afgang 0 -50.000<br/> Anskaffelsessum ultimo 200.000 331.909<br/> <br/> Opskrivninger, primo 0 0<br/> Årets opskrivning 1.450.000 900.000<br/> Opskrivninger, ultimo 1.450.000 900.000<br/> Akkumulerede afskrivninger, primo 0 0<br/> Årets af- og nedskrivninger -13.235 -99.292<br/> Akkumulerede afskrivninger ultimo -13.235 -99.292<br/> Bogført værdi 1.636.765 1.132.617<br/><br/> <br/> Offentlig vurdering 3.400.000 -<br/> <br/>Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar er opskrevet. Som grundlag herfor er der indhentet en ekstern vurdering af ejendommens værdi, ligesom ledelsen har foretaget skøn af værdien af overtagne øvrige driftsmidler. Da den eksterne vurdering af ejendommen og ledelsens skøn er baseret på en subjektiv vurdering, kan der være væsentlig usikkerhed i forhold til de opgjorte værdier, hvilket derfor kan have væsentlig indflydelse på selskabets egenkapital. <br/> 5 Opskrivningshenlæggelse 2012<br/> <br/> Opskrivninger, primo 0<br/> Årets opskrivning 2.350.000<br/> Udskudt skat af opskrivning -587.500<br/> Opskrivningshenlæggelse i alt 1.762.500<br/><br/>6 Overført resultat 2012<br/> <br/> Overført resultat, primo 0<br/> Årets resultat 26.095<br/> Årets udlodning af udbytte 0<br/> Overført resultat i alt 26.095<br/> 4 Anpartskapital 2012<br/> <br/> Selskabskapital, nytegnet 80.000<br/> Anpartskapital i alt 80.000<br/> Selskabets anpartskapital består af 80.000 stk. anparter á kr. 1. Anparterne er ikke opdelt i anpartsklasser. Der har ikke været ændringer i kapitalen siden selskabets stiftelse. <br/> 7 Hensættelse til udskudt skat 2012<br/> <br/> Hensættelser til udskudt skat, primo 0<br/> Ændring udskudt skat vedrørende opskrivninger 587.500<br/> Øvrige ændringer i hensættelser til udskudt skat -9.263<br/> Hensættelse til udskudt skat i alt 578.237<br/> 8 Langfristede gældsforpligtelser<br/> <br/> Af den langfristede gæld forfalder kr. 0 til betaling efter 5 år.<br/> 10 Eventualaktiver og –forpligtelser<br/> <br/> Operationel leasing:<br/> Selskabet har indgået operationelle leasingaftaler vedrørende biler med en maximal restløbetid på op til 48 måneder.<br/> 9 Sikkerhedsstillelser<br/> <br/> Til sikkerhed for bankengagement er der givet pant på tkr. 750 i grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på tkr. 1.637.<br/><br/>Til sikkerhed for gæld til kreditinstitut er der deponeret ejerpantebreve i biler på tkr. 66 med en regnskabsmæssig værdi på tkr. 75.<br/>